汤臣倍健:2020年年度审计报告

时间:2021年03月05日 21:20:41 中财网
原标题:汤臣倍健:2020年年度审计报告








审 计 报 告

华兴审字[2021]20000050017号

汤臣倍健股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了汤臣倍健股份有限公司(以下简称“汤臣倍健”)财务报表,
包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表,2020年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关
财务报表附注。


我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制,公允反映了汤臣倍健2020年12月31日的财务状况以及2020年度的经营成
果和现金流量。


二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下
的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于汤臣倍健,并履行
了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当
的,为发表审计意见提供了基础。


三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要


的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,
我们不对这些事项单独发表意见。


(一)收入确认

1、事项描述

如财务报表附注三、(二十六)“收入确认方法”和附注五、(三十八)
“营业收入和营业成本”所述,由于收入确认是汤臣倍健关键业绩指标之一,
且存在可能操纵收入以达到特定目标或预期的固有风险,因此我们将收入确
认认定为关键审计事项。


2、审计应对

我们针对收入确认所实施的主要审计程序包括但不限于:

(1)测试汤臣倍健销售与收款相关内部控制的设计和运行有效性;

(2)检查主要客户合同相关条款及同行业上市公司收入确认方法,并评
价收入确认是否符合会计准则的要求;

(3)检查主要客户的相关销售合同及订单、销售出库单、货物运输的物
流单据、客户签收单、销售发票、银行单据等原始资料,核查收入的真实性;

(4)通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等,确认主要客户与汤
臣倍健不存在关联关系;对主要客户进行访谈,了解汤臣倍健与客户的业务
往来情况;

(5)选择样本向客户函证销售额及欠款余额;

(6)对营业收入执行截止性测试,确认收入确认是否记录在正确的会计


期间。


(二)商誉减值测试

1、事项描述

如财务报表五、(十七)“商誉”所述,截至2020年12月31日,商誉原
值为22.52亿元,商誉减值准备10.36亿元,商誉账面净值为12.16亿元,占合
并报表总资产的12.61%。由于商誉的减值测试需要评估相关资产组预计未来
现金流量的现值,涉及管理层的重大判断和估计,因此我们将商誉减值测试
作为关键审计事项。


2、审计应对

(1)评价和测试了与商誉减值测试相关的关键内部控制;

(2)评价管理层编制的有关商誉所在资产组可回收金额测算表,将测算
表所包含的财务数据与实际经营数据和未来经营计划、经管理层批准的预算
对比,评估测算表数据的合理性;

(3)获取商誉减值测试相关的评估报告,评价估值专家的工作,包括:
评价评估师独立性、专业胜任能力,评价估值专家的工作结果或结论的相关
性和合理性,工作结果或结论与其他审计证据的一致性,估值专家的工作涉
及使用重要的假设和方法,这些假设和方法在具体情况下的相关性和合理性
等,评价测试所引用参数的合理性;

(4)通过参考行业惯例,评估了管理层进行现金流量预测时使用的估值
方法的适当性,并重新计算了商誉减值测试相关资产组的可收回金额。我们
将商誉减值测试相关资产组的可收回金额与该资产组(含商誉)的账面价值


进行比较,判断是否需要计提商誉减值准备。


(三)销售费用的完整性

1、事项描述

如附注五、(四十)“销售费用”所述,2020年度合并报表销售费用为
18.18亿元,占营业收入的比例为29.84%,由于销售费用金额重大,且其完整
性存在固有的风险,故将销售费用的完整性作为关键审计事项。


2、审计应对

我们针对销售费用完整性所实施的主要审计程序包括:

(1)测试与销售费用完整性相关的内部控制,确认相关内部控制的设计
和运行有效性;

(2)执行分析性复核程序,对比分析各月份各项销售费用明细的占比、
变动,分析变动的合理性;

(3)选取样本检查广告合同,复核广告费的分摊计算;

(4)函证本期大额广告费用的供应商;

(5)结合销售人员工资薪酬的期后发放情况,分析销售费用工资福利费
的完整性;

(6)执行销售费用的截止性测试,关注是否存在重大跨期情形。


四、管理层和治理层对财务报表的责任

汤臣倍健管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制


财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。


在编制财务报表时,管理层负责评估汤臣倍健的持续经营能力,披露与
持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清
汤臣倍健、终止运营或别无其他现实的选择。


治理层负责监督汤臣倍健的财务报告过程。


五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保
证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响
财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。


在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职
业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和
实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审
计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾
于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由
于错误导致的重大错报的风险。


(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非
对内部控制的有效性发表意见。



(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合
理性。


(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的
审计证据,就可能导致对汤臣倍健持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况
是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;
如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报
告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致汤臣倍健不能持续经
营。


(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。


(6)就汤臣倍健中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并
对审计意见承担全部责任。


我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行
沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。


我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与
治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相
关的防范措施(如适用)。


从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最
为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法


财务报表附注

(以下金额单位若未特别注明均为人民币元)

一、公司的基本情况

(一)公司概况

注册地址:广东省珠海市金湾区三灶科技工业园星汉路19号。


总部办公地址:广东省广州市科学城科学大道中99号科汇金谷3街3号。


主要经营活动:公司属于膳食营养补充剂制造行业,主要从事膳食营养补充剂的生
产销售。


财务报告批准报出日:2021年3月5日。


(二)合并财务报表范围

公司本期纳入合并财务报表范围的子公司详见本附注七、“在其他主体中的权益”。

本年合并范围的变动详见本附注六、“合并范围的变更”。


二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基
本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定(以下合称企
业会计准则)进行确认和计量,在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,
编制财务报表。


(二)持续经营

公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大
事项。


三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司主要从事膳食营养补充剂的生产销售。本公司根据实际生产经营特点,依据
相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计


估计,详见本附注三、(二十六)收入各项描述。


(一)遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。


(二)会计期间

公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。


(三)营业周期

公司以12个月作为一个营业周期。


(四)记账本位币

公司以人民币作为记账本位币。


(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被
合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的资本溢价或股本溢价,资本公积中
的资本溢价或股本溢价不足冲减的,调整留存收益。


2.非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生
或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公
司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商
誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,对合并中
取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公
允价值进行复核,复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当
的,将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额,计入
合并当期的营业外收入。


通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日支付的对价与
购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和;对于购买日之前已经
持有的被购买方的股权,按照购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值


之间的差额计入当期投益收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核
算下的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理,除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动,转为购买日所属当
期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资,该权益工具投资在购买
日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。


3.企业合并中相关费用的处理:为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。


(六)合并财务报表的编制方法

1.合并报表编制范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似权
利)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构
化主体。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。


2.合并程序

合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并
财务报表。


公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间,使子公司采用的会计政策、会计期
间与公司保持一致。在编制合并财务报表时,遵循重要性原则,抵销母公司与子公司、
子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。


子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。


(1)增加子公司以及业务

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,
调整合并资产负债表的期初数;编制利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;合并现金流量表时,将该子公司以及业务


合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表;同时应当对比较报表的相关
项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。


在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并
资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时,将该子公司以及业务
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时,将该子公司
购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。


公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、
负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。


通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,在合并财务报表中,对于购买
日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股
权投资在权益法核算下的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理,除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动,
转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资,该权
益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。


(2)处置子公司以及业务

A.一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司以及业务,则该子公司以及业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。


公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表中,
对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
和剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与子公司直接


处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因原有子公司相关的除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在丧失控制权时转为当
期损益。


B.分步处置股权至丧失控制权

企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合
收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。


处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种
情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

(A)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

(B)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

(C)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

(D)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。


(3)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额,调整合并资产
负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价,资本公积中的资本溢价或股本溢价不足
冲减的,调整留存收益。


(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价,资本公积中的资
本溢价或股本溢价不足冲减的,调整留存收益。


(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同


经营和合营企业。


1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本
公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。


2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期
股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。


(八)现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为
现金。将同时具备期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知现金、价值变动风险很小的投资,确定为现金等价物。受到限制的银行存款,不作
为现金流量表中的现金及现金等价物。


(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务

发生外币业务时,外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账,期末按照
下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:

(1)外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。


(2)以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不
改变其记账本位币金额。


(3)对以公允价值计量的外币非货币性项目,按公允价值确定日即期汇率折算,由
此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。


(4)外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款
产生的汇兑损益,在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产


的成本,其余均计入当期损益。


2.外币财务报表的折算

(1)资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者
权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。


(2)利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或者即期汇率的近
似汇率)折算。


(3)按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。处置境外经
营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期
损益。


(4)现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率(或者即期汇率的近似汇率)折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示。


(十)金融工具

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

当本集团成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。


1.金融资产

分类和计量:根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金
融资产划分为:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。


金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易
费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成
分的应收账款或应收票据,按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。


2.债务工具

持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下三
种方式进行计量:

以摊余成本计量:管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且
此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流


量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产按照实际
利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应
收款和债权投资等。将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资,列示为一年
内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。


以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:管理此类金融资产的业务模式为既以
收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本
借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值
损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产
主要包括应收款项融资、其他债权投资等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到
期的其他债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的
其他债权投资列示为其他流动资产。


以公允价值计量且其变动计入当期损益:将持有的未划分为以摊余成本计量和以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期
损益,列示为交易性金融资产。在初始确认时,为了消除或显著减少会计错配,将部分
金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起
超过一年到期且预期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。


3.权益工具

将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动
计入当期损益,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的,列示
为其他非流动金融资产。此外,将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关
股利收入计入当期损益。


4.减值

对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务
工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、
债权投资、其他债权投资、长期应收款等,公司以预期信用损失为基础计提减值准备并
确认信用减值损失。



信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或
源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。


预期信用损失计量的一般方法

公司在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他适用项目,下同)的信
用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司
按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认
后未显著增加,公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司
在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。


对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,公司假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。


信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始
确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除
特殊情况外,公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约
风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。


以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项
评价信用风险。如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;
已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。


除了单项评估信用风险的金融资产外,公司基于共同风险特征将金融资产划分为不
同的组别,在组合的基础上评估信用风险。


金融资产减值的会计处理方法

年末,计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准
备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差
额确认为减值利得。


金融资产信用损失的确定方法


对于应收票据、应收账款、应收款项融资,无论是否存在重大融资成分,公司均按
照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项应收票据、应收账款、应收款项融
资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征将应收票据及
应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合确定组合的依据

项目

确定组合的依据

应收账款组合 1

应收国内客户

应收账款组合 2

应收国外客户

应收账款组合 3

应收合并范围内关联方客户



对于划分为组合的应收账款,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未
来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期
信用损失。


组合确定组合的依据

项目

确定组合的依据

应收票据组合 1

银行承兑汇票



对于划分为组合的应收票据、应收款项融资,公司参考历史信用损失经验,结合当
前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,
计算预期信用损失。公司认为银行承兑汇票不存在重大的信用风险,不会因银行或其他
出票人违约而产生重大损失,故预期信用损失率为零。


当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,公司
依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期
信用损失,确定组合的依据如下:

组合确定组合的依据

项目

确定组合的依据

其他应收款组合1

应收保证金押金

其他应收款组合2

应收除押金和保证金外其他款项

其他应收款组合3

应收合并范围内关联方



对于划分为组合的其他应收款,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期


预期信用损失率,计算预期信用损失。


公司将计提或转回的应收款项损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具,公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时
调整其他综合收益。


5.终止确认

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:

—收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

—该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方;

—该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。其他权益工具投资终止确认时,其账
面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,
计入留存收益;其余金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其
他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。


6.金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。


金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据及应付账款、其他应付
款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用
实际利率法进行后续计量。


期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日
起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。


当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本集团终止确认该金融负债或义务
已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。


7.金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用


并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负
债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输
入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。


(十一)存货

1.存货的分类

公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售,或者仍然处在生产过程,或者在生
产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等,包括各类原材料、产成品、委托代销及发
出商品、半成品、包装材料、低值易耗品等大类。


2.存货取得和发出的计价方法

购入原材料、包装材料等按实际成本入账,发出时的成本采用加权平均法核算;产
成品和自制半成品入库时按实际生产成本核算,发出采用加权平均法核算;低值易耗品、
包装材料领用时采用一次摊销法摊销。


3.存货的盘存制度

采用永续盘存制,存货定期盘点,盘点结果如果与账面记录不符,于期末前查明原
因,并根据公司相关的管理权限,在期末结账前处理完毕。


4.低值易耗品及包装物的摊销方法

采用“一次摊销法”核算。


5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低计价,存货期末可变现净值低于账面成本的,按
差额计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。


(1)存货可变现净值的确定依据:为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可
变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现
净值低于成本的,该材料应当按照可变现净值计量。


为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值应当以合同价格为基础
计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以
一般销售价格为基础计算。



(2)存货跌价准备的计提方法:按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存
货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。


(十二)持有待售资产

1.划分为持有待售的依据

本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售类别:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

(2)出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方
可出售的,应当已经获得批准。


确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包
含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的
可能性极小。


2.持有待售的会计处理方法

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产
减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增
加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。


对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,
再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。持有待售
的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账
面价值所占比重,按比例增加其账面价值。


持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处
置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。


公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当
期损益。



非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待
售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:

(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;

(2)可收回金额。


(十三)长期股权投资

1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断
所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致
行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同
意,当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时,才形成共同控
制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。


重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大
影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有
的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投
资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资
符合下列情况时,一般确定为对投资单位具有重大影响:①在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表;②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程;③与被投资单
位之间发生重要交易;④向被投资单位派出管理人员;⑤向被投资单位提供关键技术资
料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时,一般认
为对被投资单位具有重大影响。


2.初始投资成本确定

(1)企业合并形成的长期股权投资


A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能
够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。

合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本
溢价或股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。


B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的
相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对
非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。


(2)除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下
列规定确定其初始投资成本:

A.以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。


B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。


C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准
则第7号——非货币性资产交换》确定。


D.通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号
——债务重组》确定。


3.后续计量和损益确认方法

(1)成本法核算:能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,采用成本法核算。

采用成本法核算时,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期
股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外,公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,不


再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。


(2)权益法核算:对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资,除对联营企
业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基
金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,公司按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分
投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外,采用权益法核算。采用权益法核算时,
公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;
公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权
投资的账面价值;公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动,应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投
资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实
现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。公
司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整,并且将公司与联营企业及合营企
业之间发生的内部交易损益予以抵销,在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发
生的内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失
的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。


对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与
该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线法摊销,摊销金额计入当期损益。


(3)处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款差额,计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所
有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益,由
于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。


(十四)投资性房地产


投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公
司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可
靠计量时,公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。


公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下,
公司按照本会计政策之第(十五)项固定资产及折旧和第(十八)项无形资产的规定,
对投资性房地产进行计量,计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置,或者永久退出使
用且预计不能从其处置中取得经济利益时,应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、
转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损,应当将处置收入扣除其账面价值
和相关税费后的金额计入当期损益。


(十五)固定资产

1.固定资产的确认条件

固定资产系使用寿命超过一个会计年度,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
所持有的有形资产。


2.折旧方法

固定资产的分类:公司的固定资产分为房屋建筑物及配套设施、机器设备、运输设
备、办公及电子设备。


除LSG及其子公司外公司固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估
计的剩余价值按直线法计算,各类固定资产折旧年限、估计残值率和年折旧率如下:

类 别

使用年限

年折旧率

净残值率

房屋建筑物及配套设施

5-45 年

2.11%-19%

5%

机器设备

5-10 年

9%-19%

5%-10%

办公及电子设备

3-5 年

19%-31.67%

5%

运输设备

5 年

19.00%

5%



LSG及其子公司固定资产折旧采用直线法按其入账价值减去预计净残值后在预计使
用寿命内计提,其各类折旧年限、估计残值率和年折旧率如下:

类 别

使用年限

年折旧率

净残值率

机器设备

2-25 年

4%-50%

0%




类 别

使用年限

年折旧率

净残值率

办公设备

2-10 年

10%-50%

0%

运输设备

3 年

33%

0%



已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产计提减值后的净额以
及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。


