西测测试:财务报表及审计报告

时间:2022年07月05日 22:36:02 中财网
原标题:西测测试:财务报表及审计报告
西安西测测试技术股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日至2021年12月31日
金额单位:人民币元
一、公司基本情况
西安西测测试技术股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原西安西测电子技术服务有限公司(以下简称西安西测公司),西安西测公司系由自然人李泽新、薄占莉、孙立华和卢建荣共同投资设立,于2010年6月1日在西安市工商行政管理局高新分局登记注册。

西安西测公司成立时注册资本300万元,经多次股权转让、增资后,整体变更前,西安西测公司注册资本为6,000万元。西安西测公司以2019年10月31日为基准日,整体变更为股份有限公司,于2019年12月27日在西安市工商行政管理局高新分局登记注册,公司位于陕西省西安市。公司现持有统一社会信用代码为91610131556950212T的营业执照,注册资本6,330万元,股份总数6,330万股(每股面值1元)。

本公司属于专业技术服务业。主要提供检验检测服务、电子装联业务及检测设备的研发、生产和销售。公司提供的检验检测服务主要有环境与可靠性试验、电子元器件检测筛选和电磁兼容性试验。

本财务报表业经公司2022年3月22日一届十次董事会批准对外报出。

本公司将成都西测防务科技有限公司、西安爱德万斯测试设备有限公司、西安吉通力科技有限公司、艾斯东升科技(北京)有限公司和西测国际香港有限公司5家子公司纳入报告期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注六和七之说明。


二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。


三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2019年1月1日起至2021年12月31日止。

(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币,子公司西测国际香港有限公司从事境外经营,选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。

(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同,以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用: (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

确定组合的依据
相同账龄具有相似信用风险
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

确定组合的依据
票据类型
 
相同账龄具有相似信用风险
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。

(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本; 2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;
3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2) 出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1) 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1) 划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四) 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2) 各类固定资产的折旧方法

折旧方法折旧年限(年)残值率(%)
年限平均法3-55
年限平均法105
年限平均法45
2. 2019-2020年度
(1) 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2) 各类固定资产的折旧方法

折旧方法折旧年限(年)残值率(%)
年限平均法3-55
年限平均法105
年限平均法45
(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:1) 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;2) 承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;3) 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)];4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含 90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含90%)];5) 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预下:

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本; 2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产; 3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十二) 收入
1. 2020-2021年度
(1) 收入确认原则
于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品;3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:1) 公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;3) 公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;5) 客户已接受该商品;6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2) 收入计量原则
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

4) 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。

(3) 收入确认的具体方法
公司提供的检验检测服务、检测设备销售和电子装联业务,属于在某一时点履行的履约义务。

客户,已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

本公司检测设备销售收入:公司已根据合同约定,货物已交付且安装调试验收合格后,取得客户确认的安装验收单时确认收入。

本公司电子装联业务收入:根据合同约定将产品交付给客户并经客户签收确认,已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

2. 2019年度
(1) 收入确认原则
1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:① 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;③ 收入的金额能够可靠地计量;④ 相关的经济利益很可能流入;⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(2) 收入确认的具体方法
本公司检验检测服务收入:提供的检验检测服务已经完成,将检测报告或检测数据交付客户,已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

本公司检测设备销售收入:公司已根据合同约定,货物已交付且安装调试验收合格后,取得客户确认的安装验收单时确认收入。

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十四) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十六) 租赁
1. 2021年度
(1) 公司作为承租人
在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:① 租赁负债的初始计量金额;② 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;③ 承租人发生的初始直接费用;④ 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2) 租赁负债
在租赁开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。

(2) 公司作为出租人
在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2) 融资租赁
在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(3) 售后租回
1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

2. 2019-2020年度
(1) 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2) 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十七) 分部报告
分部是指同时满足下列条件的组成部分:
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩; 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。


四、税项
(一) 主要税种及税率

计税依据
以按税法规定计算的销售货物和应税 劳务收入为基础计算销项税额,扣除当 期允许抵扣的进项税额后,差额部分为 应交增值税
实际缴纳的流转税税额
实际缴纳的流转税税额
实际缴纳的流转税税额
应纳税所得额
[注]自2019年4月1日起,销售货物原适用16%的,税率调整为13%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

2021年度2020年度
15%15%
20%20%
20%20%
20%20%
20%20%
8.25%、16.5%[注]8.25%、16.5%[注]
[注] 2018年4月1日开始,中华人民共和国香港特别行政区利得税实行两级税率,纳税主体的利润低于或等于 200万港币按 8.25%的税率征税,高于 200万港币部分的利润按16.5%的税率征税
(二) 税收优惠
根据陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局颁发的编号为据税法规定2019至2021年度减按15%的税率计缴企业所得税。

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、财政部和国家税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021年第 12号)、《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)相关规定,公司子公司成都西测防务科技有限公司、西安吉通力科技有限公司、西安爱德万斯测试设备有限公司、艾斯东升科技(北京)有限公司享受小型微利企业税收优惠政策,2021年度对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。2019年度和2020年度对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。


五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金

2021.12.312020.12.31
196,072.02176,054.65
51,037,917.0534,751,156.00
51,233,989.0734,927,210.65

2. 交易性金融资产

2021.12.312020.12.31
 20,193,613.61
 20,193,613.61
 20,193,613.61

3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况

    
账面余额 坏账准备 
金额比例(%)金额计提比例(%)
62,258,412.61100.005,886,155.669.45
62,258,412.61100.005,886,155.669.45
62,258,412.61100.005,886,155.669.45
(续上表)

    
账面余额 坏账准备 
金额比例(%)金额计提比例(%)
54,522,349.45100.005,630,721.9110.33
54,522,349.45100.005,630,721.9110.33
54,522,349.45100.005,630,721.9110.33
(续上表)

    
账面余额 坏账准备 
金额比例(%)金额计提比例(%)
39,126,802.98100.003,741,781.749.56
39,126,802.98100.003,741,781.749.56
39,126,802.98100.003,741,781.749.56
2) 用组合计提坏账准备的应收票据

2021.12.31    
账面余额坏账准备计提比 例(%)账面余额坏账准备
62,258,412.615,886,155.669.4554,522,349.455,630,721.91
62,258,412.615,886,155.669.4554,522,349.455,630,721.91
(续上表)

  
账面余额坏账准备
39,126,802.983,741,781.74
39,126,802.983,741,781.74
(2) 坏账准备变动情况
1) 2021年度

期初数本期增加  本期减少  
 计提收回其他转回核销其他
5,630,721.91255,433.75     
5,630,721.91255,433.75     
2) 2020年度

期初数本期增加  本期减少  
 计提收回其他转回核销其他
3,741,781.741,888,940.17     
3,741,781.741,888,940.17     
3) 2019年度

期初数本期增加  本期减少  
 计提收回其他转回核销其他
2,262,223.541,479,558.20     
2,262,223.541,479,558.20     
(3) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

2021.12.31  
终止确认金额未终止确认金额终止确认金额
 12,365,232.97 
 12,365,232.97 
(续上表)

 
终止确认金额
 
 

4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况


账面余额 坏账准备 
金额比例(%)金额计提比例(%)
209,732,187.56100.0014,676,649.387.00
209,732,187.56100.0014,676,649.387.00
(续上表)

    
账面余额 坏账准备 
金额比例(%)金额计提比例(%)
172,509,782.23100.0010,956,471.786.35
172,509,782.23100.0010,956,471.786.35
(续上表)

    
账面余额 坏账准备 
金额比例(%)金额计提比例(%)
146,297,290.48100.0010,922,244.657.47
146,297,290.48100.0010,922,244.657.47
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

2021.12.31    
账面余额坏账准备计提比 例(%)账面余额坏账准备
172,718,009.788,635,900.495.00149,808,351.847,490,417.59
30,457,153.233,045,715.3210.0020,269,842.142,026,984.21
5,088,558.551,526,567.5730.001,417,883.25425,364.98
1,468,466.001,468,466.00100.001,013,705.001,013,705.00
209,732,187.5614,676,649.387.00172,509,782.2310,956,471.78
(续上表)

  
账面余额坏账准备
108,214,947.625,410,747.38
30,813,550.443,081,355.04
6,912,357.422,073,707.23
  
账面余额坏账准备
356,435.00356,435.00
146,297,290.4810,922,244.65
(2) 坏账准备变动情况
1) 2021年度

期初数本期增加  本期减少  
 计提收回其他转回核销其他
10,956,471.783,720,177.60     
10,956,471.783,720,177.60     
2) 2020年度

期初数[注]本期增加  本期减少  
 计提收回其他转回核销其他
10,820,615.51139,356.27   3,500.00 
10,820,615.51139,356.27   3,500.00 
[注]2020年度期初数与2019年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十四(二)之说明
3) 2019年度

期初数本期增加  本期减少  
 计提收回其他转回核销其他
10,323,959.30608,285.35   10,000.00 
10,323,959.30608,285.35   10,000.00 
(3) 报告期实际核销的应收账款情况

2021年度2020年度
 3,500.00
(4) 应收账款金额前5名情况
1) 2021年12月31日

账面余额占应收账款余额 的比例(%)
88,241,428.6642.07
账面余额占应收账款余额 的比例(%)
27,624,989.3013.17
16,797,254.158.01
13,650,857.346.51
6,899,178.523.29
153,213,707.9773.05
2) 2020年12月31日

账面余额占应收账款余额 的比例(%)
91,106,511.1052.81
20,055,919.0011.63
10,815,708.326.27
5,086,140.122.95
4,024,642.112.33
131,088,920.6575.99
3) 2019年12月31日

账面余额占应收账款余额 的比例(%)
74,610,391.7051.00
22,165,503.2615.15
9,311,978.626.37
5,030,438.583.44
4,002,071.772.74
115,120,383.9378.69
[注] 本财务报表附注披露的公司期末应收账款金额前5名情况已将受同一实际控制人控制的销售客户合并计算

5. 应收款项融资
(1) 明细情况
2021.12.31
账面价值累计确认的 信用减值准备账面价值
19,409,509.80 6,806,154.26
19,409,509.80 6,806,154.26
(续上表)

 
账面价值
1,185,500.00
1,185,500.00
(2) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

  
2021.12.312020.12.31
724,000.00 
724,000.00 
银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。


6. 预付款项
(1) 账龄分析

2021.12.31      
账面余额比例 (%)减值准 备账面价值账面余额比例 (%)减值 准备
7,087,617.8196.88 7,087,617.814,555,698.8896.70 
85,486.641.17 85,486.64145,015.243.08 
132,467.191.81 132,467.1910,238.940.22 
10,238.940.14 10,238.94   
7,315,810.58100.00 7,315,810.584,710,953.06100.00 
(续上表)

   
账面余额比例(%)减值 准备
   
账面余额比例(%)减值 准备
5,214,693.6399.80 
10,238.940.20 
   
   
5,224,932.57100.00 
(2) 预付款项金额前5名情况
1) 2021年12月31日

账面余额
1,442,942.14
1,424,528.30
943,396.23
380,029.96
290,973.47
4,481,870.10
2) 2020年12月31日

账面余额
1,726,992.47
1,089,580.00
246,333.01
198,000.00
138,484.77
3,399,390.25
3) 2019年12月31日

账面余额
1,599,436.78
1,442,789.56
260,176.98
241,953.75
241,812.48
3,786,169.55

7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况

    
账面余额 坏账准备 
金额比例(%)金额计提比例 (%)
1,639,825.27100.00518,709.2631.63
1,639,825.27100.00518,709.2631.63
(续上表)

    
账面余额 坏账准备 
金额比例(%)金额计提比例 (%)
3,648,778.23100.001,299,293.6835.61
3,648,778.23100.001,299,293.6835.61
(续上表)

    
账面余额 坏账准备 
金额比例(%)金额计提比例 (%)
4,300,096.26100.001,122,015.2326.09
4,300,096.26100.001,122,015.2326.09
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

2021.12.31    
账面余额坏账准备计提比 例(%)账面余额坏账准备
1,639,825.27518,709.2631.633,648,778.231,299,293.68
574,600.2928,730.015.001,267,321.8863,366.09
2021.12.31 2020.12.31
组合名称
计提比 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) (%)
1-2年 364,676.63 36,467.66 10.00 352,909.66 35,290.97 10.00 2-3年 352,909.66 105,872.90 30.00 1,182,728.69 354,818.62 30.00 3年以上 347,638.69 347,638.69 100.00 845,818.00 845,818.00 100.00 小 计 1,639,825.27 518,709.26 31.63 3,648,778.23 1,299,293.68 35.61 (续上表)
2019.12.31
组合名称
计提比例
账面余额 坏账准备
(%)
账龄组合 4,300,096.26 1,122,015.23 26.09
其中:1年以内 1,389,111.88 69,455.59 5.00
1-2年 2,064,566.38 206,456.64 10.00
2-3年 450.00 135.00 30.00
3年以上 845,968.00 845,968.00 100.00
小 计 4,300,096.26 1,122,015.23 26.09
(2) 坏账准备变动情况
1) 2021年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
项 目 合 计
未来12个月
信用损失(未发生 信用损失(已发生
预期信用损失
信用减值) 信用减值)
期初数 63,366.09 35,290.97 1,200,636.62 1,299,293.68
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -17,645.48 17,645.48
--转入第三阶段 -118,272.87 118,272.87
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -16,990.60 101,804.08 -865,397.90 -780,584.42
本期收回
本期转回
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
项 目 合 计
未来12个月
信用损失(未发生 信用损失(已发生
预期信用损失
信用减值) 信用减值)
本期核销
其他变动
期末数 28,730.01 36,467.66 453,511.59 518,709.26
2) 2020年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期信
项 目 合 计
未来12个月预
信用损失(未发 用损失(已发生信
期信用损失
生信用减值) 用减值)
期初数 69,455.59 206,456.64 846,103.00 1,122,015.23
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -103,228.32 103,228.32
--转入第三阶段 -45.00 45.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 97,138.82 -274,348.99 354,488.62 177,278.45
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 63,366.09 35,290.97 1,200,636.62 1,299,293.68
3) 2019年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期信
项 目 合 计
未来12个月预
信用损失(未发 用损失(已发生信
期信用损失
生信用减值) 用减值)
期初数 142,408.65 9,088.45 662,243.00 813,740.10
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -4,544.23 4,544.23
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期信
项 目 合 计
未来12个月预
信用损失(未发 用损失(已发生信
期信用损失
生信用减值) 用减值)
--转入第三阶段 -102,525.11 102,525.11
本期计提 -68,408.83 295,349.07 81,734.89 308,675.13
本期收回
本期转回
本期核销 400.00 400.00
其他变动
期末数 69,455.59 206,456.64 846,103.00 1,122,015.23
(3) 报告期实际核销的其他应收款情况
项 目 2021年度 2020年度 2019年度
实际核销的其他应收款金额 400.00
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
押金保证金 1,322,899.28 3,323,082.96 2,396,782.00
员工备用金 234,224.99 258,640.27 937,127.02
暂借款 500,000.00
应收暂付款 36,857.00 21,311.00 465,987.24
其他 45,844.00 45,744.00 200.00
合 计 1,639,825.27 3,648,778.23 4,300,096.26
(5) 其他应收款金额前5名情况
1) 2021年12月31日
款项性 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 坏账准备
质 余额的比例(%)
陕西新通智能 押金保 1年以内295,424.32元;
345,924.32 21.10 65,271.22
科技有限公司 证金 3年以上50,500.00元
北京光联投资 押金保
251,259.66 2-3年 15.32 75,377.90
管理有限公司 证金
澳德(西安)光
押金保 1-2年42,550.00元;3
电材料有限公 223,218.00 13.61 184,923.00
证金 年以上180,668.00元

