方大炭素(600516):方大炭素关于会计差错更正后的财务报表和附注

 时间：2025年06月29日 16:14:02 中财网

原标题:方大炭素:方大炭素关于会计差错更正后的财务报表和附注

方大炭素新材料科技股份有限公司
关于会计差错更正后的财务报表和附注
方大炭素新材料科技股份有限公司（以下简称公司）于2025年6月27日召开第九届董事会第十二次临时会议和第九届监事会第十一次会议，审议通过了《关于会计差错更正的议案》同意公司根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定，对2022年半年度至2023年度母公司财务报表的会计差错进行更正，现将更正后的财务报表及相关附注公告如下：一、2022年半年度母公司财务报表及附注
（一）财务报表
母公司资产负债表
2022年6月30日
编制单位：方大炭素新材料科技股份有限公司
单位：元 币种：人民币

项目附注期末余额期初余额
流动资产：　　　
货币资金　2,733,943,083.694,616,679,079.93
交易性金融资产　326,404,112.15430,908,049.19
衍生金融资产　　　
应收票据　38,258,667.5951,099,267.78
应收账款　356,282,865.98358,737,497.82
应收款项融资　641,262,571.01456,817,192.82
预付款项　116,609,811.2461,336,087.62
其他应收款　1,683,580,652.381,480,710,001.14
其中：应收利息　　　
应收股利　271,842,723.8813,695,723.88
存货　1,099,547,770.99882,536,097.15
合同资产　16,252,199.8516,252,199.85
持有待售资产　　　
一年内到期的非流动资产　　　
其他流动资产　8,950,284.6510,515,801.56
流动资产合计　7,021,092,019.538,365,591,274.86
非流动资产：　　　
债权投资　　　
其他债权投资　　　
长期应收款　　　
长期股权投资　7,943,611,061.443,395,296,516.16
其他权益工具投资　　　
其他非流动金融资产　315,187,175.41313,345,688.48
投资性房地产　　　
固定资产　827,559,035.10872,655,602.57
在建工程　20,537,269.982,546,176.75
生产性生物资产　　　
油气资产　　　
使用权资产　　　
无形资产　104,981,477.64107,037,977.16
开发支出　　　
商誉　　　
长期待摊费用　　　
递延所得税资产　36,621,998.9126,140,546.24
其他非流动资产　13,000,000.0018,600,000.00
非流动资产合计　9,261,498,018.484,735,622,507.36
资产总计　16,282,590,038.0113,101,213,782.22
流动负债：　　　
短期借款　351,900,000.00398,356,766.67
交易性金融负债　　　
衍生金融负债　　　
应付票据　395,223,730.8480,612,752.46
应付账款　215,881,840.17147,939,302.94
预收款项　　　
合同负债　164,590,342.98112,611,448.24
应付职工薪酬　27,932,914.5522,273,435.64
应交税费　164,092,587.9420,442,825.69
其他应付款　2,092,710,437.771,282,046,680.43
其中：应付利息　　　
应付股利　　　
持有待售负债　　　
一年内到期的非流动负债　249,700,000.00250,006,085.00
其他流动负债　243,591,839.36121,358,336.29
流动负债合计　3,905,623,693.612,435,647,633.36
非流动负债：　　　
长期借款　400,000,000.00　
应付债券　　　
其中：优先股　　　
永续债　　　
租赁负债　　　
长期应付款　1,289,148.11332,259.46
长期应付职工薪酬　　　
预计负债　　　
递延收益　8,922,608.579,632,603.45
递延所得税负债　　5,664,015.65
其他非流动负债　　　
非流动负债合计　410,211,756.6815,628,878.56
负债合计　4,315,835,450.292,451,276,511.92
所有者权益（或股东权益）：　　　
实收资本（或股本）　3,805,970,368.003,805,970,368.00
其他权益工具　　　
其中：优先股　　　
永续债　　　
资本公积　1,311,477,880.051,311,536,078.57
减：库存股　　　
其他综合收益　16,888,918.3513,314,954.99
专项储备　23,726,954.9022,711,639.68
盈余公积　1,166,237,431.051,166,237,431.05
未分配利润　5,642,453,035.374,330,166,798.01
所有者权益（或股东权益） 合计　11,966,754,587.7210,649,937,270.30
负债和所有者权益（或股东 权益）总计　16,282,590,038.0113,101,213,782.22
母公司利润表
2022年1—6月
单位：元 币种：人民币