公司于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。


3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法

公司租赁资产符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁固定资产:

(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;

(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;

(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上;

(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产
公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值;

(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。


在租赁开始日,公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差
额作为未确认融资费用,融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。


(十六)在建工程

在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算
差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在
建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产,对于未
办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。


(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款
而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建


或者生产的,应予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生
额确认为费用,计入当期损益。


符合资本化条件的资产,包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。


借款费用同时满足下列条件,开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已发生;

(3)为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。


2.借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,满足上述资本化条件的,
在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的,计入该资产的成本,若资产的购
建或者生产活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,
将其确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始;当所购建或生产的资产
达到预定可使用或者销售状态时,停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可
销售状态后所发生的借款费用,于发生当期直接计入财务费用。


3.借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按
照下列规定确定:

(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实
际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额确定。


(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定
一般借款应予资本化的利息金额。


(十八)无形资产

1、无形资产的确认标准和分类:


无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地
使用权、非专利技术及软件等。无形资产同时满足下列条件的,予以确认:(1)与该无
形资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该无形资产的成本能够可靠地计量。


2、无形资产的计价:

(1)外购无形资产的成本,按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。


(2)内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益,开发阶段的支出,
能够符合资本化条件的,确认为无形资产成本。


(3)投资者投入的无形资产,按照投资合同或协议约定的价值作为成本,但合同或
协议约定价值不公允的除外。


(4)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入无
形资产的,按换入无形资产的公允价值入账。


(5)非货币性交易投入的无形资产,以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税
费作为入账成本。


(6)接受捐赠的无形资产,捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应
支付的相关税费计价;捐赠方没有提供有关凭据的,如果同类或类似无形资产存在活跃
市场的,按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额,加上应支付的相关税费,作为
实际成本;如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的,按接受捐赠的无形资产的预计
未来现金流量现值,作为实际成本;自行开发并按法律程序申请取得的无形资产,按依
法取得时发生的注册费,聘请律师费等费用,作为实际成本。


3、无形资产的摊销方法

使用寿命有限的无形资产,在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销;无法预见无
形资产为公司带来未来经济利益的期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,使用寿命
不确定的无形资产不进行摊销。


类别

使用寿命

土地使用权

产权证规定的使用期限

保健食品批文

批准证书规定的有效期

专利技术

专利证书规定的有效期

非专利技术

合同约定的使用期限




类别

使用寿命

商标及品牌经营权*

商标注册证规定的有效期限或10年

客户关系

10年

实用新型

专利证书规定的有效期

软件项目

合同约定的使用期限或预计可带来未来经济利益的期限



*品牌经营权及非同一控制下企业合并LSG辨认的无形资产商标按10年摊销。


4、无形资产减值准备的确认标准、计提方法

公司年末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力,对预计可收回金
额低于其账面价值的,按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产
减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。


(十九)开发支出

划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准

公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段:研究阶段是指为获取并理解
新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段,
在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。


根据上述政策,公司新产品的研发以进入产品配方、工艺流程的设计作为开发阶段
的开始,前期为研究阶段;对新原料、新技术的研发,以拟应用于具体产品生产的原料
制剂方法(如原料提取、原料配比协同效应等)及工艺技术的设计和标准化制订作为开
发阶段的开始,前期为研究阶段。


研究阶段发生的支出应当于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,在同时满足下
列条件时,确认为无形资产:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。


(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图。


(3)无形资产产生未来经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场;无形资产将在内部使用时,证明其有用性。


(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能
力使用或出售该无形资产。



(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。


公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权,作为无形资产核算并按法定
受益期摊销。


根据上述条件,对于新产品项目,公司将为申请保健食品批文而发生的检验费和注
册费予以资本化;对于合作开发新原料、新技术项目,公司以新项目成功申请专利技术
的可能性较大且已支付相关费用作为资本化条件。


(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金
额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金
额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。


商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试,对于因企业合
并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊
至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的
资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者
资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或
者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,
计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包
括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可
收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。


上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。



(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上
的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在
相关项目的受益期内平均摊销。


(二十二)合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向
客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价
权利的,在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认
合同负债。


同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债
不予抵销。


(二十三)职工薪酬

职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,
也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工
福利。


1.短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全
部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期
间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本
和费用。


2.离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系
后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设
定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,
本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计
划以外的离职后福利计划。



(1)设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提
供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并
计入当期损益或相关资产成本。


在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并
计入当期损益或相关资产成本。


(2)设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职
工薪酬成本包括下列组成部分:

A.服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服
务成本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成
本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值
的增加或减少。


B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益
计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。


C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。


除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第A和B项
计入当期损益;第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,但可以在权
益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。


3.辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确
认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关
系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。


4.其他长期职工福利的会计处理方法


其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,
包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长
期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上
述情形外的其他长期职工福利,按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。在报告期末,公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于
职工提供服务期间,并计入当期损益或相关资产成本。


(二十四)预计负债

公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债:(1)该义
务是公司承担的现时义务;(2)该义务的履行可能导致经济利益的流出;(3)该义务
的金额能够可靠地计量。


预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,并且补偿金额在基本确
定能收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计
负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。


在资产负债表日,公司对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价
值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。


(二十五)股份支付

1.股份支付的种类

公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。


以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权
的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期
取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本
或费用和所有者权益总额进行调整。


以现金结算的股份支付,按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的


负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可
行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最
佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用
和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值
重新计量,其变动计入当期损益。


2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改,甚至取消权益工具的授予或结算该
权益工具,公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的
相应的服务,除非因不能满足权益工具的可行权条件(除市场条件外)而无法可行权。


如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满
足可行权条件而被取消的除外),处理如下:

(1)将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金
额。


(2)在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的
金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。


(3)如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工
具是用于替代被取消的权益工具的,公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方
式,对所授予的替代权益工具进行处理。


(二十六)收入

自2020年1月1日起适用:

1.收入的确认和计量所采用的会计政策

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本
无关的经济利益的总流入。


本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取
得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益,也包
括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。



交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方
收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可
变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过
在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。

合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利
率法摊销,对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,本公司不考虑
其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时,本公司按照非
现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的,
本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给
客户的款项,除了为自客户取得其他可明确区分商品外,将该应付对价冲减交易价格。

应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的,超过金额作为应付客户对
价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的,本公司将应
付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时,本公
司在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。


合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所
承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单
项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所
采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售
价的变动不再重新分摊交易价格。


满足下列条件之一的,本公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一
时点履行履约义务:

(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;

(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;

(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。


对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,


但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的
履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,
按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。


对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司会考虑下列迹象:

(1)本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;

(2)本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所
有权;

(3)本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已占有该商品实物;

(4)本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商
品所有权上的主要风险和报酬;

(5)客户已接受该商品。


2.与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法

(1)公司对部分区域经销商、部分直供终端商、网络分销商的销售采用买断模式,
以货物到达指定地点并经客户确认验收的时间作为风险和报酬的转移时点确认销售收
入;

(2)买断模式外的其他区域经销商、直供终端商采用委托代销模式,公司以收到客
户委托代销结算清单的时间作为风险报酬的转移时点确认销售收入;

(3)线上B2C模式:客户通过网上平台向公司下单,公司收到客户订单后发货,根
据发货及交付客户的快递数据计算平均到货期为4天,公司在发货后4天确认收入;

(4)平台B2B(统一入仓)模式:公司将货物运送至平台指定地点,根据合同约定
的对账时间,收到电商平台的确认清单核对无误后确认收入;

(5)平台B2B(委托代销)模式:公司以收到平台委托代销结算清单的时间作为风
险报酬的转移时点确认销售收入。


2020年1月1日前适用:

1.销售商品

在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司既没有保留通常与


所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可
靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时,确认销售商品收入的实现。


公司不同模式下销售商品收入的确认方法:

(1)公司对部分区域经销商、部分直供终端商的销售采用买断模式,以货物到达指
定地点并经客户确认验收的时间作为风险和报酬的转移时点确认销售收入;

(2)买断模式外的其他区域经销商、直供终端商采用委托代销模式,公司以收到客
户委托代销结算清单的时间作为风险报酬的转移时点确认销售收入;

(3)对于零售业务,公司将产品交付给客户并经其验收后确认销售收入。


(二十七)政府补助

1.政府补助的类型

政府补助,是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。


与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。


与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。


2.政府补助的确认原则和确认时点

政府补助的确认原则:

(1)公司能够满足政府补助所附条件;

(2)公司能够收到政府补助。


政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。


3.政府补助的计量

(1)政府补助为货币性资产的,公司按照收到或应收的金额计量;

(2)政府补助为非货币性资产的,公司按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得
的,按照名义金额计量(名义金额为人民币1元)。


4.政府补助的会计处理方法

(1)与资产相关的政府补助,在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收


益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。


(2)与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:

A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,在取得时确认为递延收益,并
在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本。


B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,在取得时直接计入当期损益或冲
减相关成本。


(3)对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,可以区分的,则
分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,则整体归类为与收益相关的政府补助。


(4)与公司日常经营相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。财政将贴息资金直接
拨付给公司的,公司将对应的贴息冲减相关借款费用。


(5)已确认的政府补助需要退回的,分别下列情况处理:

A.初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值。


B.存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面金额,超出部分计入当期损益。


C.属于其他情况的,直接计入当期损益。


(二十八)递延所得税资产/递延所得税负债

公司在取得资产、负债时,确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础
存在的暂时性差异,按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。


1.递延所得税资产的确认

(1)公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负
债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:①该项交易不是企业合并;②交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。


(2)公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满
足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:①暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。



(3)对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂
时性差异处理,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,
确认相应的递延所得税资产。


2.递延所得税负债的确认

(1)除下列交易中产生的递延所得税负债以外,公司确认所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债:①商誉的初始确认;②同时满足具有下列特征的交易中产生的资
产或负债的初始确认:该项交易不是企业合并;交易发生时既不影响会计利润也不影响
应纳税所得额(或可抵扣亏损)。


(2)公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认相
应的递延所得税负债。但是,同时满足下列条件的除外:①投资企业能够控制暂时性差
异转回的时间;②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。


所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。


当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,
本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。


(二十九)其他综合收益

其他综合收益,是指企业根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和
损失。分为下列两类列报:

(1)以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目,主要包括重新计量设定
受益计划净负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不
能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、其他权益工具投资公允价值变动、企
业自身信用风险公允价值变动等。


(2)以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目,主要包


括按照权益法核算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他
综合收益中所享有的份额、其他债权投资公允价值变动、金融资产重分类计入其他综合
收益的金额、其他债权投资信用减值准备、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于
有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。


(三十)租赁

1.经营租赁的会计处理方法

对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期
损益。出租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计
入当期损益。


2.融资租赁的会计处理方法

(1)承租人的会计处理

在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额
作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手
续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同),计入租入资产价值。在计算
最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折
现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且
租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁
期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。


公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间
内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。


(2)出租人的会计处理

在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及
未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。



未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。


或有租金在实际发生时计入当期损益。


(三十一)其他重要的会计政策和会计估计

1.回购本公司股份

公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用,应当减少所有者权益。


公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资,按注销股票面值总额减少
股本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面
值总额的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;如低于面值
总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。公司回购自身权益工具,不
确认利得或损失。


公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作
库存股成本,同时进行备查登记。


库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于
库存股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。


公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配,公司将其作为在资产负债表
中所有者权益的备抵项目列示。


(三十二)重要会计政策和会计估计的变更

1.重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因

审批程序

备注(受重要影响的报表项目名称和金额)

2017年7月,财政部颁布了修订的《企业会
计准则第14号——收入》(财会〔2017〕22
号),并要求境内上市的企业自2020年1月1
日起施行新收入准则。本公司自规定之日起
开始执行。


公司于 2020 年 3 月 12日召开第四届董
事会第三十三次会议,审议通过了《关于会
计政策变更的议案》(公告编号:2020-021)

详见其他说明(1)



其他说明:

(1)2017年7月5日,财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》(财会
〔2017〕22号),并要求境内上市的企业自2020年1月1日起施行新收入准则。新收入准
则具体政策详见附注三、(二十六)。


公司自2020年1月1日起执行新收入准则,新收入准则要求首次执行该准则的累积影
响数调整首次执行当期期初(即2020年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额,


对可比期间信息不予调整。此项会计政策变更已经公司董事会审议通过,采用变更后会
计政策编制的2020年度合并利润表及母公司利润表各项目、2020年度合并资产负债表及
母公司资产负债表各项目,与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比,除部
分财务报表科目重分类外,没有重大影响,相应财务报表项目变动详见附注 三、(三十
二)3.2020年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。


2.重要会计估计变更

报告期公司无重要会计估计变更。


3.2020年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目

2019年12月31日

2020年1月1日

调整数

预收款项

515,392,220.69

-

-515,392,220.69

合同负债

-

596,323,294.77

596,323,294.77

其他应付款

418,936,907.25

288,408,941.92

-130,527,965.33

其他流动负债

327,071.88

49,923,963.13

49,596,891.25



母公司资产负债表

项目

2019年12月31日

2020年1月1日

调整数

预收款项

177,043,101.75

-

-177,043,101.75

合同负债

-

156,675,311.28

156,675,311.28

其他流动负债

-

20,367,790.47

20,367,790.47



调整情况说明:

(1)按合同预收的客户款项价税分离后分别转入合同负债与其他流动负债;(2)
依据《企业会计准则-收入》及相关应用指南关于“可变对价”相关规定,对公司计提的
需向客户转让商品的义务相关分摊对价从其他应付款重分类至合同负债。


四、税项

(一)主要税种及税率情况

税种

计税依据

税率

增值税

销售收入

13%

城建税

应交流转税额

7%

教育费附加

应交流转税额

3%




地方教育附加

应交流转税额

2%

企业所得税

应纳税所得额

15%、16.50%、25%、30%

商品及服务税

应纳税增值额

10%



公司澳洲子公司在当地缴纳商品及服务税,应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率
扣除当期允许抵扣的商品及服务税后的余额计算,其适用税率为10%。


公司注册于中国境内的子公司企业所得税税率为25%;注册于香港的子公司报告期内
利得税税率均为16.50%;注册于澳洲的子公司按澳洲相关法律规定缴纳利得税,报告期
内利得税税率为30%。


(二)税收优惠

1.企业所得税税收优惠

(1)高新技术企业所得税优惠

公司于2018年11月28日取得编号为GR201844004147的高新技术企业证书,有效期为
三年,享受15%的高新技术企业所得税率,优惠政策期限为2018年-2020年。


五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外, “期初”指2020年1月1日。


(一)货币资金

项目

期末余额

期初余额

现金

11,825.98

5,266.40

银行存款

1,813,538,998.45

1,815,202,699.24

其他货币资金

12,220,818.16

2,628,106.39

存款应收利息

262,350.01

3,717,347.39

合 计

1,826,033,992.60

1,821,553,419.42

其中:存放在境外的款项总额

336,044,841.96

388,945,874.79

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额

-

73,264,500.00



1.截至2020年12月31日,其他货币资金余额主要系存放在支付宝等第三方支付平台
中的款项。


2.截至2020年12月31日,货币资金不存在所有权受限制的情况。


(二)交易性金融资产

项目

期末余额

期初余额




以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

40,980,000.00

690,0,0.0


其中:理财产品


40,980,000.00

690,0,0.0


合计

40,980,000.00

690,0,0.0




(三)应收账款

1.按账龄披露

账龄

期末账面余额

1年以内(含1年)

170,595,042.96

1-2年(含2年)

868,459.56

2-3年(含3年)

108,852.26

3-4年(含4年)

85,649.07

小计

171,658,003.85

减:坏账准备

7,480,404.69

合计

164,177,599.16



2.按坏账计提方法分类披露

种类

期末余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

按单项计提坏账准备的应收账款

238,931.60

0.14

238,931.60

100.00

-

按组合计提坏账准备的应收账款:

171,419,072.25

99.86

7,241,473.09

4.22

164,177,599.16

组合 1:应收国内客户

137,091,865.84

79.86

6,052,329.68

4.41

131,039,536.16

组合 2:应收国外客户

34,327,206.41

20.00

1,189,143.41

3.46

33,138,063.00

组合 3:应收合并范围内关联方客户

-

-

-

-

-

合计

171,658,003.85

100.00

7,480,404.69

4.36

164,177,599.16



(续上表)

种类

期初余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

按单项计提坏账准备的应收账款

654,440.24

0.55

654,440.24

100.00

-

按组合计提坏账准备的应收账款:

118,411,740.42

99.45

4,881,707.70

4.12

113,530,032.72

组合 1:应收国内客户

79,471,217.91

66.75

3,582,264.33

4.51

75,888,953.58

组合 2:应收国外客户

38,940,522.51

32.70

1,299,443.37

3.34

37,641,079.14




种类

期初余额



账面余额

坏账准备

账面价值



金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

组合 3:应收合并范围内关联方客户

-

-

-

-

-

合计

119,066,180.66

100.00

5,536,147.94

4.65

113,530,032.72



按单项计提坏账准备:

名称

期末余额

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

计提理由

控股子公司健之宝(香港)有限
公司的客户

238,931.60

238,931.60

100.00

健之宝(香港)有限公司注销中,预计无法收回



按组合计提坏账准备:

账 龄

期末余额

应收账款

坏账准备

计提比例(%)

组合 1:应收国内客户







1年以内(含1年)

136,722,973.63

5,892,508.72

4.31

1-2年(含2年)

341,675.51

132,604.26

38.81

2-3年(含3年)

-

-

-

3-4年(含4年)

27,216.70

27,216.70

100.00

小计

137,091,865.84

6,052,329.68

4.41

组合 2:应收国外客户







1年以内(含1年)

33,872,069.33

734,006.33

2.17

1-2年(含2年)

287,852.45

287,852.45

100.00

2-3年(含3年)

108,852.26

108,852.26

100.00

3-4年(含4年)

58,432.37

58,432.37

100.00

小计

34,327,206.41

1,189,143.41

3.46

合 计

171,419,072.25

7,241,473.09

4.22



(续上表)

账 龄

期初余额

应收账款

坏账准备

计提比例(%)

组合 1:应收国内客户







1年以内(含1年)

79,393,871.25

3,533,348.80

4.45

1-2年(含2年)

8.08

2.89

35.77




账 龄

期初余额



应收账款

坏账准备

计提比例(%)

2-3年(含3年)

67,216.70

38,790.76

57.71

3-4年(含4年)

-

-

-

4-5年(含5年)

10,121.88

10,121.88

100.00

小计

79,471,217.91

3,582,264.33

4.51

组合 2:应收国外客户







1年以内(含1年)

38,777,639.85

1,136,560.71

2.93

1年以上

162,882.66

162,882.66

100.00

小计

38,940,522.51

1,299,443.37

3.34

合 计

118,411,740.42

4,881,707.70

4.12



3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

期初余额

本期变动金额

期末余额

计提

收回或转回

外币报表折算

核销

企业合并范围变化

5,536,147.94

-

-1,112,784.88

30,090.19

-2,069,843.59

5,096,795.03

7,480,404.69



4.本期实际核销的应收账款情况

项目

核销金额

实际核销的应收账款

2,069,843.59



其中重要的应收账款核销情况:无。


5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称

应收账款期末余额

账龄

占应收账款期末余额合
计数的比例(%)

坏账准备期末余额

非关联方

47,526,966.11

1 年以内

27.69

2,048,412.24

非关联方

11,783,940.47

1 年以内

6.86

507,887.83

非关联方

10,440,510.88

1 年以内

6.08

449,986.02

非关联方

8,955,108.65

1 年以内

5.22

385,965.18

非关联方

7,316,562.19

1 年以内

4.26

-

合计

86,023,088.30



50.11

3,392,251.27



6. 截止2020年12月31日,无因金融资产转移而终止确认的应收账款。


7. 截止2020年12月31日,无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。


(四)应收款项融资


项目

期末余额

期初余额

应收票据

94,029,781.41

44,318,539.03

其中:银行承兑汇票

94,029,781.41

44,318,539.03

合计

94,029,781.41

44,318,539.03



1.截至2020年12月31日,应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票,公司按照
整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。公司认为所持有的银行承兑汇票
不存在重大的信用风险,因银行或其他出票人违约而产生重大损失的可能性较低。


2.截至2020年12月31日,公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据金额列示如下:

项 目

2020.12.31终止确认金额

2020.12.31未终止确认金额

银行承兑汇票

69,938,076.46

-



3.截至2020年12月31日,公司不存在已质押的应收票据,也不存在因出票人未履约
而将其转应收账款的票据。


(五)预付款项

1.预付款项按账龄列示

账龄

期末余额

期初余额

金额

比例(%)

金额

比例(%)

1年以内(含1年)

130,453,680.95

98.89

74,706,908.11

98.15

1至2年(含2年)

1,209,876.12

0.92

1,239,537.14

1.63

2至3年(含3年)

91,026.27

0.07

1,581.69

0.00

3年以上

159,635.18

0.12

168,353.45

0.22

合计

131,914,218.52

100.00

76,116,380.39

100.00



2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称

期末余额

占预付账款期末余额合计数的比例(%)

非关联方

50,675,815.40

38.42

非关联方

17,216,188.22

13.05

非关联方

8,000,000.00

6.06

非关联方

4,741,455.05

3.59

非关联方

4,481,131.92

3.40

合计

85,114,590.59

64.52



(六)其他应收款


项目

期末余额

期初余额

应收利息

-

-

应收股利

-

-

其他应收款

14,299,131.51

8,454,360.79

合计

14,299,131.51

8,454,360.79



提示:上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。


1.其他应收款

(1)按账龄披露

账龄

期末账面余额

1年以内(含1年)

9,891,006.36

1-2年(含2年)

2,981,713.81

2-3年(含3年)

1,471,423.76

3-4年(含4年)

470,899.34

4-5年(含5年)

458,013.77

5年以上

383,858.44

小计

15,656,915.48

减:坏账准备

1,357,783.97

合计

14,299,131.51



(2)按款项性质分类情况

款项性质

期末账面余额

期初账面余额

押金保证金

11,723,773.13

6,344,785.49

员工备用金

1,362,350.51

1,569,380.54

代扣代缴款项

1,114,002.27

2,846,642.77

其他

1,456,789.57

202,727.17

合计

15,656,915.48

10,963,535.97



(3)坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来12个月预期信用
损失

整个存续期预期信用损
失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损
失(已发生信用减值)

2020年1月1日余额

805,933.63

-

1,703,241.55

2,509,175.18

2020年1月1日余额在本期

——

——

——

——

--转入第二阶段

-

-

-

-




--转入第三阶段

-95.36

-

95.36

-

--转回第二阶段

-

-

-

-

--转回第一阶段

-

-

-

-

本期计提

-

-

37,277.90

37,277.90

本期转回

-76,170.89

-

-

-76,170.89

本期转销

-

-

-

-

本期核销

-

-

-1,703,336.91

-1,703,336.91

合并范围变化

590,838.69

-

-

590,838.69

2020年12月31日余额

1,320,506.07

-

37,277.90

1,357,783.97



(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

类别

期初余额

本期变动金额

期末余额

计提

收回或转回

转销或核销

合并范围变化

单项计提

1,703,241.55

37,277.90

-

-1,703,241.55

-

37,277.90

按组合计提

805,933.63

-

-76,170.89

-95.36

590,838.69

1,320,506.07

合计

2,509,175.18

37,277.90

-76,170.89

-1,703,336.91

590,838.69

1,357,783.97



其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:无。


(5)本期实际核销的其他应收款情况

项目

核销金额

实际核销的其他应收款

1,703,336.91



核销的其他应收款主要系本年健之宝营养生物科技(中国)有限公司注销,原单项
计提坏账准备的其他应收款予以核销。


(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称

款项的性质

期末余额

账龄

占其他应收款期末
余额合计数的比例
(%)

坏账准备期末余额

广州天德商业运营管理有限公司

押金保证金

1,487,444.00

0-2年

9.50

87,848.86

北京京东世纪信息技术有限公司

押金保证金

850,000.00

1-4年

5.43

91,625.00

Alipay-Sales

押金保证金

799,999.98

1年以内

5.11

-

广西京东拓先电子商务有限公司

押金保证金

500,000.00

1-5年

3.19

127,439.99

贵州广济堂健康药业有限公司

押金保证金

500,000.00

1年以内

3.19

14,700.00

合计

--

4,137,443.98

--

26.42

321,613.85




(7)涉及政府补助的应收款项:无。


(8)因金融资产转移而终止确认的其他应收款:无。


(9)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:无。


(七)存货

1.存货分类

项目

期末余额

账面余额

跌价准备

账面价值

产成品

580,296,750.29

6,802,170.06

573,494,580.23

原材料

217,095,886.65

10,137,904.41

206,957,982.24

半成品

41,038,459.96

-

41,038,459.96

包装材料

16,963,092.72

1,557,500.38

15,405,592.34

委托代销及发出商品

30,796,764.74

-

30,796,764.74

低值易耗品

5,029,256.54

-

5,029,256.54

合计

891,220,210.90

18,497,574.85

872,722,636.05



(续上表)

项目

期初余额

账面余额

跌价准备

账面价值

产成品

393,835,765.83

7,235,471.47

386,600,294.36

原材料

248,594,208.04

15,559,090.04

233,035,118.00

半成品

35,571,103.87

-

35,571,103.87

包装材料

19,205,656.54

693,648.75

18,512,007.79

委托代销及发出商品

64,013,280.83

-

64,013,280.83

低值易耗品

4,732,009.68

-

4,732,009.68

合计

765,952,024.79

23,488,210.26

742,463,814.53



2.存货跌价准备

项目

期初余额

本期增加金额

本期减少金额

外币折算

期末余额

计提

其他

转回或转销

其他

产成品

7,235,471.47

7,611,503.29

-

8,173,256.99

-

128,452.29

6,802,170.06

原材料


15,559,090.04

-

-

5,473,216.70

-

52,031.07

10,137,904.41

包装材料


693,648.75

956,776.41

-

332,968.31

-

240,043.53

1,557,500.38




合计

23,488,210.26

8,568,279.70

-

13,979,442.00

-

420,526.89

18,497,574.85



公司于报告期末对存货进行减值测试,根据成本与可变现净值孰低原则,按照成本
高于可变现净值的金额计提了存货跌价准备。


(八)其他流动资产

项目

期末余额

期初余额

待抵扣进项税额

68,048,164.40

24,740,829.27

预缴税款

50,595,224.30

36,696,807.61

结构性存款

-

250,040,547.95

大额存单

1,586,768,162.11

-

合计

1,705,411,550.81

311,478,184.83



根据《2019 年上市公司年报会计监管报告》,2020 年公司将“银行存款”中以获取
利息收入为主要目的的大额存单重分类至“其他流动资产”,相对应的利息收入从“财
务费用”重分类至“投资收益”。



(九)长期股权投资

被投资单位

期初余额(账面价
值)

本期增减变动

期末余额(账面价
值)

减值准备期末余


追加

投资

减少

投资

权益法下确认的
投资损益

其他综
合收益
调整

其他
权益
变动

宣告发放
现金股利
或利润

计提减值准备

其他

一、联营企业

北京桃谷科技有限公司


-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

17,279,096.37

上海凡迪
基因
科技有限公司


-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

53,437,897.26

上海臻鼎
健康
科技有限公司


1,948,945.15


-

-

-585,235.12

-

-

-

-

-

1,363,710.03

13,200,000.00

东台市赐百年生物工程有限公司


33,169,596.29


-

-2,000,000.00

24,310.47

-

-

-

-

-

31,193,906.76

18,200,247.60

厦门为来卓识股权
投资基金合伙企业
(有限合伙)


129,859,49.41


45,000,000.00

-

183,856.86

-

-

-

-

-

175,043,356.27

-

为来股权投资管理(广州)有限公司


3,978,107.92


-

-

223,396.12

-

-

-

-

-

4,201,504.04

-

六角兽饮料有限公司


2,241,654.36


-

-

-1,203,363.15

-

-

-

-1,038,291.21

-

-

1,038,291.21

合计

171,197,803.13


45,000,000.00

-2,000,000.00

-1,357,034.82

-

-

-

-1,038,291.21

-

211,802,477.10

103,155,532.44



公司投资的六角兽饮料有限公司本年收入锐减,财务状况恶化,基于谨慎性原则,计提长期股权投资减值准备1,038,291.21元。


本年公司与东台市赐百年生物工程有限公司实际控制人签署《股权回购协议》,约定由实际控制人回购公司持有的赐百年25%股权,回
购价款为公司投资款及投资期间利息总和。本年收到股权回购款200万元。


广州为来卓识股权投资基金合伙企业(有限合伙)本年更名为厦门为来卓识股权投资基金合伙企业(有限合伙)。公司于2020年12月
10日召开第五届董事会第七次会议,审议通过了《关于与专业投资机构合作投资的进展暨关联交易的议案》。相关方于2020年12月签署了
《厦门为来卓识股权投资基金合伙企业(有限合伙)之合伙协议》。基金目标认缴资本10亿元,截至2020年12月31日,各方认缴出资88,028


万元,其中公司认缴出资30,000万元,占基金份额的34.08%。


(十)其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

项目

期末余额

期初余额

非交易性权益工具投资

247,906,005.98

316,917,517.25


合计

247,906,005.98

316,917,517.25




2.非交易性权益工具投资的情况

项目

本期确认的股利收入

累计利得

累计损失

其他综合收益转入留存收益的
金额

其他综合收益转入留存
收益的原因

北京极简时代软件科技有限公司

-

-

-

-



携泰健康科技股份有限公司

1,394,400.00

4,631,400.00

-

-



深圳市鹏鼎创盈金融信息服务股份有限公司

2,000,000.00

2,000,000.00

-

-



信美人寿相互保险社

-

-

-

-



珠海市蓝海之略医疗股份有限公司

-

-

-

-



天泽信息产业股份有限公司

181,575.80

181,575.80



4,764,113.51

部分处置

KangSeed Technology Ltd

-

-

-

-



广州佰捷投资合伙企业(有限合伙)