款项性 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 坏账准备
质 余额的比例(%)
中电科航空电 押金保
200,000.00 1-2年 12.20 20,000.00
子有限公司 证金
西安劲德汽车
押金保
销售服务有限 80,000.00 1-2年 4.88 8,000.00
证金
公司

小 计 1,100,401.98 67.10 353,572.11
2) 2020年12月31日
占其他应收款余额
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
的比例(%)
远东宏信(天津)融
押金保证金 1,000,000.00 2-3年 27.41 300,000.00
资租赁有限公司
西安恒信中小企业融
押金保证金 500,000.00 3年以上 13.70 500,000.00
资担保公司
中航技国际经贸发展
押金保证金 300,000.00 1年以内 8.22 15,000.00
有限公司
北京光联投资管理有
押金保证金 251,259.66 1-2年 6.89 25,125.97
限公司
中电科航空电子有限
押金保证金 200,000.00 1年以内 5.48 10,000.00
公司
小 计 2,251,259.66 61.70 850,125.97
3) 2019年12月31日
单位名称 占其他应收款余额
款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
(自然人姓名) 的比例(%)
远东宏信(天津)融
押金保证金 1,000,000.00 1-2年 23.26 100,000.00
资租赁有限公司
西安恒信中小企业融
押金保证金 500,000.00 3年以上 11.63 500,000.00
资担保公司
王建国 暂借款 500,000.00 1-2年 11.63 50,000.00
应收暂付款
李泽新 269,501.24 1年以内 6.27 13,475.06
及备用金
北京光联投资管理有
押金保证金 251,259.66 1年以内 5.84 12,562.98
限公司
小 计 2,520,760.90 58.63 676,038.04

8. 存货
(1) 明细情况
2021.12.31 2020.12.31
项 目
跌价准备/ 跌价准备/
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
减值准备 减值准备
原材料 2,223,817.86 348,883.30 1,874,934.56 2,371,313.36 449,534.31 1,921,779.05 在产品 726,381.46 726,381.46 1,518,515.92 1,518,515.92
发出商品 1,581,906.23 1,581,906.23
合同履约成本 9,657,987.12 9,657,987.12
合 计 14,190,092.67 348,883.30 13,841,209.37 3,889,829.28 449,534.31 3,440,294.97 (续上表)
2019.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,051,201.44 3,051,201.44
在产品 1,498,646.79 1,498,646.79
发出商品
合同履约成本 —— —— ——
合 计 4,549,848.23 4,549,848.23
(2) 存货跌价准备
1) 2021年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 449,534.31 100,651.01 348,883.30
合 计 449,534.31 100,651.01 348,883.30
2) 2020年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 449,534.31 449,534.31
合 计 449,534.31 449,534.31
(3) 合同履约成本
1) 2021年度
本期计
项 目 期初数 本期增加 本期结转 期末数
提减值
检验检测服务及
98,849,439.31 89,191,452.19 9,657,987.12
电子装联业务
本期计
项 目 期初数 本期增加 本期结转 期末数
提减值
小 计 98,849,439.31 89,191,452.19 9,657,987.12
2) 2020年度
本期计
项 目 期初数 本期增加 本期结转 期末数
提减值
检验检测服务 71,692,805.01 71,692,805.01
小 计 71,692,805.01 71,692,805.01

9. 合同资产
(1) 明细情况
2021.12.31 2020.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 2,018,135.76 369,448.98 1,648,686.78 1,502,912.76 125,507.28 1,377,405.48 合 计 2,018,135.76 369,448.98 1,648,686.78 1,502,912.76 125,507.28 1,377,405.48 (2) 合同资产减值准备计提情况
1) 明细情况
① 2021年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销或核销 其他
按组合计提减值
125,507.28 243,941.70 369,448.98
准备
合 计 125,507.28 243,941.70 369,448.98
② 2020年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销或核销 其他
按组合计提减值
101,629.14 23,878.14 125,507.28
准备
合 计 101,629.14 23,878.14 125,507.28
[注]2020年度期初数与2019年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十四(二)之说明
2) 采用组合计提减值准备的合同资产
项 目 2021.12.31 2020.12.31
计提比例 计提比例
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
(%) (%)
账龄组合 2,018,135.76 369,448.98 18.31 1,502,912.76 125,507.28 8.35 小 计 2,018,135.76 369,448.98 18.31 1,502,912.76 125,507.28 8.35
10. 其他流动资产
2021.12.31 2020.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
留抵增值税进
1,269,364.07 1,269,364.07 1,012,722.55 1,012,722.55
项税额
合 计 1,269,364.07 1,269,364.07 1,012,722.55 1,012,722.55 (续上表)
2019.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
留抵增值税进
590,472.34 590,472.34
项税额
合 计 590,472.34 590,472.34

11. 长期股权投资
(1) 分类情况
2021.12.31 2020.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企
8,786,855.63 8,786,855.63 6,845,235.12 6,845,235.12
业投资
合 计
8,786,855.63 8,786,855.63 6,845,235.12 6,845,235.12
(2) 明细情况
1) 2021年度
本期增减变动
被投资单位 期初数
权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
洛阳西测技术服务
6,845,235.12 1,941,620.51
有限公司
合 计 6,845,235.12 1,941,620.51
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期末数
其他权 宣告发放现金股 计提减
期末余额
其他
益变动 利或利润 值准备
联营企业
洛阳西测技术
8,786,855.63
服务有限公司
合 计 8,786,855.63
2) 2020年度
本期增减变动
被投资单位 期初数
权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
洛阳西测技术服
6,800,000.00 45,235.12
务有限公司
合 计 6,800,000.00 45,235.12
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期末数
其他权 宣告发放现金股 计提减
期末余额
其他
益变动 利或利润 值准备
联营企业
洛阳西测技术
6,845,235.12
服务有限公司
合 计 6,845,235.12

12. 固定资产
(1) 明细情况
1) 2021年度
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数[注1] 5,547,386.91 116,576,818.10 5,338,648.39 127,462,853.40 本期增加金额 1,232,785.22 58,100,283.46 105,752.22 59,438,820.90 1) 购置 1,232,785.22 27,332,898.27 105,752.22 28,671,435.71 2) 在建工程转入 17,767,385.19 17,767,385.19
3) 到期使用权资产转 13,000,000.00 13,000,000.00
回[注2]
本期减少金额 1,275.86 1,225,811.98 72,617.95 1,299,705.79 处置或报废 1,275.86 1,225,811.98 72,617.95 1,299,705.79 期末数 6,778,896.27 173,451,289.58 5,371,782.66 185,601,968.51 累计折旧
期初数[注1] 4,401,417.05 32,753,200.98 3,830,293.24 40,984,911.27 本期增加金额 677,385.92 18,613,223.13 585,166.81 19,875,775.86 1) 计提 677,385.92 13,973,569.08 585,166.81 15,236,121.81 2) 到期使用权资产转
4,639,654.05 4,639,654.05
回[注2]
本期减少金额 1,144.74 741,416.81 68,987.05 811,548.60
处置或报废 1,144.74 741,416.81 68,987.05 811,548.60
期末数 5,077,658.23 50,625,007.30 4,346,473.00 60,049,138.53 账面价值
期末账面价值 1,701,238.04 122,826,282.28 1,025,309.66 125,552,829.98 期初账面价值[注1] 1,145,969.86 83,823,617.12 1,508,355.15 86,477,942.13 [注1]2021年度期初数与2020年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十四(三)之说明
[注2]融资租赁的使用权资产到期留购后,其由使用权资产转入固定资产 2) 2020年度
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
5,030,497.67 104,975,211.72 4,688,674.93 114,694,384.32
期初数
本期增加金额 516,889.24 29,876,906.38 649,973.46 31,043,769.08 1) 购置 516,889.24 19,176,488.36 649,973.46 20,343,351.06
2) 在建工程转入 8,339,618.02 8,339,618.02
3)售后回租 2,360,800.00 2,360,800.00
本期减少金额 2,914,500.00 2,914,500.00
处置或报废 2,914,500.00 2,914,500.00
期末数 5,547,386.91 131,937,618.10 5,338,648.39 142,823,653.40 累计折旧
期初数 3,859,843.84 26,501,603.92 3,139,073.17 33,500,520.93 本期增加金额 541,573.21 10,860,008.28 691,220.08 12,092,801.57 541,573.21 10,860,008.28 691,220.08 12,092,801.57
计提
本期减少金额 692,193.75 692,193.75
处置或报废 692,193.75 692,193.75
期末数 4,401,417.05 36,669,418.45 3,830,293.24 44,901,128.74 账面价值
期末账面价值 1,145,969.86 95,268,199.65 1,508,355.15 97,922,524.66 期初账面价值 1,170,653.83 78,473,607.80 1,549,601.76 81,193,863.39 3) 2019年度
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 4,667,642.67 99,283,388.31 4,688,674.93 108,639,705.91 本期增加金额 433,436.16 6,103,729.06 6,537,165.22
433,436.16 5,081,191.82 5,514,627.98
1) 购置
2) 在建工程转入 1,022,537.24 1,022,537.24
本期减少金额 70,581.16 411,905.65 482,486.81
处置或报废 70,581.16 411,905.65 482,486.81
期末数 5,030,497.67 104,975,211.72 4,688,674.93 114,694,384.32 累计折旧
期初数 3,328,614.09 16,544,222.24 2,502,596.48 22,375,432.81 本期增加金额 598,161.41 10,085,187.55 636,476.69 11,319,825.65 计提 598,161.41 10,085,187.55 636,476.69 11,319,825.65
本期减少金额 66,931.66 127,805.87 194,737.53
处置或报废 66,931.66 127,805.87 194,737.53
期末数 3,859,843.84 26,501,603.92 3,139,073.17 33,500,520.93 账面价值
期末账面价值 1,170,653.83 78,473,607.80 1,549,601.76 81,193,863.39 期初账面价值 1,339,028.58 82,739,166.07 2,186,078.45 86,264,273.10 (2) 融资租入固定资产
1) 2020年12月31日
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 15,360,800.00 3,916,217.47 11,444,582.53
小 计 15,360,800.00 3,916,217.47 11,444,582.53
2) 2019年12月31日
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 31,475,500.00 5,280,944.53 26,194,555.47
小 计 31,475,500.00 5,280,944.53 26,194,555.47
(3) 经营租出固定资产
2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
项 目
账面价值 账面价值 账面价值
专用设备 319,842.06 418,780.10 517,718.13
小 计 319,842.06 418,780.10 517,718.13

13. 在建工程
(1) 明细情况
2021.12.31 2020.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 1,254,402.66 1,254,402.66 12,720,166.84 12,720,166.84 西测测试西安
总部检测基地 673,753.12 673,753.12
建设项目
其他零星工程 158,415.84 158,415.84
合 计 1,928,155.78 1,928,155.78 12,878,582.68 12,878,582.68 (续上表)
2019.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 1,906,640.72 1,906,640.72
2019.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
西测测试西安
总部检测基地
建设项目
其他零星工程
合 计 1,906,640.72 1,906,640.72
(2) 重要在建工程项目报告期变动情况
1) 2021年度
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 待安装设备 12,720,166.84 7,581,053.09 17,767,385.19 1,279,432.08 1,254,402.66 西测测试西安
21,328.
总部检测基地 673,753.12 673,753.12
44万元
建设项目
其他零星工程 158,415.84 701,823.80 860,239.64
小 计 12,878,582.68 8,956,630.01 17,767,385.19 2,139,671.72 1,928,155.78 (续上表)
工程累计投入占预 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
待安装设备 自筹
西测测试西安总部检 募集/
0.32
测基地建设项目 自筹
其他零星工程 自筹
小 计
2) 2020年度
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 待安装设备 1,906,640.72 19,153,144.14 8,339,618.02 12,720,166.84 其他零星工程 518,863.70 360,447.86 158,415.84
小 计 1,906,640.72 19,672,007.84 8,339,618.02 360,447.86 12,878,582.68 (续上表)
工程累计投入占预 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
待安装设备 自筹
其他零星工程 自筹
小 计
3) 2019年度
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 待安装设备 1,073,427.92 1,855,750.04 1,022,537.24 1,906,640.72 其他零星工程 134,973.25 461,640.73 596,613.98
小 计 1,208,401.17 2,317,390.77 1,022,537.24 596,613.98 1,906,640.72 (续上表)
工程累计投入占预 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
待安装设备 自筹
其他零星工程 自筹
小 计

14. 使用权资产
2021年度
项 目 房屋及建筑物 专用设备 合 计
账面原值
期初数[注] 28,150,010.99 15,360,800.00 43,510,810.99
本期增加金额 2,832,734.93 2,832,734.93
租入 2,832,734.93 2,832,734.93
本期减少金额 13,000,000.00 13,000,000.00
到期留购转入固定
13,000,000.00 13,000,000.00
资产
期末数 30,982,745.92 2,360,800.00 33,343,545.92
累计折旧
期初数[注] 3,916,217.48 3,916,217.48
本期增加金额 8,206,742.22 1,072,310.36 9,279,052.58
计提 8,206,742.22 1,072,310.36 9,279,052.58
本期减少金额 4,639,654.05 4,639,654.05
到期留购转入固定
4,639,654.05 4,639,654.05
资产
期末数 8,206,742.22 348,873.79 8,555,616.01
账面价值
期末账面价值 22,776,003.70 2,011,926.21 24,787,929.91 期初账面价值[注] 28,150,010.99 11,444,582.52 39,594,593.51
[注]2021年度期初数与2020年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十四(三)之说明

15. 无形资产
(1) 2021年度
项 目 土地使用权 专用软件 合 计
账面原值
期初数 288,668.94 288,668.94
本期增加金额 13,882,944.34 147,787.62 14,030,731.96
购置 13,882,944.34 147,787.62 14,030,731.96
本期减少金额
期末数 13,882,944.34 436,456.56 14,319,400.90
累计摊销
期初数 81,875.73 81,875.73
本期增加金额 185,106.26 89,500.07 274,606.33
计提 185,106.26 89,500.07 274,606.33
本期减少金额
期末数 185,106.26 171,375.80 356,482.06
账面价值
期末账面价值 13,697,838.08 265,080.76 13,962,918.84
期初账面价值 206,793.21 206,793.21
(2) 2020年度
项 目 专用软件 合 计
账面原值
期初数 80,146.66
80,146.66
本期增加金额 208,522.28 208,522.28
购置 208,522.28 208,522.28
本期减少金额
期末数 288,668.94 288,668.94
累计摊销
期初数 39,690.06 39,690.06
本期增加金额 42,185.67 42,185.67
计提 42,185.67 42,185.67
本期减少金额
期末数 81,875.73 81,875.73
账面价值

