[分配]口子窖(603589):华林证券股份有限公司关于安徽口子酒业股份有限公司差异化分红事项的核查意见
关于安徽口子酒业股份有限公司 差异化分红事项的核查意见 华林证券股份有限公司（以下简称“华林证券”、“保荐机构”）作为安徽口子酒业股份有限公司（以下简称“口子窖”、“公司”）首次公开发行股票并上市的保荐机构，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》等相关法律、法规和规范性文件的规定，对口子窖2024年度利润分配所涉及的差异化分红事项进行了核查，具体情况如下： 一、本次差异化分红的原因 公司于2023年11月6日召开第五届董事会第四次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》。截至申请日，公司已通过集中竞价交易方式累计完成回购A股股份数量1,416,700股，占公司总股本的比例为0.236%。回购的1,416,700股尚在“安徽口子酒业股份有限公司回购专用证券账户”内。 根据《公司法》、《证券法》、《上市公司股份回购规则》等相关法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件以及《公司章程》的有关规定，公司回购专用账户的股份不参与利润分配，因此，公司本次实施权益分派股权登记日的总股本与实际参与分配的股份总数存在差异，需进行差异化分红特殊除息处理。 二、股东大会审议通过的差异化权益分派方案 2025年5月20日，公司召开2024年年度股东大会审议通过《关于公司2024年度利润分配方案的议案》，拟以公司2024年度利润分配方案实施所确定的股权登记日的公司总股本扣减公司回购专用证券账户中股份总数为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币13.00元（含税）。截至申请日，公司总股本600,000,000股，扣除公司目前回购专户的股份1,416,700股，以此计算合计拟派发现金红利778,158,290.00元（含税）。 三、本次差异化权益分派特殊除权除息的计算依据 根据《上海证券交易所交易规则》的相关规定，公司按照以下公式计算除权除息开盘参考价： 除权（息）参考价格=[（前收盘价格-现金红利）+配（新）股价格×流通股份变动比例]÷（1+流通股份变动比例） 具体测算如下： 根据公司2024年年度股东大会审议通过的利润分配方案，公司本次仅进行现金红利分配，不转增股本，不送红股，因此，本次权益分派不会使公司流通股发生变化，流通股股份变动比例为0%。 截至申请日，公司总股本600,000,000股，扣除股份回购专户中的股份数量1,416,700股，本次实际参与分配的股本数为598,583,300股。 本次申请日前一交易日（2025年6月13日）的收盘价格为34.74元。 1、实际分派计算的除权（息）参考价格 实际分派的现金红利指参与分配的股东实际收到的每股现金红利，为1.30元。 根据实际分派计算的除权除息参考价格=（34.74-1.30）÷1=33.44元/股2、虚拟分派计算的除权（息）参考价格 虚拟分派的现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）÷总股本=（598,583,300×1.30）÷600,000,000=1.2969元/股 根据虚拟分派计算的除权除息参考价格=（34.74-1.2969）÷1=33.4431元/股四、本次差异化权益分派符合以下两个条件 （一）本次差异化权益分派属于下列情形 本次公司差异化权益分派符合上海证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司规定的差异化分红适用的两种情形之一，即“已回购至专用账户的股份不参与分配”。 （二）以申请日或申请日前一交易日的收盘价计算，差异化权益分派对除权除息参考价格影响的绝对值在1%以下（含）。 根据公式：除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格-根据虚拟分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格 |33.44-33.4431|÷33.44≈0.0093% 因此，公司累计回购股份是否参与分红对除权除息参考价格影响的绝对值在1%以下。特此向交易所申请差异化权益分派特殊除权除息业务。 五、保荐机构核查意见 ?经核查，保荐机构认为，公司本次差异化分红事项符合相关法律、法规、规范性文件的规定，不存在损害公司和全体股东利益的情形。 （以下无正文） 中财网
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