-

-

-

-



合计

3,575,975.80

6,812,975.80

-

4,764,113.51





其他权益工具投资是公司出于战略目的而计划长期持有的投资。



(十一)其他非流动金融资产

项目

期末余额

期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产


702,186,261.93

623,864,161.58


其中:
有限寿命的结构化主体投资


702,186,261.93

623,864,161.58


合计

702,186,261.93

623,864,161.58




截止2020年12月31日,有限寿命的结构化主体投资系对合伙型私募基金投资。


(十二)投资性房地产

1.采用成本计量模式的投资性房地产

项目

房屋、建筑物

土地使用权

合计

一、账面原值







1.期初余额

194,741,638.63

-

194,741,638.63

2.本期增加金额

25,242.72

-

25,242.72

(1)外购

25,242.72

-

25,242.72

3.本期减少金额

-

-

-

(1)处置

-

-

-

(2)其他转出

-

-

-

4.期末余额

194,766,881.35

-

194,766,881.35

二、累计折旧和累计摊销







1.期初余额

22,982,464.36

-

22,982,464.36

2.本期增加金额

5,034,087.44

-

5,034,087.44

(1)计提或摊销

5,034,087.44

-

5,034,087.44

3.本期减少金额

-

-

-

(1)处置

-

-

-

(2)其他转出

-

-

-

4.期末余额

28,016,551.80

-

28,016,551.80

三、减值准备







1.期初余额

-

-

-

2.本期增加金额

-

-

-

(1)计提

-

-

-

3.本期减少金额

-

-

-

(1)处置

-

-

-




(2)其他转出

-

-

-

4.期末余额

-

-

-

四、账面价值







1.期末账面价值

166,750,329.55

-

166,750,329.55

2.期初账面价值

171,759,174.27

-

171,759,174.27



2.未办妥产权证书的投资性房地产情况

项目

账面价值

未办妥产权证书的原因

佛山创鸿城商铺

10,900,260.27

相关部门审核中



(十三)固定资产

项目

期末余额

期初余额

固定资产

873,275,042.41

828,341,732.08

固定资产清理

-

-

合计

873,275,042.41

828,341,732.08



1.固定资产

(1)固定资产情况

项目

房屋建筑物及配套设施

机器设备

办公及电子设备

运输设备

合计

一、账面原值











1.期初余额

660,396,115.52

446,938,525.00

112,877,283.53

23,895,243.23

1,244,107,167.28

2.本期增加金额

7,848,511.31

122,442,681.99

18,484,519.94

5,796,894.87

154,572,608.11

(1)购置

1,975,969.56

11,177,605.11

13,090,634.63

644,529.53

26,888,738.83

(2)在建工程转入

5,872,541.75

111,265,076.88

2,042,986.16

-

119,180,604.79

(3)企业合并增加

-

-

3,350,899.15

5,152,365.34

8,503,264.49

3.本期减少金额

847,652.68

2,346,365.48

25,226,146.84

444,036.34

28,864,201.34

(1)处置或报废

-

2,346,365.48

25,226,146.84

444,036.34

28,016,548.66

(2)其他减少

847,652.68

-

-

-

847,652.68

4.外币报表折算差额

-

635,827.67

233,010.05

27,666.66

896,504.38

5.期末余额

667,396,974.15

567,670,669.18

106,368,666.68

29,275,768.42

1,370,712,078.43

二、累计折旧











1.期初余额

120,473,501.47

199,692,562.61

76,750,273.84

18,774,942.28

415,691,280.20

2.本期增加金额

35,937,824.02

50,821,539.63

15,085,723.17

5,769,888.26

107,614,975.08

(1)计提

35,937,824.02

50,821,539.63

13,843,639.89

2,756,195.87

103,359,199.41




(2)企业合并增加

-

-

1,242,083.28

3,013,692.39

4,255,775.67

3.本期减少金额

267,329.09

1,881,958.79

23,936,984.31

420,803.45

26,507,075.64

(1)处置或报废

-

1,881,958.79

23,936,984.31

420,803.45

26,239,746.55

(2)其他减少

267,329.09

-

-

-

267,329.09

4.外币报表折算差额

-

365,553.39

187,178.13

10,969.86

563,701.38

5.期末余额

156,143,996.40

248,997,696.84

68,086,190.83

24,134,996.95

497,362,881.02

三、减值准备











1.期初余额

-

74,155.00

-

-

74,155.00

2.本期增加金额

-

-

-

-

-

3.本期减少金额

-

-

-

-

-

4.期末余额

-

74,155.00

-

-

74,155.00

四、账面价值











1.期末账面价值

511,252,977.75

318,598,817.34

38,282,475.85

5,140,771.47

873,275,042.41

2.期初账面价值

539,922,614.05

247,171,807.39

36,127,009.69

5,120,300.95

828,341,732.08



其他减少系转为长期待摊费用。


(2)暂时闲置的固定资产情况:无。


(3)通过融资租赁租入的固定资产情况:无。


(4)未办妥产权证书的固定资产情况

项目

账面价值

未办妥产权证书的原因

饭堂宿舍楼

13,822,794.30

土地证抵押,无法取出办理

4#厂房

52,755,632.07

土地证抵押,无法取出办理

立体库三期

12,298,188.05

相关部门审核中

机修房

2,292,612.85

相关部门审核中

研发质检办公楼

31,713,171.29

土地证抵押,无法取出办理

营养探索馆

38,080,873.32

相关部门审核中

游客接待中心

12,760,401.10

土地证抵押,无法取出办理



(十四)在建工程

项目

期末余额

期初余额

在建工程

110,440,672.38

121,482,
943.14


工程物资

-

-

合计

110,440,672.38

121,482,943.14





1.在建工程

(1)在建工程情况

项目

期末余额

期初余额

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

营养探索馆


-

-

-

670,287.87


-

670,287.87


待安装设备


10,084,966.72

-

10,084,966.72

34,683,436.7


-

34,683,436.7


信息系统技术改造项目


5,816,983.37

-

5,816,983.37

1,435,543.36


-

1,435,543.36


营养与健康管理中心


63,330,814.89

-

63,330,814.89

15,853,780.24


-

15,853,780.24


4#
厂房项目


1,172,603.11

-

1,172,603.11

4,349,967.30


-

4,349,967.30


四期设备


2,538,480.05

-

2,538,480.05

64,489,927.60


-

64,489,927.60


澳洲生产基地


27,297,741.67

-

27,297,741.67

-

-

-

其他工程


199,082.57

-

199,082.57

-

-

-

合计

110,440,672.38

-

110,440,672.38

121,482,943.14


-

121,482,943.14




(2)重要在建工程项目本期变动情况

项目名称

预算数

期初

余额

本期增加金额

本期转入固定资
产/无形资产金


本期其他减
少金额

期末

余额

工程累计投入
占预算比例
(%)

工程

进度

利息资本化
累计金额

其中:本期利息
资本化金额

本期利息资本
化率(%)

资金

来源

营养探索馆


105,700,000.00

670,287.87

35,921.60

670,287.87

35,921.60

-

100.00

100.00

-

-

-

自筹、募集
资金

待安装设备




34,683,436.77

21,353,375.92

45,951,845.97

-

10,084,966.72





-

-

-

自筹、募集
资金

信息系统技术
改造项目




1,435,543.36

6,128,069.75

1,547,476.94

199,152.80

5,816,983.37





-

-

-

自筹、募集
资金




营养与健康管
理中心


120,070,000.00

15,853,780.24

47,477,034.65

-

-

63,330,814.89

52.74

52.74

-

-

-

自筹

其他工程



-

1,172,593.77

887,272.67

86,238.53

199,082.57





-

-

-

自筹

4#厂房项目



4,349,967.30

2,108,525.87

5,059,835.01

226,055.05

1,172,603.11





-

-

-

自筹、募集
资金

四期设备

137,290,000.00

64,489,927.60

4,659,915.72

66,611,363.27

-

2,538,480.05

50.37

50.37

-

-

-

自筹、募集
资金

澳洲生产基地

390,744,000.00

-

27,297,741.67

-

-

27,297,741.67

6.99

6.99

-

-

-

自筹

合计



121,482,943.14

110,233,178.95

120,728,081.73

547,367.98

110,440,672.38

--

--





--

--



其他减少系转入制造费用。


(3)本期计提在建工程减值准备情况:公司于期末对各项在建工程进行检查,未发现存在因长期停建而需计提减值准备的情形,故未
计提在建工程减值准备。


(十五)无形资产

1.无形资产情况

项目

土地使用权

非专利技术

专利技术

软件系统

商标及品牌经营权

客户关系

实用新型

合计

一、账面原值

















1.期初余额

126,000,853.59

14,115,647.41

2,473,083.00

61,658,386.52

1,225,642,649.31

330,294,628.40

40,000.00

1,760,225,248.23

2.本期增加金额

138,985,997.06

11,748,287.37

-

13,237,414.97

-

-

-

163,971,699.40

(1)购置

138,985,997.06

-

-

10,141,620.84

-

-

-

149,127,617.90

(2)内部研发

-

5,920,408.58

-

-

-

-

-

5,920,408.58

(3)在建工程转入

-

-

-

1,547,476.94

-

-

-

1,547,476.94

(4)企业合并增加

-

5,827,878.79

-

1,548,317.19

-

-

-

7,376,195.98




3.本期减少金额

30,650,990.29

-

-

-

-

-

-

30,650,990.29

(1)其他减少

30,650,990.29

-

-

-

-

-

-

30,650,990.29

4.外币报表折算差额

-

-

-

52,667.44

31,652,522.16

8,926,333.55

-

40,631,523.15

5.期末余额

234,335,860.36

25,863,934.78

2,473,083.00

74,948,468.93

1,257,295,171.47

339,220,961.95

40,000.00

1,934,177,480.49

二、累计摊销

















1.期初余额

15,500,542.44

12,459,807.75

983,177.87

46,167,500.59

169,875,446.69

44,039,285.58

33,000.00

289,058,760.92

2.本期增加金额

2,473,828.42

2,508,749.72

143,011.08

9,275,508.23

69,092,689.35

14,024,917.11

4,000.00

97,522,703.91

(1)计提

2,473,828.42

2,508,749.72

143,011.08

8,570,814.18

69,092,689.35

14,024,917.11

4,000.00

96,818,009.86

(2)企业合并增加

-

-

-

704,694.05

-

-

-

704,694.05

3.本期减少金额

3,984,628.44

-

-

-

-

-

-

3,984,628.44

(1)其他减少

3,984,628.44

-

-

-

-

-

-

3,984,628.44

4.外币报表折算差额

-

-

-

33,161.81

7,989,223.14

1,938,515.56

-

9,960,900.51

5.期末余额

13,989,742.42

14,968,557.47

1,126,188.95

55,476,170.63

246,957,359.18

60,002,718.25

37,000.00

392,557,736.90

三、减值准备

















1.期初余额

-

-

-

-

441,957,038.96

161,589,607.18

-

603,546,646.14

2.本期增加金额

-

-

-

-

-

-

-

-

(1)计提

-

-

-

-

-

-

-

-

3.本期减少金额

-

-

-

-

-

-

-

-

(1)处置

-

-

-

-

-

-

-

-

4.外币报表折算差额

-

-

-

-

10,814,991.40

4,367,018.43

-

15,182,009.83




5.期末余额

-

-

-

-

452,772,030.36

165,956,625.61

-

618,728,655.97

四、账面价值

















1.期末账面价值

220,346,117.94

10,895,377.31

1,346,894.05

19,472,298.30

557,565,781.93

113,261,618.09

3,000.00

922,891,087.62

2.期初账面价值

110,500,311.15

1,655,839.66

1,489,905.13

15,490,885.93

613,810,163.66

124,665,735.64

7,000.00

867,619,841.17



(1)土地使用权的本期增加系购置的澳洲生产基地用地,其他减少系五号地退地,详见附注五、(五十八)政府补助。


(2)本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为1.18%。


2.未办妥产权证书的土地使用权情况:无。



(十六)开发支出

项目

期初余额

内部开发支出

本期减少

期末余额

计入当年损益

确认为无形资产

其他减


膳食营养补充剂相关
的研发项目


-

136,52,91.42


136,52,91.42


-

-

-

拟申请的非专利技术


34,390,21.87


-

3,429,50.01


5,920,408.58


-

25,040,303.28


合计


34,390,21.87


136,52,91.42


139,952,41.43


5,920,408.58


-

25,040,303.28




(十七)商誉

1.商誉账面原值

被投资单位名
称或形成商誉
的事项

期初余额

本期增加

本期减少

外币报表折算差额

期末余额

企业合并形
成的

其他增加

处置

其他减少

LSG10%
股权


2,192,27,464.02


-

-

-

-

59,247,103.02

2,251,524,567.04

合计

2,192,27,464.02


-

-

-

-

59,247,103.02

2,251,524,567.04



2.商誉减值准备

被投资单位名
称或形成商誉
的事项

期初余额

本期增加

本期减少

外币报表折算差额

期末余额

企业合并形
成的

其他增加

处置

其他减少

LSG10%




1,08,708,937.79


-

-

-

-

27,260,729.23

1,035,969,667.02

合计

1,08,708,937.79


-

-

-

-

27,260,729.23

1,035,969,667.02



3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

LSG是一家澳大利亚公司,主营业务为膳食营养补充剂的研发、生产和销售。主要产
品为Life-Space益生菌。LSG业务包含两部分,一部分为LSG原有业务,即现有的澳洲市
场业务和中国线上业务;另一部分为新增业务,即借助公司线下终端开展的业务。2020
年LSG资产组业务与2018年8月收购形成商誉时的资产组保持一致,即以LSG益生菌业务商
标为核心资产,将无形资产商标及客户关系、澳洲及国内益生菌生产线等长期资产认定
为商誉资产组。除此之外,2020年新增澳洲生产基地资产组,澳洲生产基地建成后将逐
步替代现有LSG产能,解决其长期租赁厂房的问题,由于与LSG资产组预测现金流相关,
因此将澳洲生产基地的土地及在建工程按益生菌相关生产面积分摊后纳入资产组范围。


4.说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

商誉减值测试


截至2020年12月31日,资产组构成如下:

单位:百万人民币

资产组构成

含商誉的资产组账面金额

资产组是否与购买日一致

LSG 资产组主要资产为固定资产、无形资产以及商誉

1,929

一致



商誉减值测试方法及关键参数信息

根据中联资产评估集团有限公司2021年3月5日出具的《汤臣倍健股份有限公司商誉
减值测试所涉及的LSG业务含商誉资产组资产评估报告》(中联评报字【2021】第325号),
按照资产预计未来现金流量的现值方法进行估算资产组可收回金额,与前期评估方法保
持一致。


商誉减值测算过程如下:

单位:百万人民币

项目


LSG
资产组


商誉账面余额①


2,252


商誉减值准备余额②


1,036


商誉的账面价值③=①
-



1,216


未确认归属于少数股东权益的商誉价值④


-

包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤
=

+



1,216


资产组的账面价值⑥


714


包含整体商誉的资产组账面价值⑦
=

+



1,929


资产组预计未来现金流量的现值(可收回金额)⑧


2,045


商誉减值损失(大于
0
时)⑨
=

-



-



*因四舍五入存在数据勾稽尾差

可收回金额计算的关键参数信息:

项目


关键参数


确定依据


预测期


2021 年-2025 年




预测期增长率


5.
76
%
-
23
%


参照
2020
年实际销售情况以及
2021
年预算、公司对未来增长的预测


稳定期增长率


0%





毛利率


64.5%
-
64.9%


参照
2020
年实际毛利率水平及考虑降本增效等措施后预计毛利率


税前折现率


1
1.8
6
%


按加权平均资本成本
WAC
计算




上述参数与前次减值测试不一致的情况:


本次减值测试基于 2020 年实际经营情况结合 2021 年预算及期后月度预算执行情况
对相关预测进行调整。预测期增长率与前次预测同期比较基本一致。毛利率根据 2020
年实际毛利率及考虑进行的降本增效等措施后进行调整,对比 2019 年略有提高
1.6%-1.7%。折现率根据一致的取值方法、口径计算调整,因无风险利率下降 0.37%,税
前折现率比较 2019 年预测时下降 0.34%。


5.2020年商誉减值测试结论

基于公司管理层对未来发展趋势的判断和经营规划,在未来预测能够实现的前提下,
LSG相关业务资产组预计未来现金流量现值在评估基准日2020年12月31日的评估值为
2,045百万元人民币,商誉无需计提减值。