期末账面价值 206,793.21 206,793.21
期初账面价值 40,456.60 40,456.60
(3) 2019年度
项 目 专用软件 合 计
账面原值
期初数 28,531.62 28,531.62
本期增加金额 51,615.04 51,615.04
购置 51,615.04 51,615.04
本期减少金额
期末数 80,146.66 80,146.66
累计摊销
期初数 27,803.10 27,803.10
本期增加金额 11,886.96 11,886.96
计提 11,886.96 11,886.96
本期减少金额
期末数 39,690.06 39,690.06
项 目 专用软件 合 计
账面价值
期末账面价值 40,456.60 40,456.60
期初账面价值 728.52 728.52

16. 商誉
(1) 商誉账面原值
1) 2021年度
被投资单位名称或形 本期企业
期初数 本期减少 期末数
成商誉的事项 合并形成
艾斯东升科技(北京)
2,904,551.47 2,904,551.47
有限公司
合 计 2,904,551.47 2,904,551.47
2) 2020年度
被投资单位名称或形 本期企业
期初数 本期减少 期末数
成商誉的事项 合并形成
艾斯东升科技(北京)
2,904,551.47 2,904,551.47
有限公司
合 计 2,904,551.47 2,904,551.47
3) 2019年度
被投资单位名称或形 本期企业
期初数 本期减少 期末数
成商誉的事项 合并形成
艾斯东升科技(北京)
2,904,551.47 2,904,551.47
有限公司
合 计 2,904,551.47 2,904,551.47
(2) 商誉减值测试过程
1) 2021年
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 艾斯东升科技(北京)有限公司经营性资产和负债 资产组或资产组组合的账面价值 9,796,154.06
分摊至本资产组或资产组组合的商
2,904,551.47
誉账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的
12,700,705.53
账面价值
资产组或资产组组合是否与购买日、
以前年度商誉减值测试时所确定的 是
资产组或资产组组合一致
②商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据公司批准的2022年至2026年现金流量预测为基础,现金流量预测使用的折现率11.55%,预测期以后的现金流量以2026年现金流量为基础推断得出。

减值测试中采用的其他关键数据包括:产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《西安西测测试技术股份有限公司拟对收购艾斯东升科技(北京)有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组价值评估项目资产评估报告》(坤元评报〔2022〕105号),包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为12,900,000.00 元,账面价值12,700,705.53元,商誉并未出现减值损失。

2) 2020年度
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 艾斯东升科技(北京)有限公司经营性资产和负债 资产组或资产组组合的账面价值 5,842,140.12
分摊至本资产组或资产组组合的商
2,904,551.47
誉账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的
8,746,691.59
账面价值
资产组或资产组组合是否与购买日、
以前年度商誉减值测试时所确定的 是
资产组或资产组组合一致
②商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据公司批准的2021-2025年现金流量预测为基础,现金流量预测使用的折现率13.10%,预测期以后的现金流量以2025年现金流量为基础推断得出。

减值测试中采用的其他关键数据包括:产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

购艾斯东升科技(北京)有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组价值评估项目资产评估报告》(坤元评报〔2021〕449号),包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为11,400,000.00元,账面价值8,746,691.59元,商誉并未出现减值损失。

3) 2019年度
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 艾斯东升科技(北京)有限公司经营性资产和负债 3,831,571.05
资产组或资产组组合的账面价值
分摊至本资产组或资产组组合的商
2,904,551.47
誉账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的
6,736,122.52
账面价值
资产组或资产组组合是否与购买日、

以前年度商誉减值测试时所确定的
资产组或资产组组合一致
②商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据公司批准的2020-2025年现金流量预测为基础,现金流量预测使用的折现率12.20%,预测期以后的现金流量以2025年现金流量为基础推断得出。

减值测试中采用的其他关键数据包括:产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《西安西测测试技术股份有限公司拟对收购艾斯东升科技(北京)有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组价值评估项目资产评估报告》(坤元评报〔2021〕448号),包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为7,400,000.00元,账面价值6,736,122.52元,商誉并未出现减值损失。


17. 长期待摊费用
(1) 2021年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修改造费 4,524,283.08 4,099,581.23 2,984,630.67 5,639,233.64 合 计 4,524,283.08 4,099,581.23 2,984,630.67 5,639,233.64 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修改造费 4,720,775.63 2,225,435.07 2,421,927.62 4,524,283.08 4,720,775.63 2,225,435.07 2,421,927.62 4,524,283.08
合 计
(3) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修改造费 4,958,145.98 1,956,804.97 2,194,175.32 4,720,775.63 4,958,145.98 1,956,804.97 2,194,175.32 4,720,775.63
合 计

18. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
2021.12.31 2020.12.31
项 目
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 20,223,479.90 3,121,493.44 17,243,556.04 2,586,533.40 内部交易未实现利润 5,757,050.60 863,557.59 5,185,266.13 777,789.92 递延收益 6,738,645.83 1,010,796.87 6,672,500.00 1,000,875.00 合 计 32,719,176.33 4,995,847.90 29,101,322.17 4,365,198.32 (续上表)
2019.12.31
项 目
可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 15,036,686.42 2,255,502.97
内部交易未实现利润 4,863,076.00 729,461.40
递延收益 7,447,500.00 1,117,125.00
合 计 27,347,262.42 4,102,089.37
(2) 未经抵销的递延所得税负债
2021.12.31 2020.12.31
项 目
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产加速折旧 8,237,895.19 1,622,469.35 4,938,760.37 740,814.06 合 计 8,237,895.19 1,622,469.35 4,938,760.37 740,814.06
(续上表)
2019.12.31
项 目
应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债
固定资产加速折旧 4,091,612.53 613,741.88
合 计 4,091,612.53 613,741.88
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
可抵扣暂时性差异 1,576,366.69 1,217,972.92 749,355.20
可抵扣亏损 8,362,726.53 6,343,573.66 6,714,883.64
合 计 9,939,093.22 7,561,546.58 7,464,238.84
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31 备注
2022年 437,471.41
2023年 19,469.55 889,694.50 3,469,843.17
2024年 1,120,171.82 2,509,531.80 2,807,569.06
2025年 2,944,347.36 2,944,347.36
2026年 4,278,737.80
合 计 8,362,726.53 6,343,573.66 6,714,883.64

19. 其他非流动资产
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
预付设备及工程款 5,059,656.09 231,604.97
合 计 5,059,656.09 231,604.97

20. 短期借款
(1) 明细情况
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
保证借款 37,900,000.00 15,900,000.00 20,000,000.00
质押及保证借款 5,000,000.00
信用借款 2,356,000.00 1,000,000.00
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
票据贴现借款 6,567,410.00
借款利息 62,380.10 27,851.39 30,305.00
合 计 40,318,380.10 21,927,851.39 26,597,715.00
(2) 其他说明
1) 2021年12月31日
① 保证借款
借款人 担保人 借款金融机构 担保借款余额 借款最后到期日
中国银行股份有限公司西
本公司 李泽新、宁格 10,000,000.00 2022-6-29
安高新技术开发区支行
中国银行股份有限公司西
本公司 李泽新、宁格 10,000,000.00 2022-8-31
安高新技术开发区支行
西安投融资担保有限公司[注 建设银行西安旺座现代城
本公司 9,900,000.00 2022-12-9
1]、李泽新 支行
招商银行股份有限公司西
本公司 李泽新 5,000,000.00 2022-5-18
安钟楼支行
成都西测防
成都中小企业融资担保有限责 成都农村商业银行股份有
务科技有限 3,000,000.00 2022-5-27
任公司[注2]、李泽新、本公司 限公司西区支行
公司

小计 37,900,000.00
[注1]公司以自有实用新型专利(账面未予资本化)质押,同时由李泽新和黄婧以保证的方式对西安投融资担保有限公司为公司借款担保提供反担保
[注2]成都西测防务科技有限公司以自有测试系统、测试软件(账面未予资本化)质押,同时由李泽新和本公司以信用的方式对成都中小企业融资担保有限责任公司为公司借款担保提供反担保
② 信用借款
借款人 借款金融机构 借款余额 借款最后到期日 备注
西安吉通力科技有限 中国建设银行股份有限公司
2,356,000.00 2022-4-28 [注]
公司 西安和平路支行
小 计 2,356,000.00
[注]2021年4月28日,西安吉通力科技有限公司与李泽新作为共同借款人与中国建设银行股份有限公司西安和平路支行签署《小微快贷借款合同》,向中国建设银行股份有限公司西安和平路支行借款用于西安吉通力科技有限公司日常经营周转,借款额度235.60万元,可循环使用。李泽新作为共同借款人与西安吉通力科技有限公司负有相同的借款责任,对借款合同下的全部债务承担连带责任
2) 2020年12月31日
① 保证借款
借款人 担保人 借款金融机构 担保借款余额 借款最后到期日
成都西测防
成都中小企业融资担保有限责任 成都农村商业银行股份有
务科技有限 1,000,000.00 2021-5-14
公司[注1]、李泽新、本公司 限公司西区支行
公司
中国建设银行股份有限公
西安投融资担保有限公司[注2]、
本公司 司西安高新技术产业开发 9,900,000.00 2021-5-24
李泽新
区支行
西安投融资担保有限公司[注3]、西安银行股份有限公司高
本公司 5,000,000.00 2021-6-29
李泽新 新科技支行

小计 15,900,000.00
[注1]成都西测防务科技有限公司以自有测试系统、测试软件(账面未予资本化)质押,同时由李泽新和本公司以信用的方式对成都中小企业融资担保有限责任公司为公司借款担保提供反担保
[注2]公司以应收账款(2020年12月31日账面价值为10,000,000.00元)质押,以自有实用新型专利(账面未予资本化)质押,同时由李泽新和黄婧以保证的方式对西安投融资担保有限公司为公司借款担保提供反担保
[注 3]公司以自有设备和李泽新的房产抵押,以自有实用新型专利(账面未予资本化)质押,同时由李泽新和黄婧以保证的方式对西安投融资担保有限公司为公司借款担保提供反担保
② 质押及保证借款
借款最后到期
借款人 质押人 质押权人 质押物 质押物价值 借款余额 备注

西安恒信 中国银行股
同时由西安恒信中
中小企业 份有限公司
小企业融资担保有
本公司 融资担保 西安高新技 保证金 500,000.00 5,000,000.00 2021-4-7 限公司和李泽新、
有限公司 术开发区支
宁格提供保证担保
[注] 行
小 计 500,000.00 5,000,000.00

[注]李泽新、宁格以保证的方式对西安恒信中小企业融资担保有限公司为公司借款担保提供反担保
借款人 借款金融机构 借款余额 借款最后到期日 备注
西安吉通力科技有限 中国建设银行股份有限公司
1,000,000.00 2021-4-26 [注]
公司 西安和平路支行
小 计 1,000,000.00
[注]2020年4月24日,西安吉通力科技有限公司与李泽新作为共同借款人与中国建设银行股份有限公司西安和平路支行签署《小微快贷借款合同》,向中国建设银行股份有限公司西安和平路支行借款用于西安吉通力科技有限公司日常经营周转,借款额度100万元,借款额度有效期自2020年4月26日至2021年4月26日,在借款额度有效期内,借款额度可循环使用。李泽新作为共同借款人与西安吉通力科技有限公司负有相同的借款责任,对借款合同下的全部债务承担连带责任
3) 2019年12月31日
① 保证借款
借款人 担保人 借款金融机构 担保借款余额 借款最后到期日
中国邮政储蓄银行股
陕西省信用再担保
本公司 份有限公司西安市分 10,000,000.00 2020-6-12
有限责任公司[注]

中国银行股份有限公
本公司 李泽新、宁格 司西安高新技术开发 10,000,000.00 2020-11-26 区支行
小 计 20,000,000.00
[注]公司以自有实用新型专利(账面未予资本化)质押,同时由李泽新、宁格和西安吉通力科技有限公司以保证的方式对陕西省信用再担保有限责任公司为公司借款担保提供反担保
② 票据贴现借款
借款人 借款金融机构 借款余额 借款最后到期日 备注
招商银行股份有限公司西
本公司 6,567,410.00 2020-2-22
安钟楼支行[注]
小 计 6,567,410.00

[注]如本财务报表附注应收票据所述,本期公司在招商银行西安钟楼支行贴现商业承兑汇票6,567,410.00元。因不符合终止确认条件,将已贴现未到期票据融资额列入本项目
21. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
应付材料及外包服务费 33,357,328.41 22,724,495.86 16,472,240.21 应付工程及设备款 20,033,024.35 20,247,239.79 9,699,638.22 合 计 53,390,352.76 42,971,735.65 26,171,878.43
(2) 账龄1年以上重要的应付账款
1) 2021年12月31日
项 目 金额 未偿还或结转的原因
北京京瀚禹电子工程技术有限公司 2,257,824.58 暂未付款
苏州东菱振动试验仪器有限公司 1,575,000.00 暂未付款
单位029 1,105,719.55 暂未付款
伟思富奇环境试验仪器(太仓)有限公司 702,577.19 暂未付款
西安诚通机电工程有限公司 558,542.57 暂未付款
小 计 6,199,663.89
2) 2020年12月31日
项 目 金额 未偿还或结转的原因
IXBLUE PTE Ltd 2,523,276.68 暂未付款
梦想企业香港有限公司 772,874.41 暂未付款
小 计 3,296,151.09
3) 2019年12月31日
项 目 金额 未偿还或结转的原因
IXBLUE PTE Ltd 2,457,404.22 暂未付款
杭州可靠性仪器厂 1,688,688.85 暂未付款
小 计 4,146,093.07

22. 预收款项
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
预收货款 638,286.72
合 计 638,286.72

23. 合同负债
项 目 2021.12.31 2020.12.31
预收货款 7,075,135.15 4,680,757.99
合 计 7,075,135.15 4,680,757.99

24. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
1) 2021年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 9,234,410.46 70,344,613.08 64,466,690.11 15,112,333.43 离职后福利—设定提存计划 4,231,615.38 4,220,907.36 10,708.02 辞退福利
218,890.00 218,890.00
合 计 9,234,410.46 74,795,118.46 68,906,487.47 15,123,041.45 2) 2020年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 7,196,988.69 52,320,912.42 50,283,490.65 9,234,410.46 离职后福利—设定提存计划 272,904.01 272,904.01
合 计 7,196,988.69 52,593,816.43 50,556,394.66 9,234,410.46 3) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 5,870,829.15 41,650,306.80 4 0,324,147.26 7,196,988.69 离职后福利—设定提存计划 2,690,261.79 2,690,261.79
合 计 5,870,829.15 44,340,568.59 4 3,014,409.05 7,196,988.69 (2) 短期薪酬明细情况
1) 2021年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 8,917,401.86 62,549,644.54 57,187,237.90 14,279,808.50 职工福利费 3,029,596.30 3,029,596.30
社会保险费 2,286,576.03 2,163,526.72 123,049.31
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其中:医疗保险费 2,196,571.25 2,076,434.17 120,137.08 工伤保险费 64,619.80 61,707.57 2,912.23
生育保险费 25,384.98 25,384.98
住房公积金 1,354,277.00 1,336,857.00 17,420.00
工会经费和职工教育经费 317,008.60 1,124,519.21 749,472.19 692,055.62 小 计 9,234,410.46 70,344,613.08 64,466,690.11 15,112,333.43 2) 2020年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 6,882,797.82 46,355,058.36 4 4,320,454.32 8,917,401.86 职工福利费 2,107,189.62 2,107,189.62
社会保险费 1,545,672.27 1,545,672.27
其中:医疗保险费 1,519,899.22 1,519,899.22
工伤保险费 4,703.94 4,703.94
生育保险费 21,069.11 21,069.11
住房公积金 1,154,100.00 1,154,100.00
工会经费和职工教育经费 314,190.87 1,158,892.17 1,156,074.44 317,008.60 小 计 7,196,988.69 52,320,912.42 50,283,490.65 9,234,410.46 3) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 5,494,637.01 37,391,656.74 36,003,495.93 6,882,797.82 职工福利费 1,336,048.70 1,336,048.70
社会保险费 1,442,464.76 1,442,464.76
其中:医疗保险费 1,251,766.90 1,251,766.90
工伤保险费 45,955.21 45,955.21
生育保险费 144,742.65 144,742.65
住房公积金 753,819.00 753,819.00
工会经费和职工教育经费 376,192.14 726,317.60 788,318.87 314,190.87 小 计 5,870,829.15 41,650,306.80 40,324,147.26 7,196,988.69 (3) 设定提存计划明细情况
1) 2021年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 4,053,871.78 4,052,533.62 1,338.16
失业保险费 177,743.60 168,373.74 9,369.86
小 计 4,231,615.38 4,220,907.36 10,708.02
2) 2020年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 259,586.73 259,586.73
失业保险费 13,317.28 13,317.28
小 计 272,904.01 272,904.01
3) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 2,571,924.73 2,571,924.73
失业保险费 118,337.06 118,337.06
小 计 2,690,261.79 2,690,261.79

25. 应交税费
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
增值税 1,351,584.65 525,136.46 2,642,307.73
企业所得税 4,352,015.81 11,817,313.77 11,709 ,427.03 代扣代缴个人所得税 7,655.66 8,431.43 14,084.66
城市维护建设税 120,373.34 26,108.51 215,018.04
土地使用税 25,717.40
印花税 20,211.31 12,964.88 17,324.04
教育费附加 51,215.67 14,389.01 95,750.71
地方教育附加 38,494.33 9,592.67
63,833.81
水利建设专项资金 158.89 13,257.07 20,226.25
合 计 5,967,427.06 12,427,193.80 14,777,972.27

26. 其他应付款
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
暂借款 2,112,219.18
应付暂收款 122,192.72 187,948.70 124,559.41
押金保证金 57,198.95 148,590.00
其他 467,305.60 132,908.53 303,873.87
小 计 646,697.27 469,447.23 2,540,652.46

27. 一年内到期的非流动负债
(1) 明细情况
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
一年内到期的长期借款 16,000,000.00 2,000,000.00 10,000,000.00 一年内到期的长期应付款 5,000,000.00 3,017,396.73 5,710,332.83 一年内到期的借款利息 27,561.11 2,583.33 17,416.67
一年内到期的租赁负债 8,638,098.70
合 计 29,665,659.81 5,019,980.06 15,727,749.50
(2) 其他说明
1) 一年内到期的长期借款
① 2021年12月31日
借款条件 期末数
保证借款 16,000,000.00
合 计 16,000,000.00
保证借款
借款人 担保人 借款金融机构 担保借款余额 借款最后到期日
西安创新融资担保有
本公司 北京银行西安分行 10,000,000.00 2022-9-10
限公司[注1]、李泽新
西安浐灞融资担保有 西安银行高新科技
本公司 6,000,000.00 2022-10-26
限公司[注2]、李泽新 支行
小 计 16,000,000.00

[注 1]李泽新以房产抵押方式对西安创新融资担保有限公司为公司借款担保提供反担保,本公司以自有实用新型专利(账面未予资本化)质押方式对西安创新融资担保有限公司为公司借款担保提供反担保,同时由李泽新、黄婧和西安吉通力科技有限公司以保证的方式对西安创新融资担保有限公司为公司借款担保提供反担保
[注2]本公司以自有设备抵押及应收账款(2021年12月31日账面价值为8,900,789.56元)质押方式对西安浐灞融资担保有限公司为公司借款担保提供反担保,同时由李泽新、黄婧、李泽生和西安吉通力科技有限公司以保证的方式对西安浐灞融资担保有限公司为公司借款担保提供反担保
② 2020年12月31日
借款条件 期末数
保证借款 2,000,000.00
合 计 2,000,000.00
保证借款
借款人 担保人 借款金融机构 担保借款余额 借款最后到期日
西安浐灞融资担保有 西安银行高新科技
本公司 2,000,000.00 2021-10-29
限公司[注]、李泽新 支行
小 计
2,000,000.00
[注] 本公司以自有设备抵押及应收账款(2020年12月31日账面价值为10,116,551.52元)质押方式对西安浐灞融资担保有限公司为公司借款担保提供反担保,同时由李泽新、黄婧、李泽生和西安吉通力科技有限公司以保证的方式对西安浐灞融资担保有限公司为公司借款担保提供反担保
③ 2019年12月31日
借款条件 期末数
保证借款 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00
保证借款
借款人 担保人 借款金融机构 担保借款余额 借款最后到期日
西安创新融资担保有
本公司 北京银行西安分行 10,000,000.00 2020-8-30
限公司[注]、李泽新
小 计 10,000,000.00
[注] 李泽新以房产抵押、本公司以自有实用新型专利(账面未予资本化)质押对西安创新融资担保有限公司为公司借款担保提供反担保,同时由李泽新、黄婧和西安吉通力科技有限公司以保证的方式对西安创新融资担保有限公司为公司借款担保提供反担保 2) 一年内到期的长期应付款
①2021年12月31日
项 目 期末数
西安高新新兴产业投资基金合伙
5,000,000.00
企业(有限合伙)暂借款
合 计 5,000,000.00
②2020年12月31日
项 目 期末数
应付融资租赁款净额 3,017,396.73
合 计 3,017,396.73
③ 2019年12月31日
项 目 期末数
应付融资租赁款净额 5,710,332.83
合 计 5,710,332.83
3) 一年内到期的租赁负债
2021年12月31日
项 目 期末数
尚未支付的租赁付款额 9,460,513.95
减:未确认融资费用 822,415.25
合 计 8,638,098.70

28. 其他流动负债
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
待转销项税额 418,283.40 373,778.20 ——
合 计 418,283.40 373,778.20

29. 长期借款
(1) 明细情况
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
保证借款 16,000,000.00
借款利息 20,250.00
合 计 16,020,250.00
(2) 其他说明
2020年12月31日
借款人 担保人 借款金融机构 担保借款余额 借款最后到期日
西安创新融资担保有限公司[注
本公司 北京银行西安分行 10,000,000.00 2022-9-10
1]、李泽新
西安浐灞融资担保有限公司[注
本公司 西安银行高新科技支行 6,000,000.00 2022-10-26
2]、李泽新
小 计 16,000,000.00

[注 1]李泽新以房产抵押方式对西安创新融资担保有限公司为公司借款担保提供反担保,本公司以自有实用新型专利(账面未予资本化)质押方式对西安创新融资担保有限公司为公司借款担保提供反担保,同时由李泽新、黄婧和西安吉通力科技有限公司以保证的方式对西安创新融资担保有限公司为公司借款担保提供反担保
[注2]本公司以自有设备抵押及应收账款(2020年12月31日账面价值为10,116,551.52元)质押方式对西安浐灞融资担保有限公司为公司借款担保提供反担保,同时由李泽新、黄婧、李泽生和西安吉通力科技有限公司以保证的方式对西安浐灞融资担保有限公司为公司借款担保提供反担保

30. 租赁负债
项 目 2021.12.31
尚未支付的租赁付款额 14,484,869.77
减:未确认融资费用 642,904.96
合 计 13,841,964.81

31. 长期应付款
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
西安高新新兴产业投资基金合伙
5,000,000.00 5,000,000.00
企业(有限合伙)暂借款及利息
应付融资租赁款净额 560,926.70 2,330,694.59
合 计 5,560,926.70 7,330,694.59

32. 递延收益
(1) 明细情况
1) 2021年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 6,672,500.00 850,000.00 783,854.17 6,738,645.83 与资产相关 未实现售后租回损益 2,036,826.15 378,097.87 1,658,728.28 售后租回 8,709,326.15 850,000.00 1,161,952.04 8,397,374.11
合 计
2) 2020年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 7,447,500.00 775,000.00 6,672,500.00 与资产相关
未实现售后租回损益 2,262,790.82 138,393.75 364,358.42 2,036,826.15 售后租回 合 计 9,710,290.82 138,393.75 1,139,358.42 8,709,326.15
3) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 1,892,500.00 5,800,000.00 245,000.00 7,447,500.00 与资产相关 未实现售后租回损益 2,622,436.14 359,645.32 2,262,790.82 售后租回 合 计 4,514,936.14 5,800,000.00 604,645.32 9,710,290.82 (2) 政府补助明细情况
1) 2021年度
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益[注] 与收益相关
西安市工业发展专项
(转型升级)项目类奖 2,650,000.00 300,000.00 2,350,000.00 与资产相关 励资金
陕西省现代服务业专项
2,520,000.00 280,000.00 2,240,000.00 与资产相关

资金
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益[注] 与收益相关
西安市第三方检测服务
1,108,333.33 140,000.00 968,333.33 与资产相关

平台项目补贴
陕西省财政厅第三方检
394,166.67 55,000.00 339,166.67 与资产相关

测服务平台项目补贴
2021年陕西省隐形冠军
企业创新能力提升项目 850,000.00 8,854.17 841,145.83 与资产相关 奖补
小 计 6,672,500.00 850,000.00 783,854.17 6,738,645.83
2) 2020年度
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益[注] 与收益相关
西安市工业发展专项
(转型升级)项目类奖 2,950,000.00 300,000.00 2,650,000.00 与资产相关 励资金
陕西省现代服务业专项
2,800,000.00 280,000.00 2,520,000.00 与资产相关
资金
西安市第三方检测服务
1,248,333.33 140,000.00 1,108,333.33 与资产相关
平台项目补贴
陕西省财政厅第三方检
449,166.67 55,000.00 394,166.67 与资产相关
测服务平台项目补贴
小 计 7,447,500.00 775,000.00 6,672,500.00
3) 2019年度
本期新增 本期计入当 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 期损益[注] 与收益相关
西安市第三方检测服务
1,388,333.33 140,000.00 1,248,333.33 与资产相关
平台项目补贴
陕西省财政厅第三方检
504,166.67 55,000.00 449,166.67 与资产相关
测服务平台项目补贴
西安市工业发展专项(转
3,000,000.00 50,000.00 2,950,000.00 与资产相关
型升级)项目类奖励资金
陕西省现代服务业专项
2,800,000.00 2,800,000.00 与资产相关
资金
小 计 1,892,500.00 5,800,000.00 245,000.00 7,447,500.00
[注]政府补助计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
33. 股本
(1) 明细情况
股东名称(自然人姓名) 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
李泽新 34,800,000.00 34,800,000.00 34,800,000.00
西安华瑞智测企业咨询管理合伙
6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
企业(有限合伙)
宁波梅山保税港区丰年君悦投资
4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
合伙企业(有限合伙)
成都川创投丰年君传军工股权投
4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
资基金合伙企业(有限合伙)
西安华瑞智创咨询管理合伙企业
4,320,000.00 4,320,000.00 4,320,000.00
(有限合伙)
西安智选之星创业投资合伙企业
3,300,000.00 3,300,000.00
(有限合伙)
宁波梅山保税港区丰年君和投资
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
合伙企业(有限合伙)
齐桂莲 2,880,000.00 2,880,000.00 2,880,000.00
合 计 63,300,000.00 63,300,000.00 60,000,000.00
(2) 其他说明
1) 2019年度
① 2019年4月25日,经公司股东会决议批准公司注册资本由3,562,504.00元变更为3,750,000.00元,增加注册资本187,496.00元。新增注册资本由宁波梅山保税港区丰年君和投资合伙企业(有限合伙)以货币2,000万元认缴,其中187,496.00元计入本项目,剩余19,812,504.00元计入资本公积-资本溢价项目。此次增资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其出具《验资报告》(天健验〔2019〕505号)。2019年4月26日,公司办妥变更登记手续。

② 2019年9月18日,经公司股东会决议批准公司注册资本由3,750,000.00元变更为60,000,000.00元,增加注册资本56,250,000.00元,新增注册资本各股东按其原持股比例以公司资本公积-资本溢价转增。此次增资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其出具《验资报告》(天健验〔2019〕506号)。2019年9月18日,公司办妥变更登记手续。

③ 2019年9月26日,经公司股东会决议批准齐桂莲通过退出西安华瑞智创咨询管理合伙企业(有限合伙)而分配西安华瑞智创咨询管理合伙企业(有限合伙)持有的本公司股权2,880,000.00元。2019年9月30日,公司办妥变更登记手续。

④ 经公司股东会决议批准,以及公司出资者签署的发起人协议和章程的规定,同意公司整体变更设立股份有限公司,变更后公司注册资本为6,000万元。由公司全体出资者以其拥有的截至2019年10月31日为基准日的经审计后净资产197,287,933.60 元(其中: 实收资本 60,000,000.00 元,资本公积 35,001,178.00 元,盈余公积 8,213,957.53元,未分配利润94,072,798.07元)认购,其余137,287,933.60元计入资本公积-股本溢价项目。

此次净资产折股业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其出具《验资报告》(天健验〔2019〕519号)。2019年12月27日,公司办妥变更登记手续。

2) 2020年度
2020年 7月22日,经公司股东会决议批准公司注册资本由 60,000,000.00元变更为 63,300,000.00元,增加注册资本 3,300,000.00元。新增注册资本由西安智选之星创业投资合伙企业(有限合伙)以货币 38,500,000.00元认缴,其中3,300,000.00元计入本项目,剩余35,200,000.00元计入资本公积-股本溢价项目。此次增资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其出具《验资报告》(天健验〔2020〕682号)。2020年9月15日,公司办妥变更登记手续。


34. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
股本溢价 175,688,637.25 175,688,637.25 140,488,637.25
合 计 175,688,637.25 175,688,637.25 140,488,637.25
(2) 其他说明
1) 2019年度
资本公积-资本溢价增加数中因确认股份支付费用相应调整本项目400,000.00元。

资本公积-资本溢价增加数中股东增资溢价19,812,504.00元。

资本公积-资本溢价减少数中因资本公积-资本溢价转增股本相应调整本项目56,250,000.00元。

因西安西测公司以经审计的净资产进行折股,折股转出资本溢价35,001,178.00元,相应折股增加股本溢价137,287,933.60元,有关情况详见本财务报表附注五(一)33(2)1)④之说明。

2) 2020年度
资本公积-股本溢价增加数中股东增资溢价35,200,000.00元。


35. 其他综合收益
2021年度
本期发生额
减:前期计入
其他综合收益的税后净额
其他综合收益
项 目 期初数 期末数
减:前期计入减:所 税后归
当期转入留存
本期所得税 税后归属于
其他综合收益得税费 属于少
收益(税后归
前发生额 母公司
当期转入损益 用 数股东
属于母公司)
将重分类进损益的其
-16,046.24 -16,046.24 -16,046.24
他综合收益
其中:外币财务报表折
-16,046.24 -16,046.24 -16,046.24
算差额
其他综合收益合计 -16,046.24 -16,046.24 -16,046.24

36. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
法定盈余公积 13,392,338.97 6,670,356.29 1,538,798.25
合 计 13,392,338.97 6,670,356.29 1,538,798.25
(2) 其他说明
1) 2019年度盈余公积减少 8,213,957.53元,系公司以经审计的净资产进行折股,转出盈余公积8,213,957.53元,有关情况详见本财务报表附注五(一)33(2)1)④之说明。

2) 2019年度盈余公积增加1,538,798.25元,系按母公司折股后实现净利润的10%提取法定盈余公积。

3) 2020年度盈余公积增加5,131,558.04元,系按母公司2020年度实现净利润的10%提取法定盈余公积。

4) 2021年度盈余公积增加6,721,982.68元,系按母公司2021年度实现净利润的10%提取法定盈余公积。


37. 未分配利润
项 目 2021年度 2020年度 2019年度
期初未分配利润 45,579,017.62 987,211.23 63,241,146.03
加:本期归属于母公司所有者的
67,015,454.07 49,723,364.43 33,357,661.52
净利润
减:提取法定盈余公积 6,721,982.68 5,131,558.04 1,538,798.25 净资产折股转出 94,072,798.07
期末未分配利润 105,872,489.01 45,579,017.62 987,211.23
(2) 其他说明
2020年度股东大会审议批准,公司首次公开发行股票前的滚存利润由新老股东按各自股权比例享有。


(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
2021年度 2020年度 2019年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务收入 243,500,176.31 98,598,632.12 200,201,113.32 81,213,464.12 163,719,612.54 75,250,145.51
其他业务收入 2,031,814.27 1,460,601.52 1,992,450.98 1,501,560.98 944,808.33 474,590.41 合 计 245,531,990.58 100,059,233.64 202,193,564.30 82,715,025.10 164,664,420.87 75,724,735.92 其中:与客户
之间的合同产 245,319,601.19 99,960,295.60 202,087,369.60 82,665,556.08 —— —— 生的收入
(2) 公司前5名客户的营业收入情况
1) 2021年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
中国航空工业集团有限公司 91,291,222.82 37.18
中国航天科技集团有限公司 39,934,162.10 16.26
中国电子科技集团有限公司 16,798,260.89 6.84
中国兵器工业集团有限公司 13,126,899.97 5.35
单位161 3,848,063.71 1.57
小 计 164,998,609.49 67.20
2) 2020年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
中国航空工业集团有限公司 87,442,768.03 43.25
中国航天科技集团有限公司 34,827,825.23 17.22
中国电子科技集团有限公司 13,599,145.19 6.73
中国兵器工业集团有限公司 5,954,895.90 2.95
陕西电子信息集团有限公司 4,479,089.07 2.22
小 计 146,303,723.42 72.37
3) 2019年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
中国航空工业集团有限公司 56,441,058.71 34.28
中国航天科技集团有限公司 47,241,874.41 28.69
中国电子科技集团有限公司 11,663,697.05 7.08
中国兵器工业集团有限公司 7,045,847.66 4.28
中国航空发动机集团有限公司 5,191,150.38 3.15
小 计 127,583,628.21 77.48
(3) 收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
收入按产品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十四(一)之说明。

2) 收入按经营地区分解
收入按经营地区分解信息详见本财务报表附注十四(一)之说明。

3) 收入按商品或服务转让时间分解
项 目 2021年度 2020年度
在某一时点确认收入 245,531,990.58 202,193,564.30
小 计 245,531,990.58 202,193,564.30
(4) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
项 目 2021年度 2020年度
营业收入 3,656,452.46 234,460.61
小 计 3,656,452.46 234,460.61

2. 税金及附加
项 目 2021年度 2020年度 2019年度
城市维护建设税 529,953.74 308,661.23 396,849.73
教育费附加 226,339.57 135,738.85 173,678.59
地方教育费附加 160,033.49 90,492.56 115,785.72
印花税 109,320.83 75,367.44 97,842.46
车船税 16,006.55 4,200.00 6,780.00
土地使用税 77,152.20
合 计 1,118,806.38 614,460.08 790,936.50

3. 销售费用
项 目 2021年度 2020年度 2019年度
职工薪酬 15,443,758.54 10,937,070.12 8,819,813.70
办公及业务招待费 8,207,430.45 9,991,768.36 6,238,181.74
广告及业务宣传费 757,117.58 1,677,101.28 824,063.55
交通差旅费 1,757,955.09 1,350,808.25 1,672,656.46
租赁及物业费 767,277.25 1,050,628.81 821,508.84
餐费补贴 1,397,748.69 524,451.61 892,325.00
运输费[注] 425,092.95
折旧与摊销 71,546.74 81,182.50 77,181.62
使用权资产折旧 249,196.60
其他 677,477.80 521,574.91 189,899.65
合 计 29,329,508.74 26,134,585.84 19,960,723.51
[注]按照新收入准则,公司的运输费用属于合同履约成本,已将2020年度和2021年度的运输费计入营业成本科目核算

4. 管理费用
项 目 2021年度 2020年度 2019年度
项 目 2021年度 2020年度 2019年度
职工薪酬 13,798,874.09 10,066,390.94 8,266,657.65
办公及业务招待费 5,934,584.74 6,151,139.92 4,503,449.60
租赁及物业费 562,488.66 2,147,317.95 2,118,450.49
咨询服务费及中介
2,400,253.10 1,734,657.47 1,622,574.91
机构费
折旧与摊销 1,385,923.55 1,192,002.86 934,286.73
交通差旅费 894,272.33 973,576.40 829,524.40
股份支付 400,000.00
使用权资产折旧 1,585,051.68
其他 677,341.94 471,279.90 582,995.19
合 计 27,238,790.09 22,736,365.44 19,257,938.97

5. 研发费用
项 目 2021年度 2020年度 2019年度
职工薪酬 7,121,018.39 5,552,255.55 3,406,456.88
物料消耗 948,144.65 818,751.29 634,021.03
折旧与摊销 1,291,412.60 1,208,871.91 1,153,540.13
技术咨询服务费 796,206.95 349,352.70 124,716.01
评审费 210,000.00 152,294.57 216,151.00
交通差旅费 147,070.71 106,031.58 117,771.32
其他 95,548.02 27,331.06 20,689.89
合 计 10,609,401.32 8,214,888.66 5,673,346.26

6. 财务费用
项 目 2021年度 2020年度 2019年度
利息支出 2,230,260.87 4,036,481.31 4,814,670.89
减:利息收入 76,527.04 69,427.12 131,073.82
汇兑损益 -132,751.49 54,711.27 25,582.67
其他 285,521.84 901,931.94 279,927.69
项 目 2021年度 2020年度 2019年度
合 计 2,306,504.18 4,923,697.40 4,989,107.43

7. 其他收益
项 目 2021年度 2020年度 2019年度
与资产相关的政府补助
783,854.17 775,000.00 245,000.00
[注]
与收益相关的政府补助
4,912,470.28 5,636,111.30 4,562,079.00
[注]
增值税进项税加计抵减 606,863.18
合 计 6,303,187.63 6,411,111.30 4,807,079.00
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8. 投资收益
项 目 2021年度 2020年度 2019年度
权益法核算的长期股权投资收益 1,990,815.20 118,651.04
理财产品投资收益 310,645.00 57,033.66
应收款项融资贴现损失 -38,371.20
合 计 2,263,089.00 175,684.70

9. 公允价值变动收益
项 目 2021年度 2020年度 2019年度
交易性金融资产(以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资 -193,613.61 193,613.61
产)
其中:理财产品 -193,613.61 193,613.61
合 计 -193,613.61 193,613.61

10. 信用减值损失
项 目 2021年度 2020年度 2019年度
坏账损失 -3,438,968.63 -2,229,453.03 -2,396,518.68
合 计 -3,438,968.63 -2,229,453.03 -2,396,518.68

11. 资产减值损失
项 目 2021年度 2020年度 2019年度
存货跌价损失 -449,534.31
合 计 -449,534.31

12. 资产处置收益
项 目 2021年度 2020年度 2019年度
固定资产处置收益 14,569.10
合 计 14,569.10

13. 营业外收入
项 目 2021年度 2020年度 2019年度
无法支付款项 3,256.00
赔偿及罚没收入 8,000.00 8,000.00
其他 1,348.33 942.94 0.02
合 计 9,348.33 4,198.94 8,000.02

14. 营业外支出
项 目 2021年度 2020年度 2019年度
对外捐赠 20,000.00 1,010,000.00
非流动资产毁损报废损失 465,326.30 227,749.23
水利建设专项资金 -86.79 56,611.44 93,654.92
其他 9,689.42 518.21 36,200.91
合 计 494,928.93 1,067,129.65 357,605.06

15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 2021年度 2020年度 2019年度
项 目 2021年度 2020年度 2019年度
当期所得税费用 11,539,488.54 10,098,731.45 8,011,575.60
递延所得税费用 251,005.71 -136,036.77 -848,241.73
合 计 11,790,494.25 9,962,694.68 7,163,333.87
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2021年度 2020年度 2019年度
利润总额 79,332,429.12 59,893,033.34 40,328,587.56
按母公司适用税率计算的所得税费用 11,902,330.69 8,985,577.02 6,049,288.13 子公司适用不同税率的影响 827,179.60 -400,422.79 142,697.80 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 743,953.45 2,076,594.20 1,590,516.76 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-125,855.11 -165,782.87 -61,153.12
的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
-147,990.62
性差异的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
169,671.61 534,119.37 219,782.50
异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -1,578,795.37 -1,067,390.25 -777,798.20 所得税费用 11,790,494.25 9,962,694.68 7,163,333.87

(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2021年度 2020年度 2019年度
收到的政府补助 6,953,394.28 5,636,111.30 10,791,488.00
收回的押金、保证金净额 1,379,885.93 226,416.04 50,400.00
收到的银行存款利息 76,527.04 69,427.12 131,073.82
收到的其他款项净额 1,437,858.77 1,503,336.33 443,116.49
合 计 9,847,666.02 7,435,290.79 11,416,078.31

2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2021年度 2020年度 2019年度
支付的办公及业务招待费 14,278,420.65 16,142,908.28 10,741,631.34 项 目 2021年度 2020年度 2019年度
支付的租赁费 1,329,762.64 3,197,946.76 2,939,959.33
支付的咨询服务费及中介机
2,398,908.30 2,517,676.33 1,028,235.30
构费
支付的交通差旅费用 2,652,227.42 2,324,384.65 2,502,180.86
支付的广告及业务宣传费 757,117.58 1,677,101.28 824,063.55
支付的研发费用 1,755,370.33 1,453,761.20 1,113,349.25
捐赠支出 20,000.00 1,010,000.00
支付押金及保证金支出 507,051.50 1,004,127.00 434,920.70
支付的餐费补贴 1,397,748.69 524,451.61 892,325.00
支付的其他往来净额及支出 2,039,791.69 1,168,369.38 1,950,069.02 合 计 27,136,398.80 31,020,726.49 22,426,734.35

3. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 2021年度 2020年度 2019年度
收回的远东宏信(天津)
融资租赁有限公司融资 1,000,000.00
租赁保证金
收到的台中银融资租赁
(苏州)有限公司融资 1,400,000.00
租赁款
收到的西安高新新兴产
业投资基金合伙企业 5,000,000.00
(有限合伙)暂借款
收到的汇票贴现款 4,897,945.00
收到的李向军暂借款 2,000,000.00
收回的西安恒信中小企
500,000.00
业融资担保公司保证金
合 计 1,000,000.00 1,400,000.00 12,397,945.00

4. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2021年度 2020年度 2019年度
支付的使用权资产租金 7,343,082.80
支付的远东宏信(天津) 2,409,413.55 4,816,827.12 4,816,827.12 项 目 2021年度 2020年度 2019年度
融资租赁有限公司融资
租赁租金及保证金
预付的股票发行费用 2,223,000.00
支付的台中银融资租赁
(苏州)有限公司融资 804,000.00 1,656,000.00 6,840,000.00
租赁租金
支付的融资相关的担保
149,528.30 821,698.10 250,000.00

归还的李向军暂借款及
2,112,657.53
利息
支付的西安高新新兴产
业投资基金合伙企业 1 6 6 ,250.00 116,375.00
(有限公司)利息
归还的西安投资控股有
20,562,177.78
限公司暂借款及利息
归还的张达暂借款及利
1,180,000.00

合 计 12,929,024.65 9,573,432.75 33,765,379.90

5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2021年度 2020年度 2019年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 67,541,934.87 49,930,338.66 33,165,253.69

加:资产减值准备 3,438,968.63 2,678,987.34 2,396,518.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
15,236,121.81 12,092,801.57 11,319,825.65

性生物资产折旧
使用权资产折旧 9,279,052.58
无形资产摊销 274,606.33 42,185.67 11,886.96

长期待摊费用摊销 2,984,630.67 2,421,927.62 2,194,175.32
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失(收益以“-”号填 -14,569.10

列)
固定资产报废损失(收益以“-”

465,326.30 227,749.23
号填列)
公允价值变动损失(收益以“-” 193,613.61 -193,613.61
补充资料 2021年度 2020年度 2019年度
号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 3,351,445.63 3,444,918.65 4,891,929.35 投资损失(收益以“-”号填列) -2,263,089.00 -175,684.70
递延所得税资产减少(增加以“-”

-630,649.58 -263,108.95 -1,057,136.80
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”

881,655.29 127,072.18 208,895.07
号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) -10,351,719.71 660,018.95 -1,774,999.81 经营性应收项目的减少(增加以“-”

-74,999,637.33 -70,252,610.27 -39,679,142.31
号填列)
经营性应付项目的增加(减少以“-”

5,658,060.26 12,394,381.80 16,479,108.99
号填列)
其他 400,000.00
经营活动产生的现金流量净额 21,045,751.26 12,907,614.91 28,784,064.02 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 51,233,989.07 34,927,210.65 33,119,878.37
减:现金的期初余额 34,927,210.65 33,119,878.37 17,183,171.56 加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 16,306,778.42 1,807,332.28 15,936,706.81 (2) 报告期支付的取得子公司的现金净额
项 目 2021年度 2020年度 2019年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金

等价物
其中:西安吉通力科技有限公司
艾斯东升科技(北京)有限公司
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中:西安吉通力科技有限公司
艾斯东升科技(北京)有限公司
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金
3,920,000.00
或现金等价物
其中:西安吉通力科技有限公司 3,920,000.00
艾斯东升科技(北京)有限公司
取得子公司支付的现金净额 3,920,000.00
(4) 现金和现金等价物的构成
项 目 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
1) 现金 51,233,989.07 34,927,210.65 33,119,878.37
其中:库存现金 196,072.02 176,054.65 57,913.88
可随时用于支付的银行存款 51,037,917.05 34,751,156.00 33,061,964.49 2) 现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 51,233,989.07 34,927,210.65 33,119,878.37 其中:母公司或集团内子公司使用受限制