项目附注2022年半年度2021年半年度
一、营业收入　1,397,802,318.591,185,689,318.60
减：营业成本　1,056,313,938.35890,567,645.73
税金及附加　13,284,186.2616,955,465.08
销售费用　42,380,429.7441,499,516.09
管理费用　84,969,072.2272,903,796.32
研发费用　29,385,172.2724,493,373.24
财务费用　-49,557,948.97-57,799,281.49
其中：利息费用　20,339,383.946,878,579.68
利息收入　65,490,833.3966,572,719.05
加：其他收益　5,612,862.044,778,562.59
投资收益（损失以“－”号 填列）　1,228,905,888.0940,874,093.72
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益　　　
以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列）　　　
净敞口套期收益（损失以“-”号 填列）　　　
公允价值变动收益（损失以“－” 号填列）　-97,971,891.8017,250,193.53
信用减值损失（损失以“-”号填 列）　-26,121,869.37　
资产减值损失（损失以“-”号填 列）　-2,575,031.68　
资产处置收益（损失以“－”号填 列）　　-1,749,320.88
二、营业利润（亏损以“－”号填 列）　1,328,877,426.00258,222,332.59
加：营业外收入　1,149,727.091,705,403.70
减：营业外支出　4,222,060.27500,500.00
三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列）　1,325,805,092.82259,427,236.29
减：所得税费用　13,518,855.4641,264,052.19
四、净利润（净亏损以“－”号填 列）　1,312,286,237.36218,163,184.10
（一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列）　1,312,286,237.36218,163,184.10
（二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列）　　　
五、其他综合收益的税后净额　3,573,963.36　
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益　　　
1.重新计量设定受益计划变动额　　　
2.权益法下不能转损益的其他综 合收益　　　
3.其他权益工具投资公允价值变 动　　　
4.企业自身信用风险公允价值变 动　　　
（二）将重分类进损益的其他综 合收益　3,573,963.36　
1.权益法下可转损益的其他综合 收益　3,573,963.36　
2.其他债权投资公允价值变动　　　
3.金融资产重分类计入其他综合 收益的金额　　　
4.其他债权投资信用减值准备　　　
5.现金流量套期储备　　　
6.外币财务报表折算差额　　　
7.其他　　　
六、综合收益总额　1,315,860,200.72218,163,184.10
七、每股收益：　　　
（一）基本每股收益(元/股)　　　
（二）稀释每股收益(元/股)　　　
母公司现金流量表
2022年1—6月
单位：元 币种：人民币

项目附注2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：　　　
销售商品、提供劳务收到的 现金　1,350,445,015.371,230,886,738.94
收到的税费返还　478,611.462,095,351.70
收到其他与经营活动有关 的现金　1,634,095,361.83469,399,826.34
经营活动现金流入小计　2,985,018,988.661,702,381,916.98
购买商品、接受劳务支付的 现金　1,056,191,006.75550,763,168.98
支付给职工及为职工支付 的现金　203,515,862.34199,228,159.85
支付的各项税费　82,216,218.73102,732,387.93
支付其他与经营活动有关 的现金　589,441,363.92625,969,668.74
经营活动现金流出小计　1,931,364,451.741,478,693,385.50
经营活动产生的现金流量净 额　1,053,654,536.92223,688,531.48
二、投资活动产生的现金流量：　　　
收回投资收到的现金　11,844,518.3427,214,000.00
取得投资收益收到的现金　940,048,809.84360,000.00
处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净 额　　　
处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额　　　
收到其他与投资活动有关 的现金　　　
投资活动现金流入小计　951,893,328.1827,574,000.00
购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金　5,836,038.0416,304,313.94
投资支付的现金　4,523,515,916.87444,467,867.13
取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额　　　
支付其他与投资活动有关　　1,110,000,000.00
的现金　　　
投资活动现金流出小计　4,529,351,954.911,570,772,181.07
投资活动产生的现金 流量净额　-3,577,458,626.73-1,543,198,181.07
三、筹资活动产生的现金流量：　　　
吸收投资收到的现金　　　
取得借款收到的现金　1,063,500,000.00350,000,000.00
收到其他与筹资活动有关 的现金　　　
筹资活动现金流入小计　1,063,500,000.00350,000,000.00
偿还债务支付的现金　398,100,000.00350,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息 支付的现金　17,889,594.991,135,362,254.32
支付其他与筹资活动有关 的现金　　　
筹资活动现金流出小计　415,989,594.991,485,462,254.32
筹资活动产生的现金流量净 额　647,510,405.01-1,135,462,254.32
四、汇率变动对现金及现金等 价物的影响　3,763,380.151,723,610.60
五、现金及现金等价物净增加 额　-1,872,530,304.65-2,453,248,293.31
加：期初现金及现金等价物 余额　4,352,450,321.814,728,819,620.68
六、期末现金及现金等价物余 额　2,479,920,017.162,275,571,327.37
（二）报表附注
投资收益
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益1,186,437,107.39　
权益法核算的长期股权投资收益40,182,257.6140,684,615.11
处置长期股权投资产生的投资收益　　
交易性金融资产在持有期间的投资 收益　-181,779.19
其他权益工具投资在持有期间取得 的股利收入　　
债权投资在持有期间取得的利息收 入　　
其他债权投资在持有期间取得的利 息收入　　
处置交易性金融资产取得的投资收 益1,926,523.09　
处置其他权益工具投资取得的投资 收益　　
处置债权投资取得的投资收益　　
处置其他债权投资取得的投资收益　　
债务重组收益360,000.00360,000.00
其他　11,257.80
合计1,228,905,888.0940,874,093.72
二、2022年年度母公司财务报表及附注
（一）财务报表
母公司资产负债表
2022年12月31日
编制单位:方大炭素新材料科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币