(十八)长期待摊费用

项目

期初余额

本期增加金额

本期摊销金额

其他减少金额

期末余额

生产基地装修费


545,674.50


-

151,437.24

-

394,237.26

专卖店装修费


40,524.89


-

38,190.62

-

2,334.27

购车补助


959,056.67


2,666.67

418,390.01

26,666.67

516,666.66

办公室装修


-

507,092.24

100,884.15

-

406,208.09

合计

1,545,256.06


509,758.91

708,902.02

26,666.67

1,319,446.28



其他减少系员工离职时退回的购车补助。


(十九)递延所得税资产/递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

项目

期末余额

期初余额

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

资产减值准备


71,726,816.61

14,259,788.96

74,083,806.42


14,953,082.24


固定资产和无形资产账面折旧摊
销与计税折旧摊销差异


7,219,134.74

1,421,227.06

5,405,869.0
6


950,052.03


政府补助引起的计税差异


44,236,021.82

6,635,403.27

49,180,745.94


7,37,1.89


股权激励引起的计税差异


53,050,215.72

10,485,189.56

47,910,79.96


8,95,940.0


待抵扣广告费


173,455,045.31

43,363,761.33

206,616,480.69


51,654,120.17


内部交易未实现利润


96,330,175.79

24,082,543.95

45,
230,849.3
7


10,873,810.85


可抵扣亏损


50,903,526.27

15,271,057.88

125,396,623.27


37,168,784.54


基金公允价值变动


2,240,594.08

336,089.11

20,461,640.81


3,069,246.12


其他权益工具公允价值变动


99,643,764.67

14,946,564.70

22,58,628.73


3,38,294.31


应付职工薪酬


18,405,633.84

5,521,690.15

24,523,608.03


7,357,082.41





预提费用等其他


346,264,477.08

87,010,287.40

81,797,563.12


20,49,390.78


合计

963,475,405.93

223,333,603.37

703,196,615.40


16,196,915.34




2.未经抵销的递延所得税负债

项目

期末余额

期初余额

应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应计利息收入


1,125,131.43

311,758.18

1,35,263.83


406,579.15


固定资产加速折旧


135,006,181.78

20,387,550.49

75,254,56.97


11,28,185.05


土地账面摊销额与计税摊销的差



6,182,688.76

927,403.31

6,370,825.04


95,623.76


非同一控制下企业合并资产评估
增值


586,210,738.56

175,594,592.78

639,632,430.10


191,89,729.03


基金公允价值变动


101,513,807.19

15,227,071.08

97,654,320.60


14,648,148.09


其他权益工具公允价值变动


35,620,677.98

5,343,101.70

32,879,540.64


4,931,931.10


合计

865,659,225.70

217,791,477.54

853,146,947.
18


224,120,196.18




3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目

递延所得税资产和负债
期末互抵金额

抵销后递延所得税资产
或负债期末余额

递延所得税资产和负债
期初互抵金额

抵销后递延所得税资产
或负债期初余额

递延所得税资产

-

223,333,603.37

-

16,196,915.34


递延所得税负债

-

217,791,477.54

-

224,120,196.18




4.未确认递延所得税资产明细

项目

期末余额

期初余额

可抵扣暂时性差异

1,981,254.51

621,923.95


可抵扣亏损

277,028,649.20

279,543,507.21


合计

279,009,903.71

280,165,431.16




5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份

期末金额

期初金额

备注

2020年

-

49,269,39.20




2021年

23,544,208.37

23,54,208.37




2022年

19,077,671.15

16,425,042.74




202
3



21,538,660.37

30,153,09.63




202
4



125,255,989.32

140,565,143.16




202
5



29,093,214.65

-



无抵扣期限


58,518,905.34

19,586,764.1







合计

277,028,649.20

279,543,507.21


--



(二十)其他非流动资产

项目

期末余额

期初余额

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

长期资产预付款


46,587,010.69

-

46,587,010.69

33,140,017.93


-

33,140,017.93


租赁保证金


2,836,078.07

-

2,836,078.07

2,71,48.90


-

2,71,48.90


借款质押
存款


40,770,466.67

-

40,770,466.67

-

-

-

合计

90,193,555.43

-

90,193,555.43

35,91,46.83


-

35,91,46.83




(二十一)短期借款

1.短期借款分类

项目

期末余额

期初余额

信用借款


-

2,971,464.92


质押借款


-

40,360,674.54


应付利息


-

317,935.98


合计

-

43,650,075.4




2.已逾期未偿还的短期借款情况:无。


(二十二)应付账款

1.应付账款列示

项目

期末余额

期初余额

应付账款


349,636,376.63

338,50,370.25


合计

349,636,376.63

338,50,370.25




2.账龄超过1年的重要应付账款:无。


(二十三)合同负债

1.合同负债情况

项目

期末余额

期初余额

合同负债

867,403,450.93

596,323,294.77

合计

867,403,450.93

596,323,294.77



2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

合同负债本期增加271,080,156.16元,较上期增长45.46%,主要系公司根据销售计


划和促销活动安排并参考以前年度第一季度销售规模情况预测 2021年第一季度销售情
况,并根据销售出货计划向销售客户预收货款所致。


(二十四)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目

期初余额

本期增加

本期减少

外币报表折算差


期末余额

短期职工薪酬


120,974,926.34

794,557,617.26

670,655,354.01

591,897.80

245,469,087.39

离职后福利


1,845,911.20

13,292,302.09

14,663,022.36

11,628.95

486,819.88

辞退福利


2,859,916.00

4,871,192.65

6,664,560.09

-

1,066,548.56

合计

125,680,753.54

812,721,112.00

691,982,936.46

603,526.75

247,022,455.83



2.短期薪酬列示

项目

期初余额

本期增加

本期减少

外币报表折算差


期末余额

1.工资、奖金、津贴和补贴

115,739,862.35

724,242,702.01

600,649,843.54

449,609.58

239,782,330.40

2.职工福利费

652,809.19

37,863,610.87

38,077,664.61

-

438,755.45

3.社会保险费

760,390.75

12,065,277.27

12,364,127.04

-1,159.95

460,381.03

其中: 医疗保险费

611,819.20

9,429,605.40

9,628,377.57

-

413,047.03

工伤保险费

71,395.96

958,963.81

1,029,004.32

-1,159.95

195.50

生育保险费

77,175.59

1,676,708.06

1,706,745.15

-

47,138.50

4.住房公积金

749,387.60

15,145,902.16

15,562,351.20

-

332,938.56

5.工会经费和职工教育经费

-

930,466.27

823,942.42

-

106,523.85

6.短期带薪缺勤

3,072,476.45

4,309,658.68

3,177,425.20

143,448.17

4,348,158.10

合计

120,974,926.34

794,557,617.26

670,655,354.01

591,897.80

245,469,087.39



3.设定提存计划列示

项目

期初余额

本期增加

本期减少

外币报表折算差


期末余额

1.基本养老保险

1,806,214.17

13,019,670.04

14,350,781.20

11,628.95

486,731.96

2.失业保险费

39,697.03

272,632.05

312,241.16

-

87.92

3.企业年金缴费

-

-

-

-

-

合计

1,845,911.20

13,292,302.09

14,663,022.36

11,628.95

486,819.88



(二十五)应交税费

项目

期末余额

期初余额

企业所得税

45,331,252.85

88,945,698.84




增值税

4,733,620.68

8,822,692.02

个人所得税

4,656,791.62

3,329,049.98

城市维护建设税

330,230.05

620,977.71

教育费附加

142,572.52

266,133.32

地方教育附加

95,048.38

177,409.99

环境保护税

8,979.28

-

印花税

714,756.48

1,494,545.90

房产税

87,888.26

79,538.65

土地使用税

222,239.60

2,760.89

资本利息税

-

443,344.29

商品及服务税

1,043,895.10

542,472.93

合计

57,367,274.82

104,724,624.52



(二十六)其他应付款

项目

期末余额

期初余额

应付利息

-

-

应付股利

-

-

其他应付款

541,048,169.35

288,408,941.92

合计

541,048,169.35

288,408,941.92



注:上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。


1.其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

项目

期末余额

期初余额

服务类应付款

144,094,972.52

113,455,730.80

设备、工程类应付款

55,070,656.06

68,389,762.37

广告类应付款

154,392,121.67

49,845,323.09

押金及保证金

6,423,487.07

4,864,635.54

其他

29,207,224.31

25,132,690.12

限制性股票回购义务

-

26,720,800.00

未付土地闲置费

38,664,000.00

-

广州麦优应付交割日前原股东分红

113,195,707.72

-

合计

541,048,169.35

288,408,941.92




未付土地闲置费详见附注五、(五十一)营业外支出。


广州麦优应付交割日前原股东分红详见附注六、(一)非同一控制下企业合并。


(2)账龄超过1年的重要其他应付款:无。


(二十七)一年内到期的非流动负债

项目

期末余额

期初余额

1年内到期的长期借款

102,500,000.00

209,029,000.00

1年内到期的应付利息

349,056.89

611,735.91

合计

102,849,056.89

209,640,735.91



(二十八)其他流动负债

项目

期末余额

期初余额

待转销项税

-

327,071.88

合同负债待转销项税

72,396,069.92

49,596,891.25

合计

72,396,069.92

49,923,963.13



(二十九)长期借款

项目

期末余额

期初余额

抵押、质押、保证借款

143,700,000.00

307,500,000.00

合计

143,700,000.00

307,500,000.00



1.截至2020年12月31日,长期借款系以本公司持有的汤臣药业、佰嘉药业、广州佰
健100%股权,汤臣佰盛53.33%股权,广东佰悦70%股权作为质押;同时以本公司固定资产、
投资性房地产和无形资产作为抵押(详见附注五、(五十六));另以公司4000万定期
存款作为质押;亦由汤臣药业、广州佰健、佰嘉药业、广东佰悦提供连带责任保证。


2.长期借款的利率区间为:4.64%-5.13%。


(三十)长期应付职工薪酬

1.长期应付职工薪酬表

项目

期末余额

期初余额

一、应付员工长期服务假期


1,665,124.86

1,502,21.56


二、应付长期奖金


-

-

减:
1
年内支付的部分


-329,673.89

-
58,053.91


合计

1,335,450.97

914,157.65





2.应付员工长期服务假期精算假设说明:

精算假设


确定标准


折现率


2.61%


工资
增长率


3.81%




3.计入当期损益的员工长期服务假期为:

项目


本期发生额

上期发生额

管理费用


2,845,148.91

-156,181.49



(三十一)递延收益

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

形成原因

递延收益-政府补助

109,880,887.35

1,582,000.00

14,126,848.23

97,336,039.12

政府拨入



涉及政府补助的项目

负债项目

期初余额

本期新增补助
金额

本期计入其他收
益金额

期末余额

与资产相关/
与收益相关

企业科技特派员工作站项目经费

60,666.74

-

28,000.07

32,666.67

与资产相关

2012年省科技计划配套专项资金

64,999.97

-

19,999.97

45,000.00

与资产相关

2012年省产业结构调整专项资金固体制剂
车间扩建与信息化技术改造项目

262,711.86

-

101,694.92

161,016.94

与资产相关

2012年珠海市战略性新兴产业专项资金重
大项目

504,347.83

-

208,695.67

295,652.16

与资产相关

2014年珠海市战略性新兴产业专项资金(辅
助降血脂项目)

1,683,225.08

-

412,459.40

1,270,765.68

与资产相关

2015年省级信息产业发展专项资金(基于工
业物联网的保健食品行业透明工厂)

2,275,000.00

-

300,000.00

1,975,000.00

与资产相关

广陈皮提取物抗氧化复合胶囊的研制及产
业化

150,000.00

-

57,500.00

92,500.00

与资产相关

金湾区2017年技术改造专项资金智能化设
备改造项目

2,318,181.82

-

327,272.72

1,990,909.10

与资产相关

广东省重大科技成果产业化扶持专项资金
新一代生物技术功能性系列保健品产业化
项目

27,800,721.28

-

2,637,543.40

25,163,177.88

与资产相关

广东省工业企业事后奖补资金全自动立体
高架库及成品分捡车间技术改造项目

57,851,217.06

-

6,444,633.77

51,406,583.29

与资产相关

金湾区2018年技术改造专项资金固体及包
装生产线智能化技术升级改造项目

2,527,777.78

-

333,333.32

2,194,444.46

与资产相关

保健品行业连续化生产智能制造示范应用

2,801,020.00

-

297,539.66

2,503,480.34

与资产相关

国家工业和信息化部“2017年工业转型升级
(中国制造2025)专项资金项目”按1:1
给予配套补助保健品行业连续化生产智能
制造示范应用项目

5,000,000.00

-

666,666.67

4,333,333.33

与资产相关

汤臣倍健高水平精准营养平台建设”补贴

5,000,000.00

-

1,791,804.50

3,208,195.50

与资产相关

汤臣倍健5G+智慧工厂

-

1,350,000.00

-

1,350,000.00

与资产相关

博士后科研工作站专项资金

781,017.93

150,000.00

189,704.16

741,313.77

与收益相关




珠海市院士工作站建站补贴资金

800,000.00

-

310,000.00

490,000.00

与收益相关

基层科普行动计划资金

-

82,000.00

-

82,000.00

与收益相关

合计

109,880,887.35

1,582,000.00

14,126,848.23

97,336,039.12





(三十二)股本

项目

期初余额

本期增减变动(+、-)

期末余额

发行新股

送股

公积金转股

其他

小计

股份总数

1,582,492,554.00

-

-

-

-1,472,000.00

-1,472,000.00

1,581,020,554.00



2020年股本减少1,472,000.00元系公司回购注销2020年员工未达考核要求的限制性
股票所致,详见附注十一、股份支付。


(三十三)资本公积

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

股本溢价

3,147,414,695.78

7,282,022.01

35,719,298.46

3,118,977,419.33

其他资本公积

65,794,899.60

34,895,402.00

22,560,374.44

78,129,927.16

合计

3,213,209,595.38

42,177,424.01

58,279,672.90

3,197,107,346.49



股本溢价本期增加7,282,022.01元,系解锁的2016年限制性股票第3期激励费用及所
得税影响从其他资本公积转出计入资本溢价。


股本溢价本期减少35,719,298.46元,其中:7,875,200.00元系公司回购注销未达考
核要求的限制性股票所致;27,844,098.46元系本期公司购买广东佰悦少数股东股权,将
支付对价高于取得的子公司净资产份额的差额冲减资本公积-股本溢价,详见附注七、1
“在子公司中的权益”。


其他资本公积本期增加34,895,402.00元,系计提2019年股票期权激励费用和所得税
影响34,895,402.00元。


其他资本公积本期减少22,560,374.44元,其中:2,467,928.00元系2016年限制性股
票第3期部分员工未达考核要求,未能行权部分的激励费用及所得税影响冲减资本公积;
7,282,022.01元系解锁的2016年限制性股票第3期激励费用及所得税影响从其他资本公
积转出计入资本溢价;12,731,464.44元系2019年第1期股票期权第1个业绩考核期未达
成,冲回2019年计提的相应激励费用;78,959.99元系由于发行的股票期权激励对象中部
分为非全资子公司员工,其计提的本期激励费用归属少数股东权益部分在合并报表层次


调整减少其他资本公积。


(三十四)库存股

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

库存股

26,720,800.00

-

26,720,800.00

-

合计

26,720,800.00

-

26,720,800.00

-



库存股2020年减少26,720,800.00元,其中:7,742,720.00元系回购注销员工未达考
核要求的限制性股票相应减少库存股;18,978,080.00元系限制性股票激励计划解锁相应
减少库存股。


(三十五)其他综合收益

项目


资产负债表中其他综合收益


期初余额


加:
税后归属于母
公司


减:
其他综合收
益转留存收益


其他


期末余额


一、以后不能重分类进损益的其他
综合收益


33,074,684.70

-
47,053,819.72


4,764,13.51


-

-18,743,248.53

其中:金融工具公允价值变动


33,074,684.70

-
47,053,819.72


4,764,13.51


-

-18,743,248.53

二、以后将重分类进损益的其他综
合收益


31,805,576.94


22,595,09.96


-

-

54,40,586.90


其中:外币财务报表折算差额


31,805,576.94


2
2,595,09.96


-

-

54,40,586.90


合计


64,80,261.64


-
24,458,809.76


4,764,13.51


-

35,657,38.37




(续上表)

项目


20
20
年度利润表中其他综合收益


本期所得税前发
生额


减:其他综合收

本年转出


减:所得税费用


税后归属于母公



税后归属于少数
股东


一、以后不能重分类进损益的其他
综合收益


-53,848,445.88

-

-
6,794,626.16


-
47,053,819.72


-

其中:金融工具公允价值变动


-53,848,445.88

-

-
6,794,626.16


-
47,053,819.72


-

二、以后将重分类进损益的其他综
合收益


22,595,09.96


-

-

22,595,09.96


-

其中:外币财务报表折算差额


22,595,09.96


-

-

22,595,09.96


-

合计


-
31,253,435.92


-

-
6,794,626.16


-
24,458,809.76


-



(三十六)盈余公积

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

法定盈余公积

46,515,89
6.48


113,674,815.15

-

580,190,711.63




合计

46,515,896.48


113,674,815.15

-

580,190,711.63



盈余公积2020年增加113,674,815.15元,其中:476,411.35元系其他权益工具投资
天泽信息股票部分处置损益计入留存收益;113,198,403.80元系按照母公司净利润的10%
计提。