的现金及现金等价物

(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 2021年12月31日
项 目 账面价值 受限原因
固定资产 19,755,843.84 抵押借款
应收账款 8,900,789.56 质押借款
合 计 28,656,633.40
(2) 2020年12月31日
项 目 账面价值 受限原因
固定资产 36,095,854.13 抵押借款
应收账款 20,016,551.52 质押借款
合 计 56,112,405.65
(3) 2019年12月31日
项 目 账面价值 受限原因
固定资产 5,079,254.69 抵押借款
合 计 5,079,254.69

2. 外币货币性项目
(1) 2021年12月31日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金
其中:美元 38,950.30 6.3757 248,335.43
欧元 4,156.57 7.2197 30,009.19
(2) 2020年12月31日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
应付账款
其中:美元 118,450.00 6.5249 772,874.41
欧元 340,018.71 8.0250 2,728,650.14
(3) 2019年12月31日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
应付账款
其中:美元 118,450.00 6.9762 826,330.89
欧元 477,972.39 7.8155 3,735,593.22

3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 2021年度
① 与资产相关的政府补助
项 目 期初 本期新增补 期末 本期摊销
本期摊销 说明
递延收益 助 递延收益 列报项目
西安市工业发展专
西安市工信发
项(转型升级)项 2,650,000.00 300,000.00 2,350,000.00 其他收益 〔2019〕174号
目类奖励资金
陕西省现代服务业 2,520,000.00 280,000.00 2,240,000.00 其他收益 西安市发改发专项资金 〔2019〕332号
西安市第三方检测 西安市发改服发
1,108,333.33 140,000.00 968,333.33 其他收益
服务平台项目补贴 〔2018〕343号
陕西省财政厅第三
陕西省科技创新基
方检测服务平台项 394,166.67 55,000.00 339,166.67 其他收益
地合同书
目补贴
2021年陕西省隐形
陕工信发〔2021〕149
冠军企业创新能力 850,000.00 8,854.17 841,145.83 其他收益

提升项目奖补
小 计 6,672,500.00 850,000.00 783,854.17 6,738,645.83
② 与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明
支持企业“民进军”奖励 1,000,000.00 其他收益
鼓励民营企业开展产业链配套协作奖励 1,000,000.00 其他收益
企业债务融资成本补贴 525,834.00 财务费用
西安高新技术产业开发区专精特新“小巨人”

500,000.00 其他收益 工信厅企业函(2020)159号
企业补助
债务融资贴息 465,090.00 财务费用
支持检验检测服务业发展-检验检测机构服务
400,000.00 其他收益
奖励
支持服务业企业发展奖励 250,000.00 其他收益
首次认定“专精特新”小巨人企业奖励 200,000.00 其他收益
2021年度西安市军民融合发展专项资金 200,000.00 其他收益 市办字〔2021〕61号 科技金融融资成本补贴 200,000.00 财务费用 市科发〔2020〕19号 成就发〔2020〕26号/市人社发
稳岗补贴 209,776.33 其他收益
〔2021〕26号
鼓励企业投保降低经营风险补贴 159,117.00 其他收益
2019年度陕西省科技创新券接券机构奖励 128,000.00 其他收益 陕科条发(2016)188号 西安高新区2019年度促投资稳增长企业技术更
124,000.00 其他收益
新改造申报奖励
科技企业保险补贴 120,790.00 其他收益
2020年陕西省军民融合示范企业奖 100,000.00 其他收益 陕融办发〔2020〕96号 2021年度军民融合发展专项资金奖励 100,000.00 其他收益 市办字〔2021〕61号 陕人社发〔2020〕19号/陕人社
以工代训补贴 135,000.00 其他收益
函〔2020〕484 号
企业技术改造奖励 80,000.00 其他收益
西安高新区2019年度促投资稳增长新入库项目
50,000.00 其他收益
奖励
2021年企业研发投入奖补 50,000.00 其他收益 市科发〔2020〕19号 技改新入库奖励 50,000.00 其他收益
其他 55,786.95 其他收益
小 计 6,103,394.28
2) 2020年度
① 与资产相关的政府补助
项 目 期初 本期新增补 期末 本期摊销
本期摊销 说明
递延收益 助 递延收益 列报项目
西安市工业发展专
西安市工信发
项(转型升级)项目 2,950,000.00 300,000.00 2,650,000.00 其他收益 〔2019〕174号
类奖励资金
陕西省现代服务业 西安市发改发
2,800,000.00 280,000.00 2,520,000.00 其他收益
专项资金 〔2019〕332号
西安市第三方检测 西安市发改服发
1,248,333.33 140,000.00 1,108,333.33 其他收益
服务平台项目补贴 〔2018〕343号
陕西省财政厅第三
陕西省科技创新基
方检测服务平台项 449,166.67 55,000.00 394,166.67 其他收益
地合同书
目补贴
小 计 7,447,500.00 775,000.00 6,672,500.00
② 与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明
西安高新区关于落实三次创业上市系列优惠政
4,000,000.00 其他收益
策补贴
支持技术交易奖励 450,000.00 其他收益 高新党发〔2018〕14号
鼓励民营企业开展产业链配套协作奖励 361,080.00 其他收益
2020年市级军民融合发展专项资金 200,000.00 其他收益 市融办发〔2020〕68号 职业技能提升行动资金 172,380.00 其他收益
市人社发〔2019〕10号、市人
稳岗返还 106,642.86 其他收益
社发〔2020〕5号
西安市关于支持企业研发经费投入的补助奖励 70,000.00 其他收益 市科发〔2020〕53号 西安市关于支持企业研发经费投入的补助奖励 68,000.00 其他收益 市科发〔2019〕29号 稳岗返还 52,272.00 其他收益
核酸检测补贴 38,280.00 其他收益
西安市关于支持企业研发经费投入的补助奖励 30,000.00 其他收益 市科发〔2020〕53号 2019年度西安市技术交易输出方奖补 26,500.00 其他收益
西安市科技保险补贴资金 24,674.87 其他收益 市科发〔2017〕90号 陕西省科学技术厅关于疫情防控期间科技创新
17,000.00 其他收益 陕科区函〔2020〕145
券(创新创业类)奖励补贴
一次性社保补助 14,000.00 其他收益 市人社发〔2020〕3号
稳岗补贴 4,281.57 其他收益 成府发〔2020〕3号
西安国家自主创新示范区关于促投资稳增长的
1,000.00 其他收益
奖励-强化企业统计保障
小 计 5,636,111.30
3) 2019年度
① 与资产相关的政府补助
项 目 期初 期末 本期摊销
本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
西安市工业发展专
西安市工信发
项(转型升级)项目 3,000,000.00 50,000.00 2,950,000.00 其他收益 〔2019〕174号
类奖励资金
陕西省现代服务业 西安市发改发
2,800,000.00 2,800,000.00 其他收益
专项资金 〔2019〕332号
西安市第三方检测 西安市发改服发
1,388,333.33 140,000.00 1,248,333.33 其他收益
服务平台项目补贴 〔2018〕343号
陕西省财政厅第三
方检测服务平台项 504,166.67 55,000.00 449,166.67 其他收益 目补贴
小 计 1,892,500.00 5,800,000.00 245,000.00 7,447,500.00
② 与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明
其他收益 市人社发〔2019〕10号
稳岗返还 2,638,944.00
民口企业申请军品资格认证奖励 500,000.00 其他收益 市融办发〔2019〕22号 支持企业“民进军”政策奖励 500,000.00 其他收益
财政贴息 429,409.00 财务费用
创新券奖励 200,000.00 其他收益
鼓励大企业申请国家级高新技术企
150,000.00 其他收益
业奖励
西安高新区2017年度促投资稳增长
135,160.00 其他收益
奖励
西安高新区2018年度促投资稳增长

121,200.00 其他收益
奖励
西安高新区科技企业保险补贴 117,475.00 其他收益
高新党发〔2018〕17号
西安市支持企业研发经费投入奖励 102,000.00 其他收益 市科发〔2019〕29号 陕科办发〔2019〕4号、陕财办教〔2019〕
高新技术企业认定奖励 50,000.00 其他收益
119 号
其他 47,300.00 其他收益 市融办发〔2019〕25号
小 计
4,991,488.00
(2) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2021年度 2020年度 2019年度
计入当期损益的政府补助金额 6,887,248.45 6,411,111.30 5,236,488.00
六、合并范围的变更
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
2019年度
西测国际香港有
新设 2019-11-7 213.43万港币 100.00%
限公司

七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
持股比例(%)
主要经营
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
成都西测防务科技有 四川省成 四川省成
技术服务业 90.00 设立
限公司 都市 都市
西安爱德万斯测试设 陕西省西 陕西省西
批发和零售业 100.00 设立
备有限公司 安市 安市
西安吉通力科技有限 陕西省西 陕西省西 同一控制下企
批发和零售业 100.00
公司 安市 安市 业合并
艾斯东升科技(北京) 科学推广和应 非同一控制下
北京市 北京市 100.00
有限公司 用服务业 企业合并
西测国际香港有限公
香港 香港 技术服务业 100.00 设立

2. 重要的非全资子公司
(1) 明细情况
报告期归属于少数股东的损益
少数股东
子公司名称
持股比例
2021年度 2020年度 2019年度
成都西测防务科
10% 526,480.80 206,974.23 -192,407.83
技有限公司
(续上表)
报告期向少数股东宣告分派的股利
子公司名称
2021年度 2020年度 2019年度
成都西测防务

科技有限公司
(续上表)
少数股东权益余额
子公司名称
2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
成都西测防务
1,121,599.70 595,118.90 -611,855.33
科技有限公司
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
2021.12.31
子公司
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
成都西测防务
21,027,618.56 11,986,316.64 33,013,935.20 20,633,580.46 1,164,357.78 21,797,938.24 科技有限公司
(续上表)
子公司 2020.12.31
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
成都西测防务
12,935,035.31 7,717,717.57 20,652,752.88 14,701,563.91 1 4 , 701,563.91 科技有限公司
(续上表)
子公司 2019.12.31
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
成都西测防务
7,799,535.49 4,918,038.72 12,717,574.21 9,836,127.44 9,836,127.44 科技有限公司
(2) 损益和现金流量情况
子公司 2021年度
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
成都西测防务科技
20,794,065.20 5,264,807.99 5,264,807.99 5,927,983.89
有限公司
(续上表)
子公司 2020年度
名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
成都西测防务科技
11,958,587.01 2,069,742.20 2,069,742.20 -4,667,093.60
有限公司
(续上表)
子公司 2019年度
名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
成都西测防务科技
7,993,763.18 -1,924,078.27 -1,924,078.27 -2,471,832.19
有限公司

(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)
合营企业或联营 主要 对合营企业或联营企业投资
注册地 业务性质
企业名称 经营地 的会计处理方法
直接 间接
信息传输、
洛阳西测技术服 河南省洛 河南省
软件和信息 34.00 权益法核算
务有限公司 阳市 洛阳市
技术服务业
2. 重要联营企业的主要财务信息
2021.12.31/ 2020.12.31/
项 目 2021年1-12月 2020年11-12月
洛阳西测技术服务有限公司
流动资产 17,617,236.45 15,777,998.72
非流动资产 17,239,242.15 10,419,998.27
资产合计 34,856,478.60 26,197,996.99
流动负债 4,039,568.58 2,777,241.96
非流动负债 1,562,409.09
负债合计 5,601,977.67 2,777,241.96
归属于母公司所有者权益 29,254,500.93 23,420,755.03
按持股比例计算的净资产份额 9,946,530.32 7,963,056.71
调整事项
内部交易未实现利润 -115,269.02 -73,415.92
对联营企业权益投资的账面价值 8,786,855.63 6,845,235.12
营业收入 18,083,389.97 2,612,939.41
净利润 5,833,745.90 348,973.66
综合收益总额 5,833,745.90 348,973.66

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

(一) 信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例; 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:
1) 债务人发生重大财务困难;
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款;
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、五(一)7、五(一)9之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。

(1) 银行存款
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

(2) 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021年12月31日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的73.05%(2020年12月31日:75.99%;2019年12月31日:78.69%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类
2021.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 56,345,941.21 57,788,504.49 57,788,504.49
应付账款 53,390,352.76 53,390,352.76 53,390,352.76
其他应付款 646,697.27 646,697.27 646,697.27
长期应付款 5,000,000.00 5,054,202.05 5,054,202.05
租赁负债 22,480,063.51 23,945,383.72 9,460,513.95 12,625,478.19 1,859,391.58 小 计 137,863,054.75 140,825,140.29 126,340,270.52 12,625,478.19 1,859,391.58 (续上表)
2020.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 39,950,684.72 41,715,551.71 25,098,899.66 16,616,652.05 应付账款 42,971,735.65 42,971,735.65 42,971,735.65
其他应付款 469,447.23 469,447.23 469,447.23
长期应付款 8,578,323.43 9,053,188.56 3,379,663.56 5,673,525.00 小 计 91,970,191.03 94,209,923.15 71,919,746.10 22,290,177.05 (续上表)
2019.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 36,615,131.67 37,594,675.95 37,594,675.95
应付账款 26,171,878.43 26,171,878.43 26,171,878.43
其他应付款 2,540,652.46 2,540,652.46 2,540,652.46
长期应付款 13,041,027.42 14,100,865.68 6,443,077.12 7,657,788.56 小 计 78,368,689.98 80,408,072.52 72,750,283.96 7,657,788.56 (三) 市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2021年12月31日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币6,000,000.00元(2020年12月31日:人民币18,000,000.00元;2019年12月31日:人民币30,000,000.00元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。


九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
1. 2021年12月31日
公允价值
项 目
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
应收款项融资 19,409,509.80 19,409,509.80
持续以公允价值计量的资产总额 19,409,509.80 19,409,509.80
2. 2020年12月31日
公允价值
项 目
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动

20,193,613.61 20,193,613.61
金融资产
分类为以公允价值计量且其变动
20,193,613.61 20,193,613.61
计入当期损益的金融资产
理财产品 20,193,613.61 20,193,613.61
2. 应收款项融资 6,806,154.26 6,806,154.26
持续以公允价值计量的资产总额 26,999,767.87 26,999,767.87 3. 2019年12月31日
公允价值
项 目
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
应收款项融资 1,185,500.00 1,185,500.00
持续以公允价值计量的资产总额 1,185,500.00 1,185,500.00
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项 目 估值技术
应收款项融资 其剩余期限较短,账面余额与公允价值相近

十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
自然人姓名 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
李泽新 66.94 71.28
长;李泽新为西安华瑞智测企业咨询管理合伙企业(有限合伙)及西安华瑞智创咨询管理合伙企业(有限合伙)的普通合伙人,西安华瑞智测企业咨询管理合伙企业(有限合伙)持有公司9.48%的股份,李泽新持有其54.29%的份额,西安华瑞智创咨询管理合伙企业(有限合伙)持有公司6.82%的股份,李泽新持有其99.93%的份额。

因此,李泽新合计控制公司71.28%的股份,系公司的实际控制人。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。