项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动资产：　　　
货币资金　1,885,834,637.954,616,679,079.93
交易性金融资产　292,219,527.04430,908,049.19
衍生金融资产　　　
应收票据　461,532,889.3651,099,267.78
应收账款　330,785,070.56358,737,497.82
应收款项融资　286,752,932.58456,817,192.82
预付款项　82,928,767.8061,336,087.62
其他应收款　1,278,107,823.571,480,710,001.14
其中：应收利息　　　
应收股利　158,235,723.8813,695,723.88
存货　1,114,939,721.03882,536,097.15
合同资产　21,739,474.4616,252,199.85
持有待售资产　　　
一年内到期的非流 动资产　　　
其他流动资产　1,742,434.7510,515,801.56
流动资产合计　5,756,583,279.108,365,591,274.86
非流动资产：　　　
债权投资　　　
其他债权投资　　　
长期应收款　　　
长期股权投资　7,979,280,414.113,395,296,516.16
其他权益工具投资　　　
其他非流动金融资产　324,090,101.94313,345,688.48
投资性房地产　　　
固定资产　820,675,123.85872,655,602.57
在建工程　3,606,061.612,546,176.75
生产性生物资产　　　
油气资产　　　
使用权资产　　　
无形资产　102,924,978.12107,037,977.16
开发支出　　　
商誉　　　
长期待摊费用　　　
递延所得税资产　45,371,871.4126,140,546.24
其他非流动资产　25,334,272.3118,600,000.00
非流动资产合计　9,301,282,823.354,735,622,507.36
资产总计　15,057,866,102.4513,101,213,782.22
流动负债：　　　
短期借款　352,276,833.34398,356,766.67
交易性金融负债　　　
衍生金融负债　　　
应付票据　418,229,937.6280,612,752.46
应付账款　227,721,827.73147,939,302.94
预收款项　　　
合同负债　190,182,463.40112,611,448.24
应付职工薪酬　36,920,824.4322,273,435.64
应交税费　15,921,478.4520,442,825.69
其他应付款　1,169,460,842.111,282,046,680.43
其中：应付利息　　　
应付股利　　　
持有待售负债　　　
一年内到期的非流 动负债　　250,006,085.00
其他流动负债　136,043,709.01121,358,336.29
流动负债合计　2,546,757,916.092,435,647,633.36
非流动负债：　　　
长期借款　396,344,850.00　
应付债券　　　
其中：优先股　　　
永续债　　　
租赁负债　　　
长期应付款　　332,259.46
长期应付职工薪酬　　　
预计负债　　　
递延收益　8,212,613.699,632,603.45
递延所得税负债　　5,664,015.65
其他非流动负债　　　
非流动负债合计　404,557,463.6915,628,878.56
负债合计　2,951,315,379.782,451,276,511.92
所有者权益（或股东权益）：　　　
实收资本（或股本）　3,805,970,368.003,805,970,368.00
其他权益工具　　　
其中：优先股　　　
永续债　　　
资本公积　1,310,518,694.631,311,536,078.57
减：库存股　　　
其他综合收益　7,964,833.9713,314,954.99
专项储备　23,842,928.2822,711,639.68
盈余公积　1,382,422,397.921,166,237,431.05
未分配利润　5,575,831,499.874,330,166,798.01
所有者权益（或股 东权益）合计　12,106,550,722.6710,649,937,270.30
负债和所有者权益（或 股东权益）总计　15,057,866,102.4513,101,213,782.22
母公司利润表
2022年1—12月
单位:元 币种:人民币