4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称(自然人姓名) 其他关联方与本公司关系
李泽生 李泽新兄弟
宁格 李泽新配偶
黄婧 公司董事、副总经理、财务总监
秦笙 2017年11月至2019年12月担任公司董事
秦笙2017年1月至2019年6月担任陕西天
陕西天翌天线股份有限公司
翌天线股份有限公司董事
梦想企业香港有限公司 李泽新控制的企业
西安华瑞智测企业咨询管理合伙企业(有限
李泽新控制的企业
合伙)
西安华瑞智创咨询管理合伙企业(有限合伙) 李泽新控制的企业

(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2021年度 2020年度 2019年度
梦想企业香港有
采购设备 2,415,882.00
限公司
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2021年度 2020年度 2019年度
洛阳西测技术服 设备销售和维修
382,300.89 4,033,628.39
务有限公司 费
陕西天翌天线股 检测费 69,811.32 244,811.32
关联方 关联交易内容 2021年度 2020年度 2019年度
份有限公司
2. 担保
本公司及子公司作为被担保方
(1) 银行借款
是否存
借款最后到
借款人 借款金融机构 担保借款余额 担保条件 在反担 反担保条件 期日

李泽新、黄婧、李泽
生保证担保
西安吉通力科技有
西安浐灞融资 限公司保证担保
西安银行高新科 是
本公司 6,000,000.00 2022-10-26 担保有限公司 公司应收账款质押技支行
担保
公司自有设备抵押
担保
李泽新 否
李泽新房产抵押担

李泽新、黄婧保证担
西安创新融资 保
北京银行西安分 是
担保有限公司
本公司 10,000,000.00 2022-9-10 西安吉通力科技有

限公司保证担保
公司自有实用新型
专利质押担保
李泽新 否
中国银行股份有
李泽新 否
本公司 限公司西安高新 10,000,000.00 2022-8-31
宁格 否
技术开发区支行
公司自有实用新型
专利质押担保
中国建设银行股
西安投融资担 公司应收账款质押

份有限公司西安
本公司 9,900,000.00 2022-12-9 保有限公司 担保
高新技术产业开
李泽新保证担保
发区支行
黄婧保证担保
李泽新 否
中国银行股份有
李泽新 否
本公司 限公司西安高新 10,000,000.00 2022-6-29
宁格 否
技术开发区支行
成都西测 成都农村商业银 成都中小企业 公司保证担保
3,000,000.00 2022-5-27 是
防务科技 行股份有限公司 融资担保有限
李泽新保证担保
有限公司 西区支行 责任公司 成都西测防务科技
有限公司之测试系
统、测试软件质押担

李泽新 否
本公司 否
招商银行股份有
本公司 限公司西安钟楼 5,000,000.00 2022-5-18 李泽新 否
支行
西安吉通 中国建设银行股
力科技有 份有限公司西安 2,356,000.00 2022-4-28 [注]
限公司 和平路支行
合计 56,256,000.00
[注] 2021年4月28日,西安吉通力科技有限公司与李泽新作为共同借款人与中国建设银行股份有限公司西安和平路支行签署《小微快贷借款合同》,向中国建设银行股份有限公司西安和平路支行借款用于西安吉通力科技有限公司日常经营周转,借款额度235.60万元,借款额度有效期自2021年4月28日至2022年4月28日,在借款额度有效期内,借款额度可循环使用。李泽新作为共同借款人与西安吉通力科技有限公司负有相同的借款责任,对借款合同下的全部债务承担连带责任
(2) 本公司在西安高新新兴产业投资基金合伙企业(有限合伙)取得的借款5,000,000.00元,由李泽新提供保证担保。

(3) 本公司与台中银融资租赁(苏州)有限公司签订的融资租赁协议,租金金额2,551,100.00元,由本公司、李泽新及成都西测防务科技有限公司提供保证担保,同时本公司以自有设备提供抵押担保。

3. 关联方资金拆借
关联方占用公司资金结算的资金占用费情况如下:
结算资金占用
关联方 期间 期初数 拆出金额 收回金额 期末数

西安华瑞智创咨询管理合伙
2019年度 1,000.00 1,000.00

企业(有限合伙)
小计 1,000.00 1,000.00
4. 关联方资产转让情况
(1) 受让关联方专利
2019年2月和2019年3月,李泽新与公司先后签订《专利转让合同》及《专利转让合同之补充协议》,约定公司无偿受让其名下的3项专利,具体情况如下: 序号 专利名称 专利号 类型 保护期限
一种快速温度变化试 2017-1-18至
1 ZL201720055048.1 实用新型
验箱风道试验装置 2027-1-17
2017-1-18至
2 爆炸减压设备 ZL201720055064.0 实用新型
2027-1-17
2017-1-18至
3 激光陀螺仪测试平台 ZL201720055063.6 实用新型
2027-1-17
(2) 受让关联方软件著作权
2019年2月,李泽新与公司签订《计算机软件著作权转让合同》,约定公司无偿受让其名下的4项软件著作权,具体情况如下:
序号 软件名称 登记号 首次发表日
1 汽车减震器可靠性试验系统V1.0 2019SR0370398 2015-5-9
2 手机高低温试验系统V1.0 2019SR0370375 2015-4-30
3 汽车安全气囊冲击试验系统V1.0 2019SR0370367 2015-3-25
汽车安全气囊用振动试验系统
4 2019SR0370390 2015-1-15
V1.0
5. 关键管理人员报酬
项 目 2021年度 2020年度 2019年度
关键管理人员报酬 4,412,832.01 3,212,336.35 3,140,921.65 6. 其他关联交易
(1) 公司代关联方支付个税
2019年5月,公司代李泽新支付2018年度所得汇算个税21,766.24元,2020年9月收回。

2019年12月,公司代李泽新支付资本公积转增股本个税(第一年)262,500.00元,2020年6月收回。

2020年12月,公司代李泽新支付资本公积转增股本个税(第二年)262,500.00元,2020年12月收回。

(2) 其他
2017年5月,李泽新贷款34万元为公司购买汽车,每月还款金额为1.5万元,公司每月向李泽新支付1.5万元用于偿还车贷(最后一月为1万元)。公司于2019年3月结清车贷。

(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
项目
关联方
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收 洛阳西测技术
801,220.00 67,522.00 1,034,492.28 51,724.61
账款 服务有限公司
应收 陕西天翌天线
114,300.00 5,715.00
账款 股份有限公司
小计 801,220.00 67,522.00 1,034,492.28 51,724.61 114,300.00 5,715.00 其他
应收 李泽新 269,501.24 13,475.06

小计 269,501.24 13,475.06
合同 洛阳西测技术
126,580.00 12,658.00 126,580.00 6,329.00
资产 服务有限公司
小计 126,580.00 12,658.00 126,580.00 6,329.00

2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
应付账款 梦想企业香港有限公司 978,247.87 2,104,519.89
小 计 978,247.87 2,104,519.89
其他应付款 李泽新 21,545.61
其他应付款 李泽生 28,347.87
小 计 21,545.61 28,347.87

十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
项 目 2021年度 2020年度 2019年度
公司本期授予的各项权益工具总额 400,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 400,000.00
(二) 以权益结算的股份支付情况
项 目 2021年度 2020年度 2019年度
参照2020年7月西
安智选之星创业投
授予日权益工具公允价值的确定方法
资合伙企业(有限合
伙)增资入股的价格
按行权比例占公司
可行权权益工具数量的确定依据
项 目 2021年度 2020年度 2019年度
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 400,000.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 400,000.00

十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 如本财务报表附注五之短期借款、一年内到期的其他非流动负债和长期借款所述,本公司以机器设备抵押及应收账款质押获取银行借款。

2. 除上述事项外,截至2021年12月31日,本公司不存在需要披露的其他重要承诺事项。

(二) 或有事项
截至2021年12月31日,本公司不存在需要披露的重大或有事项。


十三、资产负债表日后事项
(一) 经公司一届八次董事会和2020年度股东大会审议批准,公司拟申请首次公开发行社会公众股(A股)不超过 2,110万股(以中国证监会最后核准额度为准),并申请在深圳证券交易所创业板上市,截至本财务报告批准日,有关首次公开发行股票事宜尚在办理中。

(二) 截至2022年3月22日,公司不存在其他需要披露的重大资产负债表日后事项。


十四、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以产品分部为基础确定报告分部。分别对环境与可靠性试验业务、电子元器件检测筛选业务、电磁兼容性试验业务、电子装联业务及检测设备销售业务等的经营业绩进行考核。但因相关业务混合经营,故无法对各分部使用的资产和负债进行分配。

本公司以地区分部为基础确定报告分部,主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分,资产和负债按经营实体所在地进行划分。

2. 报告分部的财务信息
地区分部
项 目 境内 境外 合 计
主营业务收入 243,500,176.31 243,500,176.31
主营业务成本 98,598,632.12 98,598,632.12
产品分部
电子元器件检测
项 目 环境与可靠性试验 电磁兼容性试验 检测设备销售 电子装联业务 合 计 筛选
主营业务收入 151,445,354.08 53,331,285.02 23,434,520.00 11,533,773.05 3,755,244.16 243,500,176.31 主营业务成本 54,970,234.17 21,728,480.91 5,445,031.90 9,407,179.93 7,047,705.20 98,598,632.12 (2) 2020年度
地区分部
项 目 境内 境外 合 计
主营业务收入 198,728,850.80 1,472,262.52 200,201,113.32
主营业务成本 79,942,961.37 1,270,502.75 81,213,464.12
产品分部
电子元器件检测筛
项 目 环境与可靠性试验 电磁兼容性试验 检测设备销售 合 计 选
主营业务收入 143,882,686.15 32,893,014.40 12,284,123.58 11,141,289.18 200,201,113.32 主营业务成本 53,226,749.41 13,622,414.48 4,843,641.12 9,520,659.11 81,213,464.12 (3) 2019年度
地区分部
项 目 境内 境外 合 计
主营业务收入 163,719,612.54 163,719,612.54
主营业务成本 75,250,145.51 75,250,145.51
产品分部
电子元器件检测
项 目 环境与可靠性试验 电磁兼容性试验 检测设备销售 合 计
筛选
主营业务收入 118,528,521.46 15,521,615.76 9,054,662.67 20,614,812.65 163,719,612.54 主营业务成本 46,071,277.48 9,007,309.35 3,786,163.97 16,385,394.71 75,250,145.51 (二) 执行新收入准则的影响
1. 执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的影响
本公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整2020年1月1日的留存收益及财务报表其他相关项目金额。

(1) 执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下: 资产负债表
项 目
2019年12月31日 新收入准则调整影响 2020年1月1日
应收账款 135,375,045.83 -1,930,953.62 133,444,092.21
合同资产 1,930,953.62 1,930,953.62
预收款项 638,286.72 -638,286.72
合同负债 580,763.00 580,763.00
其他流动负债 57,523.72 57,523.72
(三) 执行新租赁准则的影响
本公司自2021年1月1日起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称新租赁准则)。公司作为承租人,根据新租赁准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。

执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下:
资产负债表
项 目
新租赁准则
2020年12月31日 2021年1月1日
调整影响
使用权资产 39,594,593.51 39,594,593.51
固定资产 97,922,524.66 -11,444,582.52 86,477,942.14
预付款项 4,710,953.06 -2,414,361.41 2,296,591.65
长期应付款 5,560,926.70 -560,926.70 5,000,000.00
租赁负债 19,481,579.09 19,481,579.09
一年内到期的非流动负债 6,814,997.19 6,814,997.19
(四) 租赁
1. 公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明;
(2) 短期租赁和低价值资产租赁
公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。

本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下: 项 目 2021年度
短期租赁费用 1,799,031.96
合 计 1,799,031.96
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 2021年度
租赁负债的利息费用 1,098,863.05
与租赁相关的总现金流出 11,648,190.84
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。

2. 公司作为出租人
(1) 经营租赁
1) 租赁收入
项 目 2021年度
租赁收入 212,389.39
2) 经营租赁资产
项 目 2021.12.31
固定资产 319,842.06
小 计 319,842.06
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。

3) 根据与承租人签订的租赁合同,不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额 剩余期限 2021.12.31
1年以内 240,000.00
合 计 240,000.00
(五) 前期会计差错追溯重述法更正
会计差错更正 2020年12月31日受影
处理程序 累积影响数
的内容 响报表项目名称
根据《企业会计准则第
本项差错经公司一
14号——收入》的相关 应收账款 -1,377,405.48
届九次董事会审议
规定,公司应收质保金
通过,本期采用追
应在合同资产项目列
溯重述法对该项差
报,原误列报于应收账 合同资产 1,377,405.48
错进行了更正。

款。


十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2021.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
账面价值
计提比
金额 比例(%) 金额
例(%)
按组合计提坏账准备 187,120,715.26 100.00 13,189,007.35 7.05 173,931,707.91 合 计 187,120,715.26 100.00 13,189,007.35 7.05 173,931,707.91 (续上表)
2020.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 161,198,057.14 100.00 10,283,099.13 6.38 150,914,958.01 合 计 161,198,057.14 100.00 10,283,099.13 6.38 150,914,958.01 (续上表)
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 137,653,534.31 100.00 10,515,991.21 7.64 127,137,543.10 合 计 137,653,534.31 100.00 10,515,991.21 7.64 127,137,543.10 2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 2021.12.31 2020.12.31
计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1年以内 152,273,433.66 7,613,671.68 5.00 140,099,258.75 7,004,962.94 5.00 1-2年 29,533,875.05 2,953,387.50 10.00 18,805,484.14 1,880,548.41 10.00 2-3年 3,844,940.55 1,153,482.17 30.00 1,279,609.25 383,882.78 30.00 3年以上 1,468,466.00 1,468,466.00 100.00 1,013,705.00 1,013,705.00 100.00 小 计 187,120,715.26 13,189,007.35 7.05 161,198,057.14 10,283,099.13 6.38 (续上表)
2019.12.31
账 龄
计提比
账面余额 坏账准备
例(%)
1年以内 99,052,504.12 4,952,625.20 5.00
1-2年 31,332,237.77 3,133,223.78 10.00
2-3年 6,912,357.42 2,073,707.23 30.00
3年以上 356,435.00 356,435.00 100.00
小 计 137,653,534.31 10,515,991.21 7.64
(2) 坏账准备变动情况
1) 2021年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
10,283,099.13 2,905,908.22 13,189,007.35
账准备
合 计 10,283,099.13 2,905,908.22 13,189,007.35
2) 2020年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
10,515,991.21 -232,892.08 10,283,099.13
账准备
小 计 10,515,991.21 -232,892.08 10,283,099.13
3) 2019年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
10,177,792.74 338,198.47 10,515,991.21
账准备
小 计 10,177,792.74 338,198.47 10,515,991.21
(3) 应收账款金额前5名情况
1) 2021年12月31日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
中国航空工业集团有限公司 85,320,310.66 45.60 4,857,722.78
中国航天科技集团有限公司 27,624,989.30 14.76 2,088,852.37
中国兵器工业集团有限公司 13,650,857.34 7.30 1,140,431.67
12,752,166.15 6.81 887,417.58
中国电子科技集团有限公司
天津七一二通信广播股份有限公
6,899,178.52 3.69 550,414.27

小 计 146,247,501.97 78.16 9,524,838.67
2) 2020年12月31日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
中国航空工业集团有限公司 86,213,950.17 53.48 4,701,521.88

中国航天科技集团有限公司 20,055,919.00 12.44 1,280,353.06
中国电子科技集团有限公司 9,231,538.32 5.73 465,316.92
陕西电子信息集团有限公司 4,024,642.11 2.50 222,905.87

天津七一二通信广播股份有限公司 4,015,572.40 2.49 201,947.80 小 计 123,541,622.00 76.64 6,872,045.53
3) 2019年12月31日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
中国航空工业集团有限公司 72,382,191.70 52.58 6,205,954.91
中国航天科技集团有限公司 19,005,503.26 13.81 968,364.66
中国电子科技集团有限公司 7,394,848.27 5.37 428,613.67
陕西电子信息集团有限公司 3,274,510.98 2.38 205,604.02
中国航空发动机集团有限公司 2,903,547.40 2.11 145,177.37
小 计 104,960,601.61 76.25 7,953,714.63
[注] 本财务报表附注披露的公司期末应收账款金额前5名情况已将受同一实际控制人控制的销售客户合并计算

2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2021.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 42,987,611.36 100.00 3,542,206.10 8.24 39,445,405.26 合 计 42,987,611.36 100.00 3,542,206.10 8.24 39,445,405.26 (续上表)
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 27,333,417.51 100.00 2,822,962.65 10.33 24,510,454.86 合 计 27,333,417.51 100.00 2,822,962.65 10.33 24,510,454.86 (续上表)
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 12,679,841.54 100.00 1,530,731.72 12.07 11,149,109.82 合 计 12,679,841.54 100.00 1,530,731.72 12.07 11,149,109.82 2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
2021.12.31 2020.12.31
组合名称
计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
账龄组合 42,987,611.36 3,542,206.10 8.24 27,333,417.51 2,822,962.65 10.33 其中:1年以内 24,968,187.04 1,248,409.35 5.00 18,160,320.82 908,016.04 5.00 1-2年 16,776,188.13 1,677,618.81 10.00 7,144,750.00 714,475.00 10.00 2-3年 895,797.50 268,739.25 30.00 1,182,678.69 354,803.61 30.00 3年以上 347,438.69 347,438.69 100.00 845,668.00 845,668.00 100.00 小 计 42,987,611.36 3,542,206.10 8.24 27,333,417.51 2,822,962.65 10.33 (续上表)
2019.12.31
组合名称
计提比例
账面余额 坏账准备
(%)
账龄组合 12,679,841.54 1,530,731.72 12.07
其中:1年以内 9,960,772.70 498,038.64 5.00
1-2年 1,873,400.84 187,340.08 10.00
2-3年 450.00 135.00 30.00
3年以上 845,218.00 845,218.00 100.00
小 计 12,679,841.54 1,530,731.72 12.07
(2) 坏账准备变动情况
1) 2021年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 合 计
未来12个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 908,016.05 714,474.99 1,200,471.61 2,822,962.65
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -357,237.50 357,237.50
--转入第三阶段 -118,267.87 118,267.87
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 697,630.80 724,174.19 -702,561.54 719,243.45
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 1,248,409.35 1,677,618.81 616,177.94 3,542,206.10
2) 2020年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来12个 整个存续期预
整个存续期预期
项 目 合 计
月 期信用损失
信用损失(未发
预期信用损 (已发生信用
生信用减值)
失 减值)
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来12个 整个存续期预
整个存续期预期
项 目 合 计
月 期信用损失
信用损失(未发
预期信用损 (已发生信用
生信用减值)
失 减值)
期初数 498,038.64 187,340.08 845,353.00 1,530,731.72
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -93,670.04 93,670.04
--转入第三阶段 -45.00 45.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 503,647.45 433,509.87 355,073.61 1,292,230.93 本期收回
本期转回
本期核销
其他变动

期末数
908,016.05 714,474.99 1,200,471.61 2,822,962.65
3) 2019年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 合 计
未来12个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 116,465.26 9,048.45 652,018.00 777,531.71
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -4,524.23 4,524.23
--转入第三阶段 -102,450.00 102,450.00
本期计提
本期收回
本期转回 386,097.60 276,217.41 90,885.00 753,200.01
本期核销
其他变动
期末数 498,038.63 187,340.09 845,353.00 1,530,731.72 (3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31
押金保证金 777,955.30 2,705,773.30 2,022,773.30
暂借款 41,994,037.93 24,395,129.53 9,772,150.00
员工备用金 166,217.13 166,893.42 425,932.24
应收暂付款 3,857.00 20,077.26 458,986.00
其他 45,544.00 45,544.00
合 计 42,987,611.36 27,333,417.51 12,679,841.54
(4) 其他应收款金额前5名情况
1) 2021年12月31日
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例(%)
西安吉通力科技有 1年以内15,506,625.00元,
暂借款 23,990,015.00 55.81 1,623,670.25
限公司 1-2年8,483,390.00元
1年以内5,586,000.00元,
艾斯东升科技(北
暂借款 9,686,197.50 1-2年3,300,000.00元,2-3 22.53 849,359.25 京)有限公司
年800,197.50元
成都西测防务科技 1年以内3,452,000.00元,
暂借款 8,255,860.47 19.21 652,986.05
有限公司 1-2年4,803,860.47元
陕西新通智能科技 1年以内255,690.00元,3年
押金保证金 306,190.00 0.71 63,284.50
有限公司 以上50,500.00元
澳德(西安)光电材 1-2年42,550.00元,3年以
押金保证金 223,218.00 0.52 184,923.00
料有限公司 上180,668.00元
小 计 42,461,480.97 98.78 3,374,223.05
2) 2020年12月31日
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例(%)
1年以内6,536,404.40
成都西测防务科技
暂借款 9,535,554.40 元,1-2年 34.89 626,735.22
有限公司
2,999,150.00元
西安吉通力科技有
暂借款 7,324,575.13 1年以内 26.80 366,228.76
限公司
艾斯东升科技(北 1年以内3,300,000.00
暂借款 7,350,000.00 26.89 570,000.00
京)有限公司 元,1-2年
4,050,000.00元
远东宏信(天津)融
押金保证金 1,000,000.00 2-3年 3.66 300,000.00
资租赁有限公司
西安恒信中小企业
押金保证金 500,000.00 3年以上 1.83 500,000.00
融资担保公司
小 计 25,710,129.53 94.07 2,362,963.98
3) 2019年12月31日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
艾斯东升科技(北京)
暂借款 4,050,000.00 1年以内 31.94 202,500.00
有限公司
成都西测防务科技有
暂借款 2,999,150.00 1年以内 23.65 149,957.50
限公司
西安爱德万斯测试设
暂借款 1,713,000.00 1年以内 13.51 85,650.00
备有限公司
远东宏信(天津)融资
押金保证金 1,000,000.00 1-2年 7.89 100,000.00
租赁有限公司
西安吉通力科技有限
暂借款 510,000.00 1年以内 4.02 25,500.00
公司
小 计
10,272,150.00 81.01 563,607.50

3. 长期股权投资
(1) 明细情况
2021.12.31 2020.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 21,011,525.04 21,011,525.04 18,689,034.04 18,689,034.04 对联营、合营企业投资 8,786,855.63 8,786,855.63 6,845,235.12 6,845,235.12 合 计 29,798,380.67 29,798,380.67 25,534,269.16 25,534,269.16 (续上表)
2019.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 18,689,034.04 18,689,034.04
对联营、合营企业投资
合 计 18,689,034.04 18,689,034.04
(2) 对子公司投资
1) 2021年度
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
减少 减值准备 期末数
成都西测防务科技
9,000,000.00 9,000,000.00
有限公司
西安爱德万斯测试
1,300,000.00 1,300,000.00
设备有限公司
西安吉通力科技有
6,369,034.04 560,000.00 6,929,034.04
限公司
艾斯东升科技(北
2,020,000.00 2,020,000.00
京)有限公司
西测国际香港有限
1,762,491.00 1,762,491.00
公司
小 计 18,689,034.04 2,322,491.00 21,011,525.04
2) 2020年度
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
成都西测防务科
9,000,000.00 9,000,000.00
技有限公司
西安爱德万斯测
1,300,000.00 1,300,000.00
试设备有限公司
西安吉通力科技
6,369,034.04 6,369,034.04
有限公司
艾斯东升科技
(北京)有限公 2,020,000.00 2,020,000.00

小 计 18,689,034.04 18,689,034.04
3) 2019年度
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
成都西测防务科
9,000,000.00 9,000,000.00
技有限公司
西安爱德万斯测
600,000.00 700,000.00 1,300,000.00
试设备有限公司
西安吉通力科技
6,369,034.04 6,369,034.04
有限公司
艾斯东升科技
(北京)有限公 2,020,000.00 2,020,000.00

小 计 17,989,034.04 700,000.00 18,689,034.04
1) 2021年度
本期增减变动
被投资单位 期初数
权益法下确认的投 其他综合
追加投资 减少投资
资损益 收益调整
联营企业
洛阳西测技术服
6,845,235.12 1,941,620.51
务有限公司
合 计 6,845,235.12 1,941,620.51
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期末数
其他权 宣告发放现金股 计提减
期末余额
其他
益变动 利或利润 值准备
联营企业
洛阳西测技术服
8,786,855.63
务有限公司
合 计 8,786,855.63
2) 2020年度
本期增减变动
被投资单位 期初数
权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
洛阳西测技术服
6,800,000.00 45,235.12

务有限公司
合 计 6,800,000.00 45,235.12
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期末数
其他权 宣告发放现金股 计提减
期末余额
其他
益变动 利或利润 值准备
联营企业
洛阳西测技术
6,845,235.12
服务有限公司
合 计 6,845,235.12

(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 209,421,194.33 77,511,054.77 183,239,099.75 73,014,505.64 其他业务收入 530,973.46 270,192.30 728,403.97 955,738.88
合 计 209,952,167.79 77,781,247.07 183,967,503.72 73,970,244.52 其中:与客户之间的
209,739,778.40 77,682,309.03 183,861,309.02 73,920,775.50
合同产生的收入
(续上表)
2019年度
项 目
收入 成本
主营业务收入 140,190,054.11 58,411,465.89
其他业务收入
合 计 140,190,054.11 58,411,465.89
其中:与客户之间的
—— ——
合同产生的收入

2. 研发费用
项 目 2021年度 2020年度 2019年度
职工薪酬 7,121,018.39 5,552,255.55 3,406,456.88
物料消耗 948,144.65 818,751.29 634,021.03
折旧与摊销 1,291,412.60 1,208,871.91 1,153,540.13
技术咨询服务费 796,206.95 349,352.70 124,716.01
评审费 210,000.00 152,294.57 216,151.00
交通差旅费 147,070.71 106,031.58 117,771.32
其他 95,548.02 27,331.06 20,689.89
合 计 10,609,401.32 8,214,888.66 5,673,346.26

3. 投资收益
项 目 2021年度 2020年度 2019年度
权益法核算的长期股权投资收益 1,941,620.51 45,235.12
理财产品投资收益 310,645.00 57,033.66
应收款项融资贴现损失 -38,371.20
项 目 2021年度 2020年度 2019年度
合 计 2,213,894.31 102,268.78

十六、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
(1) 净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
2021年度 2020年度 2019年度
归属于公司普通股股东的净利润 20.64 20.94 18.59
扣除非经常性损益后归属于公司
18.76 19.52 16.41
普通股股东的净利润
(2) 每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
2021年度 2020年度 2019年度 2021年度 2020年度 2019年度
归属于公司普通股股东的净
1.06 0.82 0.56 1.06 0.82 0.56
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.96 0.76 0.49 0.96 0.76 0.49
公司普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 2021年度 2020年度 2019年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 67,015,454.07 49,723,364.43 33,357,661.52 非经常性损益 B 6,088,828.82 3,365,735.84 3,904,801.80 扣除非经常性损益后的归属于公司普
C=A-B 60,926,625.25 46,357,628.59 29,452,859.72
通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 291,238,011.16 203,014,646.73 149,256,985.21 发行新股或债转股等新增的、归属于
E 38,500,000.00 20,000,000.00
公司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累
F 3 8
计月数
回购或现金分红等减少的、归属于公
G
司普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累
H
计月数
其他 企业合并形成资本公积的减 I1
项 目 序号 2021年度 2020年度 2019年度
少(西安吉通力科技有限公
司)
增减净资产次月起至报告期
J1
期末的累计月数
股份支付形成的资本公积增
I2 400,000.00

增减净资产次月起至报告期
J2 6
期末的累计月数
外币报表折算差额 I3 -16,046.24
增减净资产次月起至报告期
J3 6
期末的累计月数
报告期月份数 K 12 12 12
L=
D+A/2+ E
加权平均净资产 ×F/K-G 324,737,715.08 237,501,328.95 179,469,149.30 ×H/K±I
×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 20.64% 20.94% 18.59%
扣除非经常损益加权平均净资产收益
N=C/L 18.76% 19.52% 16.41%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2021年度 2020年度 2019年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 67,015,454.07 49,723,364.43 33,357,661.52 非经常性损益 B 6,088,828.82 3,365,735.84 3,904,801.80
扣除非经常性损益后的归属于公
C=A-B 60,926,625.25 46,357,628.59 29,452,859.72
司普通股股东的净利润
期初股份总数 D 63,300,000.00 60,000,000.00 3,562,504.00
因公积金转增股本或股票股利分
E 56,250,000.00
配等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 F 3,300,000.00 187,496.00
增加股份次月起至报告期期末的
G 3 8
累计月数
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的
I
累计月数
项 目 序号 2021年度 2020年度 2019年度
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12 12 12
L=D+E+F
发行在外的普通股加权平均数 ×G/K-H 63,300,000.00 60,825,000.00 59,937,501.33 ×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 1.06 0.82 0.56
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.96 0.76 0.49
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2021年度比2020年度
变动幅度
资产负债表项目 2021.12.31 2020.12.31 变动原因说明
(%)
主要系本期赎回所有申购的理财
交易性金融资产 20,193,613.61 -100.00
产品所致
主要系本期以银行承兑汇票回笼
应收款项融资 19,409,509.80 6,806,154.26 185.18
货款金额增加所致
主要系本期军用装备电子元器件
存货 13,841,209.37 3,440,294.97 302.33 自主可控验证试验项目对应成本增加所致
主要系本期待安装设备结转固定
在建工程 1,928,155.78 12,878,582.68 -83.62
资产,期末待安装设备减少所致
无形资产 13,962,918.84 206,793.21 6,652.12 主要系本期购入土地使用权所致 主要系上期预付款项的检测设备
其他非流动资产 5,059,656.09 -100.00
本期均已到货所致
主要系本期借入的资金较上期增
短期借款 40,318,380.10 21,927,851.39 83.87
加所致
主要系公司人数、奖金及销售提
应付职工薪酬 15,123,041.45 9,234,410.46 63.77
成增加所致
一年内到期的非流 主要系一年内到期的长期借款增
29,665,659.81 5,019,980.06 490.95
动负债 加所致
主要系长期借款转入一年内到期
长期借款 16,020,250.00 -100.00
的非流动负债所致
主要系长期应付款转入一年内到
长期应付款 5,560,926.70 -100.00
期的非流动负债所致
变动幅度
利润表项目 2021年度 2020年度 变动原因说明
(%)
主要系本期检验检测业务收入增
营业收入 245,531,990.58 202,193,564.30 21.43
加所致

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