项目附注2022年度2021年度
一、营业收入　2,906,822,694.142,404,879,548.83
减：营业成本　2,287,842,573.481,780,701,668.38
税金及附加　20,764,026.5924,262,169.31
销售费用　78,506,721.6581,451,056.02
管理费用　143,620,292.57179,121,218.41
研发费用　68,569,512.5751,488,772.01
财务费用　-97,944,472.89-105,058,907.99
其中：利息费用　31,081,366.5720,079,641.20
利息收入　122,477,930.18127,707,177.50
加：其他收益　20,852,428.0018,747,205.18
投资收益（损失 以“－”号填列）　1,278,736,250.08152,866,077.55
其中：对联营企业和合 营企业的投资收益　88,829,538.8076,259,529.92
以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益　　　
净敞口套期收益（损失 以“-”号填列）　　　
公允价值变动收益（损 失以“－”号填列）　-125,902,682.2016,429,415.05
信用减值损失（损失以 “-”号填列）　-33,725,846.66-25,384,782.35
资产减值损失（损失以 “-”号填列）　-32,326,132.11-48,974,068.26
资产处置收益（损失以 “－”号填列）　　488,646.72
二、营业利润（亏损以 “－”号填列）　1,513,098,057.28507,086,066.58
加：营业外收入　1,640,817.862,586,970.46
减：营业外支出　20,812,409.728,210,607.15
三、利润总额（亏损总 额以“－”号填列）　1,493,926,465.42501,462,429.89
减：所得税费用　32,076,796.6969,722,422.94
四、净利润（净亏损以 “－”号填列）　1,461,849,668.73431,740,006.95
（一）持续经营净利 润（净亏损以“－”号 填列）　1,461,849,668.73431,740,006.95
（二）终止经营净利 润（净亏损以“－”号 填列）　　　
五、其他综合收益的税 后净额　-5,350,121.0213,314,954.99
（一）不能重分类进 损益的其他综合收益　　　
1.重新计量设定 受益计划变动额　　　
2.权益法下不能 转损益的其他综合收 益　　　
3.其他权益工具 投资公允价值变动　　　
4.企业自身信用 风险公允价值变动　　　
（二）将重分类进损 益的其他综合收益　-5,350,121.0213,314,954.99
1.权益法下可转 损益的其他综合收益　-5,350,121.0213,314,954.99
2.其他债权投资 公允价值变动　　　
3.金融资产重分 类计入其他综合收益 的金额　　　
4.其他债权投资 信用减值准备　　　
5.现金流量套期 储备　　　
6.外币财务报表 折算差额　　　
7.其他　　　
六、综合收益总额　1,456,499,547.71445,054,961.94
七、每股收益：　　　
（一）基本每股收 益(元/股)　　　
（二）稀释每股收 益(元/股)　　　
母公司现金流量表
单位:元 币种:人民币

项目附注2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：　　　
销售商品、提供劳务 收到的现金　2,664,779,180.852,149,173,427.01
收到的税费返还　864,803.3717,099,983.72
收到其他与经营活 动有关的现金　4,638,629,583.622,242,131,268.64
经营活动现金流入小 计　7,304,273,567.844,408,404,679.37
购买商品、接受劳务 支付的现金　2,045,363,014.501,654,701,441.52
支付给职工及为职 工支付的现金　406,839,600.90388,458,358.39
支付的各项税费　158,369,876.86185,598,166.77
支付其他与经营活 动有关的现金　4,187,505,300.842,813,234,430.16
经营活动现金流出小 计　6,798,077,793.105,041,992,396.84
经营活动产生的现金 流量净额　506,195,774.74-633,587,717.47
二、投资活动产生的现金流量：　　　
收回投资收到的现 金　24,210,897.89103,144,129.69
取得投资收益收到的 现金　1,053,800,697.73117,256,676.53
处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收 回的现金净额　　1,802,348.88
处置子公司及其他营 业单位收到的现金净 额　　　
收到其他与投资活 动有关的现金　　2,940,000,000.00
投资活动现金流入小 计　1,078,011,595.623,162,203,155.10
购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支 付的现金　11,813,021.5827,337,220.34
投资支付的现金　4,523,310,523.0057,514,316.00
取得子公司及其他营　　　
业单位支付的现金净 额　　　
支付其他与投资活动 有关的现金　　1,110,000,000.00
投资活动现金流出小 计　4,535,123,544.581,194,851,536.34
投资活动产生的现金 流量净额　-3,457,111,948.961,967,351,618.76
三、筹资活动产生的现金流量：　　　
吸收投资收到的现 金　　　
取得借款收到的现 金　1,333,187,926.00785,437,292.30
收到其他与筹资活 动有关的现金　　　
筹资活动现金流入小 计　1,333,187,926.00785,437,292.30
偿还债务支付的现 金　851,800,000.00550,200,000.00
分配股利、利润或偿 付利息支付的现金　33,084,127.471,919,502,322.61
支付其他与筹资活 动有关的现金　　28,100,000.00
筹资活动现金流出小 计　884,884,127.472,497,802,322.61
筹资活动产生的现金 流量净额　448,303,798.53-1,712,365,030.31
四、汇率变动对现金及 现金等价物的影响　9,927,296.822,231,830.15
五、现金及现金等价物 净增加额　-2,492,685,078.87-376,369,298.87
加：期初现金及现金 等价物余额　4,352,450,321.814,728,819,620.68
六、期末现金及现金等 价物余额　1,859,765,242.944,352,450,321.81
（二）报表附注（未完）
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