(三十七)未分配利润

项目

本期

上期

调整前上期末未分配利润

691,796,454.40

1,726,572,135.97

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)

-

62,200,681.69

调整后期初未分配利润

691,796,454.40

1,788,772,817.66

加:本期归属于母公司所有者的净利润

1,524,251,245.95

-355,889,615.46

减:提取法定盈余公积

113,198,403.80

-

提取任意盈余公积

-

-

提取一般风险准备

-

-

应付普通股股利

569,697,319.44

734,408,940.00

其他综合收益结转留存收益

-4,287,702.16

6,736,667.80

其他

-2,134,400.00

-58,860.00

期末未分配利润

1,539,574,079.27

691,796,454.40



根据2020年4月2日召开的公司2019年年度股东大会审议通过的《关于公司2019年年
度利润分配预案的议案》,以公司总股本1,582,492,554股为基数,向全体股东每10股派
发人民币3.60元现金(含税),计派发现金股利569,697,319.44元,剩余未分配利润结
转以后年度分配。此外,转回未达考核要求员工的限制性股票以前年度已分配股利
2,134,400.00元,增加未分配利润2,134,400.00元。


其他综合收益结转留存收益系2020年非交易性权益工具投资天泽信息股票部分处置
损益计入留存收益4,764,113.51元,其中:增加未分配利润4,287,702.16元、盈余公积
476,411.35元。


(三十八)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

项目

本期发生额

上期发生额

收入

成本

收入

成本




主营业务

6,075,121,061.29

2,238,159,981.51

5,240,780,068.88

1,772,502,750.66

其他业务

19,779,882.41

28,198,471.92

21,019,370.37

28,195,060.22

合计

6,094,900,943.70

2,266,358,453.43

5,261,799,439.25

1,800,697,810.88



(三十九)税金及附加

项目

本期发生额

上期发生额

城市维护建设税

34,444,287.49

26,941,902.15

教育费附加

24,602,805.70

19,243,680.00

房产税

6,261,173.18

5,711,328.34

土地使用税

685,455.88

573,600.79

印花税

5,222,369.18

5,265,348.24

车船使用税

11,008.00

7,588.00

环境保护税

10,899.26

824.16

资本利息税等其他

623,842.03

1,094,616.13

合计

71,861,840.72

58,838,887.81



(四十)销售费用

项目

本期发生额

上期发生额

工资福利费

376,683,481.87

336,570,290.46

行政办公费

11,964,624.01

7,290,703.86

折旧摊销

19,492,331.87

13,628,488.82

市场推广费

241,009,913.01

147,866,790.40

平台费用

91,351,905.82

31,445,507.63

租赁和物管费

6,173,562.55

6,523,833.91

差旅费

51,921,370.09

58,706,342.78

会议费

10,258,557.80

7,266,666.71

招待费

6,888,465.75

6,752,346.30

终端及经销商费用

-

159,412,159.54

终端包装及其他费用

30,083,883.44

-

广告费

965,645,482.63

810,013,437.46

物流费用

-

57,729,303.11

修理维护费

1,748,354.40

2,520,318.87

商标使用费

3,208,867.37

1,802,914.23




其他费用

1,988,132.88

2,870,650.43

合计

1,818,418,933.49

1,650,399,754.51



依据《企业会计准则-收入》及相关应用指南、应用案例相关规定,将原与销量或销
售额挂钩的部分“终端及经销商费用”抵减“营业收入”,为区别原科目新增“销售费
用-终端包装及其他费用”;按合同在产品控制权转移前公司需承担的“物流费用”作为
合同履约成本重分类至“主营业务成本”。


(四十一)管理费用

项目

本期发生额

上期发生额

工资福利费

219,010,663.58

133,277,350.15

股权激励

16,422,525.13

32,130,031.31

行政办公费

37,532,271.44

23,073,135.07

差旅费

2,308,590.21

5,244,879.77

会议费

7,076,132.79

4,997,304.59

业务招待费

4,803,372.37

5,724,020.87

人事管理费

12,784,779.76

12,065,309.71

商标专利费

4,969,216.70

2,524,745.16

董事会费

288,000.00

198,000.00

中介机构费

19,726,487.85

21,357,688.74

残疾人就业保障金

18,847.67

237,667.79

低值易耗品

3,005,622.75

819,682.45

折旧摊销

97,178,429.41

157,702,384.76

存货损失

5,323,532.30

26,637,552.13

其他

3,955,582.04

3,637,002.58

合计

434,404,054.00

429,626,755.08



(四十二)研发费用

项目

本期发生额

上期发生额

工资福利费

59,124,684.91

51,397,586.78

直接投入

50,101,701.22

49,308,995.91

折旧与摊销

9,560,564.94

8,143,203.70

设计费

11,630,333.84

6,632,743.60

报批报检费

1,893,911.93

1,222,795.02




差旅费

2,979,027.86

4,054,050.24

会议费

2,755,629.02

3,017,338.86

其他费用

1,906,557.71

2,264,582.28

合计

139,952,411.43

126,041,296.39



(四十三)财务费用

项目

本期发生额

上期发生额

利息支出

23,731,302.99

44,498,900.36

减:利息收入

18,076,706.42

40,891,064.20

手续费及其他

883,191.81

1,388,616.71

汇兑损益

6,079,177.87

2,961,272.79

保函费用

-

2,707,528.30

合计

12,616,966.25

10,665,253.96



(四十四)其他收益

产生其他收益的来源

本期发生额

上期发生额

与经营活动相关且与资产相关的政府补助

13,627,144.07

10,130,157.05

与经营活动相关且与收益相关的政府补助

7,830,112.63

19,422,633.90

退回的政府补助

-18,450,110.78

-

个税手续费返还

1,900,835.53

1,208,456.61

合计

4,907,981.45

30,761,247.56



退回的政府补助详见附注五、(五十八)政府补助。


其他收益明细:

政府补助种类


本期发生额

上期发生额

与资产相关的政府补助:








2013
年省中小企业发展资金(自主创新和转型升级营养师健康服务平台建设)


-

16,6.68


广东省重大科技成果产业化扶持专项资金


2,637,543.40


1,652,120.62


金湾区
2018
年技术改造专项资金


33,3.32


332,035.30


2012
年省产业结构调整专项资金固体制剂车间扩建与信息化技术改造项目


101,694.92


95,621.53


2012
年珠海市战略性新兴产业专项资金重大项目


208,695.67


195,652.17


企业科技特派员工作站项目经费


48,0.04


48,0.0


2014
年珠海市战略性新兴产业专项资金重大项目计划(辅助降血脂项目)


412,459.40


274,213.24


2015
年省级信息产业发展专项资金基于工业物联网的保健食品行业透明工程


30,0.0


30,0.0


金湾区
2017
年技术改造专项资金智能化设备改造项目


327,272.72


81,818.18





政府补助种类


本期发生额

上期发生额

珠海市金湾区科技和工业信息化局技术改造事后奖补全自动立体高架库及成品分捡车间
技术改造项



6,4,63.7


6,935,049.3


保健品行业连续化生产智能制造示范应用


297,539.6


198,980.0


国家工业和信息化部“
2017
年工业转型升级(中国制造
2025
)专项资金项目”按
1

1
给予配套补助保健品行业连续化生产智能制造示范应用项目


66,6.67


-

汤臣倍健高水平精准营养平台建设”补贴


1,791,804.50


-

广陈皮提取物抗氧化复合胶囊的研制及产业化


57,50.0


-

与收益相关的政府补助:








新获得《保健食品批件》和《国产保健
食品备案凭证》补贴


-

12,759,751.83


珠海市院士工作站建站补贴资金


310,0.0


-

博士后科研工作站专项资金


189,704.16


148,982.07


市工信局工业节能与工业循环经济资金及财政局企业补助资金


-

40,0.0


珠海市金湾区三灶财政所拨付“工业旅游费用”补贴


-


3,0,0.0


珠海市金湾区三灶财政所拨付获得“
BRC
全球食品技术标准
(BRC Fod Technical
Standard)
认证、
FAPAS
国际能力验证”


-


2,0
,0.0


珠海市金湾区财务局转入企业认定后补助


-

10,0.0


中央
2019
年度(促进对外投资合作事项)补助


-

443,90.0


人社局转入博士和博士后经费补贴


-

50,0.0


珠海市场监督管理局转入科普教育基地补助经费


-

20,0.0


人社局第二批“粤菜师傅”大师工作室补助资金


-

50,0.0


广东省工业旅游精品线路专项资金


10,0.0


-

疫情影响补贴


850,517.47


-

珠海市金湾区财政局转入资助补贴


35,0.0
0


-

珠海市财政局
2
0
19
年高企标杆


10,0.0


-

珠海市场监督管理局标准化补助资金


2,0.0


-

珠海市金湾区财政局
2
0
18
年度高质量发展扶持项目


564,0.0


-

金湾区财政局
2
0
19
年科技类项目


12,0.0


-

珠海市社会保险基金管理中心转入企业职工适岗培训补贴


779,0.0


-

区财政局
2
0
19
年第二批专利奖补资金


747,0.0


-

走出去事项扶持金
-
2020
年广州市商务专项资金“走出去”项目


30,0.0


-

中央财政
2020
年度外经贸发展专项资金(促进对外投资合作事项)项目资金补贴


3,840,891.0


-

合计


21,457,256.70


29,52,790.95




(四十五)投资收益

项目

本期发生额

上期发生额




权益法核算的长期股权投资收益


-1,357,034.82

-
10,638,506.59


理财产品和结构性存款投资收益


36,924,595.29

22,974,925.06


大额存单
财务收益


38,630,228.69

-


清算或
处置
子公司
产生的投资收益


327,596.86

3,1
0,463.87


处置其他非流动金融资产取得的投资收益


103,391,153.92

1,506,859.36


持有其他权益工具投资期间取得的股利收益


3,575,975.80

1,494,0.0


合计

181,492,515.74

18,47,741.70




处置其他非流动金融资产取得的投资收益主要系公司投资的基金EVER ALPHA FUND
L.P部分处置其持有的美国纳斯达克上市股票Twist Bioscience,公司按实际分回的资金
及相应处置比例结转确认投资收益102,886,784.00元。


(四十六)公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源

本期发生额

上期发生额

非流动金融资产公允价值变动收益


259,718,586.88

-
4,952,050.16




公允价 值变 动收益 主 要系 公 司投 资的基 金 EVER ALPHA FUND L.P持有的Twist
Bioscience公允价值变动收益239,131,041.92元。


(四十七)信用减值损失

项目

本期发生额

上期发生额

应收账款坏账准备

1,112,784.88

-
106,68.91


其他应收款坏账准备

38,892.99

-
1,819,385.0


合计

1,151,677.87

-
1,926,053.91




(四十八)资产减值损失

项目

本期发生额

上期发生额

无形资产减值损失

-

-
561,768,868.35


存货跌价准备

-8,568,279.70

-
20,513,913.81


商誉减值损失

-

-
1,08,708,937.79


长期股权投资减值准备

-1,038,291.21

-
102,17,241.23


合计

-9,606,570.91

-
1,693,108,961.18




(四十九)资产处置收益

资产处置收益的来源

本期发生额

上期发生额

非流动资产处置收益

-232,341.98

-
167,958.28





合计

-232,341.98

-
167,958.28




(五十)营业外收入

1.营业外收入情况

项目

本期发生额

上期发生额

计入当期非经常损益的金额

其他政府补助

30,174,295.09

41,82,56.98


30,174,295.09

违约金收入

3,892,191.51

3,25,312.97


3,892,191.51

赔偿收入

7,966,699.56

1,069,497.10


7,966,699.56

其他

1,370,775.62

409,134.62


1,370,775.62

合计

43,403,961.78

46,616,501.67


43,403,961.78



2.计入当期损益的政府补助

补助

项目

本期

发生金额

上期

发生金额

与资产相关/

与收益相关

2018年、2019年科技创新促进实体高质量发展扶持奖励

1,350,000.00

-

与收益相关

珠海市横琴新区总部企业奖励

16,310,000.00

35,070,000.00

与收益相关

金湾区财政局转入增资扩产奖励

6,000,000.00

-

与收益相关

政府稳定岗位补贴

224,464.06

179,386.24

与收益相关

三灶镇财政所总部企业扶持资金

5,761,331.03

5,715,228.09

与收益相关

2018招商引资扶持项目建设奖励专项资金

-

917,942.65

与收益相关

2020年珠海市内外经贸发展专项资金-会展业发展奖励
中国特殊食品大会

28,500.00

-

与收益相关

金湾区财政局知识产权财政奖励资金

300,000.00

-

与收益相关

高新技术企业认证奖励

200,000.00

-

与收益相关

合计

30,174,295.09

41,882,556.98





(五十一)营业外支出

项目

本期发生额

上期发生额

计入当期非经常损益的金额

捐赠支出

16,637,374.75

5,497,39.57


16,637,374.75

非流动资产毁损报废损失

1,403,591.21

537,874.48


1,403,591.21

税金滞纳金

12,637.15

186.21


12,637.15

退地损失

5,908,118.65

-

5,908,118.65

土地闲置费

38,664,000.00

-

38,664,000.00

赔偿支出

115,144.85

-

115,144.85

其他

697,234.57

33,102.18


697,234.57

合计

63,438,101.18

6,068,562.4


63,438,101.18




1.根据珠海市横琴新区管理委员会规划国土局于2020年5月20日向公司子公司汤臣
药业出具的《关于收取珠横国土储2014-26号宗地开工违约金的决定》,汤臣药业相应计
提了土地闲置费38,664,000.00元。


2.退地损失详见附注五、(五十八)政府补助。


(五十二)所得税费用

1.所得税费用表

项目

本期发生额

上期发生额

当期所得税费用

279,996,246.15

25,612,893.95


递延所得税费用

-55,406,367.40

-
265,435,601.19


合计

224,589,878.75

-
9,82
2,707.24




2.会计利润与所得税费用调整过程

项目

本期发生额

利润总额

1,768,685,994.03

按法定/适用税率计算的所得税费用

265,302,899.10

子公司适用不同税率的影响

22,636,873.32

调整以前期间所得税的影响

1,146,459.63

非应税收入的影响

-55,513,884.52

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

8,309,399.10

加计扣除

-14,616,602.16

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-5,684,176.61

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

3,008,910.89

所得税费用

224,589,878.75



(五十三)其他综合收益

详见附注五、(三十五)。


(五十四)现金流量表项目

1.收到的其他与经营活动有关的现金

项目

本期发生额

上期发生额

银行存款利息收入

20,801,785.08

50,886,075.54

收到政府补助、奖励、个税返还等

40,987,539.09

72,347,422.77

赔偿及其他收入

13,229,666.69

4,733,944.69




收回履约保函保证金

-

5,400,000.00

备用金等暂收往来

1,629,265.07

9,998,194.55

合计

76,648,255.93

143,365,637.55



2.支付的其他与经营活动有关的现金

项目

本期发生额

上期发生额

付现的期间费用

1,724,048,673.99

1,494,894,257.36

捐赠支出等

17,462,391.32

5,530,687.96

合计

1,741,511,065.31

1,500,424,945.32



3.收到的其他与投资活动有关的现金

项目

本期发生额

上期发生额

取得子公司及其他营业单位取得的现金净额

98,054,582.84

-

合计

98,054,582.84

-



4.支付的其他与投资活动有关的现金

项目

本期发生额

上期发生额

本期支付的处置子公司的现金净额

-

381,076.35

合计

-

381,076.35



5.收到的其他与筹资活动有关的现金

项目

本期发生额

上期发生额

收回借款利息保障金

73,264,500.00

11,097,500.00

合计

73,264,500.00

11,097,500.00



6.支付的其他与筹资活动有关的现金

项目

本期发生额

上期发生额

用于借款质押的定期存款

40,000,000.00

-

回购注销限制性股票

7,212,800.00

284,040.00

股票发行费用

-

4,218,728.67

合计

47,212,800.00

4,502,768.67



(五十五)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目

本期金额

上期金额

1.将净利润调节为经营活动的现金流量:

--

--




净利润

1,54,096,15.28


-
415,045,707.18


加:计提的资产减值准备

9,606,570.91


1,693,108,961.18


计提的信用减值准备

-
1,151,67.87


1,926,053.91


固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

108,393,286.85


89,405,73.18


无形资产摊销

96,818,09.86


159,58,592.26


长期待摊费用的摊销

708,902.02


1,27,497.60


处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)

232,341.98


167,958.28


固定资产报废损失

1,403,591.21


537,874.48


公允价值变动损失

-
259,718,586.8


4,952,050.16


财务费用

23,56,52.39


44,398,321.36


投资损失(减收益)

-
181,492,515.74


-
18,47,741.70


递延所得税资产减少(减增加)

-
45,45,538.73


-
62,969,08.32


递延所得税负债增加(减减少)

-
9,960,
828.67


-
202,46,512.87


存货的减少(减增加)

-
64,873,647.84


-
94,546,695.97


经营性应收项目的减少(减增加)

-
88,798,585.54


304,207,858.08


经营性应付项目的增加(减减少)

390,603,868.48


-
6,325,36.18


其他

42,376,516.23


36,750,274.76


经营活动产生的现金流量净额

1,56,364,373.94


1,536,520,103.03


2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:

--

--

债务转为资本

-

-

一年内到期的可转换公司债

-

-

融资租入固定资产

-

-

3.现金及现金等价物净增加情况:

--

--

现金及现金等价物的期末余额

1,825,771,642.59

1,74,571,572.03


减:现金及现金等价物的期初余额

1,744,571,572.03

1,720,730,90.26


现金及现金等价物净增加额

81,200,070.56

23,840,581.7




2.本期支付的取得子公司的现金净额

项目

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

80,000,000.00

其中:广州麦优网络科技有限公司

80,000,000.00

减:购买日子公司持有的现金及现金等价物

178,054,582.84




其中:广州麦优网络科技有限公司

178,054,582.84

加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

-

其中:广州麦优网络科技有限公司

-

取得子公司支付的现金净额

-98,054,582.84



本期支付的取得子公司的现金净额为负数重分类至收到的其他与投资活动有关的现
金。


3.现金和现金等价物的构成

项目

期末余额

期初余额

一、现金

1,825,771,642.59

1,744,571,572.03

其中:库存现金

11,825.98

5,266.40

可随时用于支付的银行存款

1,813,538,998.45

1,741,938,199.24

可随时用于支付的其他货币资金

12,220,818.16

2,628,106.39

二、现金等价物

-

-

三、期末现金及现金等价物余额

1,825,771,642.59

1,744,571,572.03

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

-

-



4.不涉及现金收支的经营活动

项目

本期发生额

上期发生额

应收票据的减少中背书转让的金额

123,715,970.71

182,414,836.14

合计

123,715,970.71

182,414,836.14



(五十六)所有权或使用权受到限制的资产

项目

期末账面价值

受限原因

其他非流动资产

40,770,466.67

本公司借款质押存款

其他非流动资产

2,836,078.07

LSG 租赁保证金存款

固定资产

169,141,581.46

本公司借款抵押

投资性房地产

8,012,065.51

本公司借款抵押

无形资产

15,161,710.54

本公司借款抵押

合计

235,921,902.25





1.截至2020年12月31日,用于借款的股权质押:本公司持有的汤臣药业、佰嘉药业、
佰健生物100%股权,广州佰盛53.33%股权,广东佰悦70%股权。


(五十七)外币货币性项目


1.外币货币性项目

项目

期末外币余额

折算汇率

期末折算人民币余额

货币资金

--

--

417,931,210.02

其中:美元

44,650,941.56

6.5249

291,342,928.58

澳元

24,681,362.17

5.0163

123,809,117.05

港币

2,677,242.64

0.8416

2,253,167.41

新西兰币

111,795.32

4.7050

525,996.98

应收账款

--

--

89,447,030.92

其中:美元

8,446,933.41

6.5249

55,115,395.81

澳元

6,563,522.34

5.0163

32,924,597.11

港币

383,957.39

0.8416

323,138.54

新西兰币

221,418.59

4.7050

1,041,774.47

林吉特

7,598.21

1.6173

12,288.59

印尼卢比

17,531,771.92

0.0005

8,765.89

新加坡元

2,517.20

4.9314

12,413.32

菲律宾比索

63,749.53

0.1358

8,657.19

其他应收款

--

--

1,201,591.15

其中:美元

33,500.00

6.5249

218,584.15

澳元

183,898.00

5.0163

922,487.54

港币

71,910.00

0.8416

60,519.46

其他非流动资产

--

--

2,836,078.07

其中:澳元

565,372.50

5.0163

2,836,078.07

应付账款

--

--

42,897,997.31

其中:美元

3,945,561.06

6.5249

25,744,391.36

澳元

3,419,573.38

5.0163

17,153,605.95

其他应付款

--

--

34,750,733.68

其中:美元

61,205.53

6.5249

399,359.96

澳元

6,792,044.53

5.0163

34,070,932.98

港币

302,710.00

0.8416

254,760.74

欧元

3,200.00

8.0250

25,680.00



2.境外经营实体说明


子公司
名称


注册地


主要经营地


记账本位币


香港佰瑞有限公司


香港





美元


健之宝(香港)有限公司


香港


国内


人民币


诺天源(香港)贸易有限公司


香港


国内


人民币


PENTAVITE PTY LTD


澳洲

澳洲

澳元


自然

他(香港)有限公司


香港


香港


人民币


香港佰盛有限公司


香港





澳元


澳洲佰盛有限公司


澳洲




澳元


Life
-
Space
Group
Pty
Ltd
及其子公司


澳洲

澳洲


澳元


香港佰弘有限公司


香港

香港

人民币


香港佰澳
有限公司


香港




人民币


B
IOCARNA PTY LTD


澳洲

澳洲

澳元

佰汇
(
香港
)
控股有限公司


香港



人民币


BYHEALTH INTERNATIONAL COMPANY LIMITED


香港

香港

人民币


HONGKONG LIFE
-
SPACE COMPANY LIMITED


香港

香港

人民币


PENTAVITE INTERNATIONAL COMPANY LIMITED


香港

香港

人民币


麦优
(
香港
)
有限公司


香港

香港

人民币


麦浪
(
香港
)
有限公司


香港

香港

人民币




(五十八)政府补助

1.政府补助基本情况

种类

本期收到政府补助金额

列报项目

计入当期损益的金额

与资产相关计入递延收益的政府补助

1,350,000.00

递延收益/其他收益

13,627,144.07

与收益相关的政府补助

37,736,703.56

递延收益/其他收益/营业外收入

38,004,407.72

合计

39,086,703.56



51,631,551.79



政府补助明细内容详见本附注五、(三十一)递延收益、附注五、(四十四)其他
收益和附注五、(五十)营业外收入中涉及政府补助的项目披露。


2.政府补助退回情况

项目

金额

原因

列报项目

计入当期损益的金额

退回的与资产相关的政府补助

18,450,110.78

注 1

其他收益

-18,450,110.78

合计

18,450,110.78





-18,450,110.78



注1:根据公司实际情况和发展规划,公司于2020年4月向珠海市金湾区三灶镇人民


政府提出退地申请【地块位于珠海市金湾区三灶镇三灶科技园工业区、星汉路旁面积为
88,566.2平方米的工业用地(粤房地权证珠字第0200041294号),简称“5号地块”】。

珠海市金湾区三灶镇人民政府于2020年6月同意退地申请,并同意退还公司除履行合同定
金以外的土地使用权出让价款共计20,758,243.20元,同时公司退还政府扶持资金
18,450,110.78 元 。 于 2020 年 6 月 , 5 号 地 块 账 面 价 值 为 26,666,361.85 元 ( 原 值
30,650,990.29元,累计摊销3,984,628.44元),公司相应确认退地相关营业外支出
5,908,118.65 元,同时对退回政府扶持资金冲减其他收益18,450,110.78 元。


六、合并范围的变更

公司名称


变更内容



并期间


变更原因


佰傲药业
(
珠海
)
有限公司


20
20
年新增合并


2
020



本年新设


佰汇
(
香港
)
控股有限公司


20
20
年新增合并


2
020



本年新设


BYHEALTH INTERNATIONAL COMPANY LIMITED


20
20
年新增合并


2
020



本年新设


HONGKONG LIFE
-
SPACE COMPANY LIMITED


20
20
年新增合并


2
020



本年新设


PENTAVITE INTERNATIONAL COMPANY LIMITED


20
20
年新增合并


2
020




年新设


广州琥瑞医药投资有限公司


20
20
年新增合并


2
020



本年新设


广州琥瑞医药科技发展有限公司


20
20
年新增合并


2
020



本年新设


广州食尚说食品投资有限公司


20
20
年新增合并


2
020



本年新设


珠海食代说食品有限公司


20
20
年新增合并


2
020



本年新设


二十八辰(广东)网络科技有限公司


20
20
年新增合并


2
020



本年新设


健之宝营养生物科技(中国)有限公司


20
20

不再
纳入
合并


2
020



清算注销


广州麦优网络科技有限公司


20
20
年新增合并


2
020

8
-
12



非同一控制下企业合并取得


广州麦浪网络科技有限公司


20
20
年新增合并


2
020

8
-
12



非同一控制下企业合并取得


广州轻乐健康科技有限公司


20
20
年新增合并


2
020

8
-
12



非同一控制下企业合并取得


麦优
(
香港
)
有限公司


20
20
年新增合并


2
020

8
-
12



非同一控制下企业合并取得


麦浪
(
香港
)
有限公司


20
20
年新增合并


2
020

8
-
12



非同一控制下企业合并取得




(一)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称

股权取得时点

股权取得成本

股权取得
比例(%)

股权取得方


购买日

购买日的确定

依据

购买日至期末被购买
方的收入

购买日至期末被购
买方的净利润

广州麦优网络科技
有限公司

2020-7-31

80,000,000.00

80

现金支付

2020-7-31

股权交割日

792,948,717.66

33,667,820.43



2.合并成本及商誉


合并成本

广州麦优网络科技有限公司

--现金

80,000,000.00

合并成本合计

80,000,000.00

减:取得的可辨认净资产公允价值份额

80,000,000.00

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

-



合并成本公允价值的确定方法:

2020年7月29日,公司与广州佰捷投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“广州佰捷”)、
兰俊杰、广州麦盟投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“广州麦盟”)签署了《关于
广州麦优网络科技有限公司增资协议》。广州麦优网络科技有限公司(以下简称“广州
麦优”)拟增资人民币8,500万元,其中公司以自有资金出资人民币8,000万元,占增资
完成后广州麦优注册资本的80%;广州佰捷出资人民币500万元,占增资完成后广州麦优
注册资本的5%。


3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

项目

广州麦优网络科技有限公司

购买日

公允价值

购买日

账面价值

资产:





货币资金

178,054,582.84

178,054,582.84

交易性金融资产

61,580,000.00

61,580,000.00

应收账款

109,434,709.95

109,434,709.95

预付款项

11,262,160.87

11,262,160.87

其他应收款

4,967,968.41

4,967,968.41

存货

74,373,980.27

74,373,980.27

其他流动资产

897,078.38

897,078.38

固定资产

4,247,488.82

2,820,444.59

无形资产

6,671,501.93

466,276.93

递延所得税资产

1,267,648.48

1,267,648.48

其他非流动资产

569,714.18

569,714.18

资产合计

453,326,834.13

445,694,564.90

负债:





应付账款

64,490,917.71

64,490,917.71




合同负债

16,123,670.68

16,123,670.68

应付职工薪酬

4,093,942.64

4,093,942.64

应交税费

36,432,269.24

36,432,269.24

其他应付款

230,014,896.34

230,014,896.34

递延所得税负债

2,330,638.75

422,571.44

负债合计

353,486,335.36

351,578,268.05

净资产

99,840,498.77

94,116,296.85

减:少数股东权益

19,840,498.77

19,840,498.77

取得的净资产

80,000,000.00

74,275,798.08



可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

按照中联国际评估咨询有限公司对广州麦优进行资产评估并出具的《广州麦优网络
科技有限公司拟进行增资扩股涉及广州麦优网络科技有限公司股东权益(净资产)价值
资产评估报告》(中联国际评字【2020】第XYMQB0432号)及华兴会计师事务所(特殊普
通合伙)对广州麦优进行审计并出具的《广州麦优网络科技有限公司专项审计报告》(华
兴所【2020】审字GD-323号),以2020年5月31日为基准日,广州麦优的评估价值为人民
币2,300.33万元,其中含合并未分配利润人民币893.86万元。在此基础上,各方协商后
一致同意,广州麦优于本次增资前的估值为人民币1,500万元(其中:①交割日2020年7
月31日评估增值的可辨认净资产公允价值为5,724,201.92元,②交割日2020年7月31日广
州麦优归母合并净资产为9,275,798.08元,交割日将超出可辨认净资产的可分配利润按
增资协议约定计提,作为应付原股东股利)。上表可辨认净资产中包括公司及广州佰捷、
广州麦盟于交割日前缴付的增资款8500万元。


(二)同一控制下企业合并

报告期内,公司未发生同一控制下企业合并。


(三)反向购买

报告期内,公司未发生反向购买。


(四)处置子公司

报告期内,公司未发生处置子公司。


七、在其他主体中的权益


(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

—公司的子公司

子公司
名称


主要经
营地


注册地


业务性质


直接

股比例


表决权
比例


取得方式


广州奈梵斯健康产品有限公司


国内


广州市


膳食营养补充剂销售


10%


10%


投资取得


广州市佰健生物工程有限公司


国内


广州市


膳食营养补充剂销售


10%


10%


投资取得


广东佰嘉药业有限公司


国内


珠海市


膳食营养补充剂销售


10
%


10
%


投资取得


汤臣倍健药业有限公司


国内


珠海市


膳食营养补充剂销售


10%


10%


投资取得


香港佰瑞有限公司





香港





10%


10%


投资取得


广东佰悦网络科技有限公司


国内


广州市


膳食营养补充剂销售


10%


10%


投资取得


广东佰腾药业有限公司


国内


广州市


膳食营养补充剂销售


10
%


10
%


投资取得


贵州省诚成共创保险经纪有限公司


国内


贵阳市


保险经纪业务


10%


10%


投资取得


广州汤臣佰盛有限公司


国内


广州市





10%


10%


投资取得


自然唯
他(香港)有限公司


香港


香港


膳食营养补充剂销售


10%


10%


投资取得


香港佰弘有限公司


香港


香港


膳食营养补充剂销售


10%


10%


投资取得


广东佰亿健康科技有限公司


国内


广州市


膳食营养补充剂销售


10%


10%


投资取得


好健时药业(海南)有限公司


国内


海口市


药品
销售


8
0%


8
0%


投资取得


汤臣倍健营养探索(珠海)有限公司


国内


珠海市


景区旅游管理服务


10%


10%


投资取得


佰傲药业
(
珠海
)
有限公司


国内


珠海市

膳食营养补充剂销售


10%


10%


投资取得


佰汇
(
香港
)
控股有限公司





香港





10%


10%


投资取得


广州麦优网络科技有限公司


国内


广州市

膳食营养补充剂销售


8
0%


8
0%


非同一控制下
企业合并
取得


广州琥瑞医药投资有限公司


国内


广州市




10%


10%


投资取得


广州食尚说食品投资有限公司


国内


广州市




10%


10%


投资取得




——香港佰瑞有限公司的子公司:

子公司
名称


主要经营地


注册地


业务性质


直接
持股比例


表决权比例


取得方式


健之宝(香港)有限公司


国内


香港


膳食营养补充剂销售


6
0%


6
0%


投资取得


PENTAVITE PTY LTD


澳洲

澳洲

贸易、投资业务


10%


10%


投资取得




———健之宝(香港)有限公司的子公司:

子公司
名称


主要经
营地


注册地


业务性质


直接

股比例


表决权比



取得方式


健之宝营养生物科技(中国)有限公司


国内

广州市

膳食营养补充剂销售


10%


10%


投资取得
(注
1



诺天源(香港)贸易有限公司


国内

香港

膳食营养补充剂销售


10%


10%


非同一控制下
企业合并取得





注1:健之宝营养生物科技(中国)有限公司已于2020年注销完毕。


——广东佰悦网络科技有限公司:

子公司
名称


主要经营



注册地


业务性质


持股比例


表决权比例


取得方式


二十八辰(广东)网络
科技有限公司


国内

珠海市

食品销售


直接
10%


10%


投资取得




——广州汤臣佰盛有限公司的下属子公司:

子公司
名称


主要经营



注册地


业务性质


持股比例


表决权比例


取得方式


香港佰盛有限公司




香港




直接
10%


10%


投资取得


澳洲佰盛有限公司




澳洲




间接
10%


10%


投资取得


Life
-
Space
Group
Pty
Ltd


澳大利亚

澳大利亚新南
威尔士州

益生菌和保健品的研
发、生产和销售


间接
10%


10%


非同一控制下
企业合并




———LSG的下属子公司:

子公司
名称


主要经营地


注册地


业务性质


持股比例


表决权比例


Ultra
Mix(Aust.)
Pty
Ltd


澳大利亚


澳大利亚维多利
亚州


保健品生产

直接
10%


10%


Evolution
Health
Pty
Ltd


澳大利亚


澳大利亚维多利
亚州


保健品销售

直接
10%


10%


Divico
Pty
Ltd


澳大利亚


澳大利亚维多利
亚州


商标权管理

直接
10%


10%


健进商务咨询(上海)有限公司


上海


上海


咨询

间接
10%


10%




——佰汇(香港)控股有限公司的下属子公司:

子公司
名称


主要经营地


注册地


业务性质


直接

股比例


表决权
比例


取得方式


香港佰澳有限公司




香港




10%


10%


汤臣倍健转让
取得
(注
:2



BYHEALTH INTERNATIONAL COMPANY LIMITED




香港




10%


10%


投资取得




注2:香港佰澳有限公司系由汤臣倍健股份有限公司于2020年股权全部转让给佰汇(香港)控股有
限公司取得。


———香港佰澳有限公司的下属子公司:

子公司
名称


主要经
营地


注册地


业务性质


直接
持股比例


表决权比例


取得方式


B
IOCARNA PTY LTD


澳洲

澳洲

建设澳洲生产基地

10%


10%


投资取得




———BYHEALTH INTERNATIONAL COMPANY LIMITED的下属子公司:

子公司
名称


主要经营地


注册地


业务性质


直接

股比例


表决权
比例


取得方式


HONGKONG LIFE
-
SPACE COMPANY LIMITED


香港

香港

膳食营养补充剂销售

10%


10%


投资取得


PENTAVITE INTERNATIONAL COMPANY LIMITED


香港

香港

膳食营养补充剂销售

10%


10%


投资取得




——广州麦优网络科技有限公司的下属子公司:


子公司
名称


主要经
营地


注册地


业务性质


直接

股比例


表决权
比例


取得方式


广州麦浪网络科技有限公司


国内

广州市

膳食营养补充剂销售

90%


90%


投资取得


广州轻乐健康科技有限公司


国内

广州市

膳食营养补充剂销售

90%


90%


非同一控制下
合并
取得


麦优
(
香港
)
有限公司


香港

香港

膳食营养补充剂销售

10%


10%


投资取得


麦浪
(
香港
)
有限公司


香港

香港

膳食营养补充剂销售

10%


10%


投资取得




——广州琥瑞医药投资有限公司的下属子公司:

子公司
名称


主要经
营地


注册地


业务性质


直接

股比例


表决权
比例


取得方式


广州琥瑞医药科技发展有限公司


国内

广州市

持有 OTC 批文及委外加工

10%


10%


投资取得




——广州食尚说食品投资有限公司的下属子公司:

子公司
名称


主要经
营地


注册地


业务性质


直接

股比例


表决权
比例


取得方式


珠海食代说食品有限公司


国内

广州市

功能食品和膳食营养
补充剂销售

10%


10%


投资取得




2.重要的非全资子公司

子公司名称

少数股东持股

比例

本期归属于少数股东的
损益

本期向少数股东宣告分
派的股利

期末少数股东权益余额

广州麦优网络科技有限公司


2
0
%


6,52,686.6


-


26,52,686.6




3.重要非全资子公司的主要财务信息

子公司

名称

期末余额

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

广州麦优网络科技有限公



336,570,184.49

11,949,794.83

348,519,979.32

220,394,303.99

341,558.05

220,735,862.04



(续)

子公司

名称

本期发生额

营业收入

净利润

综合收益总额

经营活动现金流量

广州麦优网络科技有限公司


792,948,717.66

33,667,820.43

34,458,203.38

-30,779,777.66



广州麦优网络科技有限公司本期发生额系合并日2020年7月31日至2020年12月31日
的期间损益。


(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

项目

广东佰悦网络科技有限公司


购买成本/处置对价

1.00

--现金

1.00

购买成本/处置对价合计

1.00




减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额

-27,844,097.46

差额

27,844,098.46

其中:调整资本公积

27,844,098.46



2020年9月21日,公司与广州有加投资合伙企业(有限合伙)签署《广东佰悦网络科
技有限公司股权转让协议》,广州有加投资合伙企业(有限合伙)作为广东佰悦的少数
股东,将其持有的广东佰悦30%股权以1元的价格转让予公司。2020年9月29日,广东佰悦
完成上述事项的工商变更登记手续,交易完成后,公司持有广东佰悦100%股权。


(三)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称


主要经营地


注册地


业务性质


持股比例
(%)


对合营企业或联营
企业投资的
会计处
理方法


直接


间接


北京桃谷科技有限公司


北京


北京


移动医疗健康领域


12
.15


-


权益法


上海凡迪
基因
科技有限公司


上海


上海


临床和健康渠道提供
基因检测服务


8
.
78


-


权益法


上海臻鼎
健康
科技有限公司


上海


上海


软件开发、技术服务


20.0


-


权益法


东台市赐百年生物工程有限公司


东台


东台


农副食品加工业


25.0


-


权益法


厦门
为来卓识股权投资基金合伙企业
(有限合伙)


广州


广州


股权投资


34
.
08


-


权益法


为来股权投资管理(广州)有限公司


广州


广州


股权投资管理


40.0


-


权益法


六角兽饮料有限公司


广州


广州


非酒精饮料


3
2
.0


-


权益法




(1)持有20%以下表决权但具有重大影响的依据:

①公司持有北京桃谷科技有限公司12.1457%股权,由公司委派1名董事,故此公司
虽然持股未达到20%,但对北京桃谷科技有限公司有重大影响。


②公司持有上海凡迪基因科技有限公司8.7845%股权,由公司委派1名董事,故此
公司虽然持股未达到20%,但对上海凡迪基因科技有限公司有重大影响。


(2)持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据

①公司持有珠海广发信德国际生命科学股权投资基金(有限合伙)37.11%股权,公
司为有限合伙人。根据《合伙协议》,合伙企业由普通合伙人执行合伙事务及担任合伙
企业管理人,有限合伙人无权要求对普通合伙人和管理人进行选举、撤销或替换。有限
合伙人享有按协议约定方式分配投资收益、监督合伙企业事务执行及提出合理建议、了


解合伙企业经营及投资情况等权利。公司对合伙企业事务及执行不具有重大影响。


2.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目

期末余额/本期发生额

期初余额/上期发生额

联营企业:





投资账面价值合计

211,802,477.10

171,197,803.13

下列各项按持股比例计算的合计数





--净利润

-1,357,034.82

-10,638,506.59

--其他综合收益

-


-


--综合收益总额

-1,357,034.82

-10,638,506.59



八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、交易性金融资产、应收款项融资、
其他应收款、其他流动资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、应付账款、其
他应付款、长期借款等,这些金融工具主要与经营及融资相关,各项金融工具的详细情
况详见本附注五相关项目,与这些金融工具相关的风险,以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述。


―信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险,公司仅与经认可的、信誉良好
的客户进行交易,并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续
监控,确保公司不致面临坏账风险,将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。


―利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系,对
授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障银行授信额度充足,满足公司
各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限,特别约定提前还款条款,合理降低利率波动
风险。


―外汇风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的


风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。报告期内,由于公
司与外币相关的收入和支出的信用期短,受到外汇风险的影响不大。


―流动性风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本
公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对
未来6个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。


九、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目

期末公允价值

第一层次

公允价值计量

第二层次

公允价值计量

第三层次

公允价值计量

合计

一、持续的公允价值计量

--

--

--

--

(一)交易性金融资产

-


40,980,000.00

-


40,980,000.00

1.以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

-


40,980,000.00

-


40,980,000.00

(1)理财产品

-


40,980,000.00

-


40,980,000.00

(二)其他非流动金融资产

-


-


702,186,261.93

702,186,261.93

1.以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产

-


-


702,186,261.93

702,186,261.93

(1)有限寿命的结构化主体投资

-


-


702,186,261.93

702,186,261.93

(三)其他权益工具投资

128,397,500.00

-

119,508,505.98

247,906,005.98

持续以公允价值计量的资产总额

128,397,500.00

40,980,000.00

821,694,767.91

991,072,267.91



(二)持续第一层次公允价值计量项目为持有的其他权益工具投资天泽信息股票,
天泽信息股票以期末收盘价确定公允价值。


(三)持续第二层次公允价值计量项目为持有的理财产品,理财产品全部系非保本
浮动收益的银行理财,因期限短,公允价值波动较小,故不予确认持有期间浮动盈亏。


(四)持续第三层次公允价值计量项目为公司投资的合伙型私募基金和除天泽信息
外的其他权益工具投资,依据被投资企业提供的估值材料计算得出,估值材料包括:被
投资项目或企业财务报表、可比分析市场案例、关键业绩指标等,估值技术包括:市场


法、收益法、报表分析法等。期初与期末账面价值间的调节系依据一致的估值方法与取
数来源进行测算后调整。


十、关联方及关联交易

公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销,公司与其他关联
方在报告期内的交易如下:

(一)公司控股股东情况

名称


与公司关系


经济性质


期末持股比例


期末
表决权比例


梁允超


控股东、实际控制人


自然人


44.9
5
%


44.9
5
%




(二)本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见七、在其他主体中的权益附注(一)。


(三)本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见七、在其他主体中的权益附注(三)。


(四)其他关联方情况

其他关联方名称

其他关联方与本企业关系

广州佰捷投资合伙企业(有限合伙)

公司董事汤晖担任有限合伙人且持有主要份额。




(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况表

关联方

关联交易内容

本期发生额

上期发生额

东台市赐百年生物工程有限公司

原材料

1,296,475.34

1,054,823.97



出售商品、提供劳务情况表

关联方

关联交易内容

本期发生额

上期发生额

上海臻鼎健康科技有限公司

产品

-


4,850.44



2.共同投资

2020年7月29日,公司与广州佰捷投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“广州佰捷”)、
兰俊杰、广州麦盟投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“广州麦盟”)签署了《关于
广州麦优网络科技有限公司增资协议》。广州麦优网络科技有限公司(以下简称“广州
麦优”)拟增资人民币8,500万元,其中公司以自有资金出资人民币8,000万元,占增资


完成后广州麦优注册资本的80%;广州佰捷出资人民币500万元,占增资完成后广州麦优
注册资本的5%。


3.关键管理人员薪酬

项目

本期发生额

上期发生额

关键管理人员薪酬

53,411,943.68

41,877,252.69



(六)关联方应收应付款项

1.应收项目

项目名称

关联方

期末余额

期初余额

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

其他非流动资产

上海臻鼎健康科技有限公司

893,400.00

-


893,400.00

-




2.应付项目

项目名称

关联方

期末账面余额

期初账面余额

应付账款

东台市赐百年生物工程有限公司

179,401.23

329,375.51



十一、股份支付

(一)2016 年限制性股票股份支付情况

1.股份支付总体情况

公司 2020 年授予的各项权益工具总额

-


公司 2020 年行权的各项权益工具总额

360.8
万股


公司 2020 年失效的各项权益工具总额

147.2
万股


公司
2
020
年末
发行在外的股份期权行权价格
的范围和合同剩余期限


公司首次
授予的限制性股票期权行权价格为
6.35

/
股,全部已在
2020
年度到期。



公司
2
020
年末
其他权益工具行权价格的范围
和合同剩余期限







2016年11月4日,公司召开2016年第二次临时股东大会,审议通过了《公司<2016年
限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《公司<2016年限制性股票激励计划
实施考核管理办法>的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的
议案》。2016年12月12日,公司召开了第三届董事会第二十三次会议,审议通过了《关
于向激励对象授予限制性股票的议案》。公司于2016年12月12日向激励对象授予限制性
股票1430万股,授予价格为6.35元/股,限制性股票激励计划在授予完成登记后的12个月


后、24个月后、36个月后分三次解锁,每次解锁的限制性股票比例分别为授予总量的30%、
30%、40%。2020年因激励对象部分未达到考核要求回购限制性股票147.2万股,2020年3
月第三期限制性股票共360.8万股解锁上市流通,截至2020年12月31日,限制性股票激励
计划全部执行完毕。


(二)2019 年股票期权激励计划股份支付情况

1.股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益
工具总额


909
万股


公司本期行权的各项权益工具总额


-


公司本期失效的各项权益工具总额


88
万股


公司期末发行在外的股份期权行权
价格的范围和合同剩余期限


期末发行在外的
2019
年第
1
期股票期权为
1584.8
万股,首次授予的行权价格为
19.30

/
股;
期末发行在外的
2019
年第
1
期预留股票期权为
67.2
万股,首次授予的行权价格为
15.96

/
股;期末发行在外的
2019
年第
2
期股票期权为
52.9
万股,首次授予的行权价格为
15.96

/
股。授予日至行权或注销日均不超过
60
个月,即不超过
2024
年。



公司期末其他权益工具行权价格的
范围和合同剩余期限







2019年3月22日,公司召开的2018年年度股东大会,审议通过了《关于公司<2019年
股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<2019年股票期权激励计划
实施考核管理办法>的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理2019年股票期权激励
计划相关事宜的议案》。2019年4月4日,公司召开了第四届董事会第二十四次会议,审
议通过了《关于公司股票期权激励计划所涉股票期权首次授予事项的议案》。激励计划
拟向激励对象授予2,600万份股票期权,其中,首次授予2,445万份,预留155万份。2020
年1月7日,公司召开2020年第一次临时股东大会,审议通过了《关于公司<2019年第二期
股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<2019年第二期股票期权激
励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理2019年第二期
股票期权激励计划相关事宜的议案》。激励计划拟向101名激励对象授予909万份期权。

在满足行权条件的情况下,激励对象获授的每一份股票期权拥有在其行权期内以行权价
格购买1股公司股票的权利。激励计划首次授予的股票期权可行权日分别为自授予之日起
24个月、36个月、48个月;预留部分股票期权可行权日分别为自相应的授予登记之日起
12个月、24个月、36个月。


公司第四届董事会第三十一次会议审议通过了《关于公司2019年股票期权激励计划


预留期权授予相关事项的议案》,确定2019年股票期权激励计划预留期权的首次授权日
为2019年12月20日,同意向5名激励对象共授予95万份预留股票期权,剩余60万份预留股
票期权不予授予。


公司于2019年4月4日向激励对象授予第1期股票期权2445万份,首次授予价格为
19.30元/股;于2019年12月20日向激励对象授予第1期预留股票期权95万份,首次授予价
格为15.96元/股。于2020年1月15日向激励对象授予第2期股票期权101万份,首次授予价
格为15.96元/股。


公司股票期权考核指标分为两个层次,分别为公司层面业绩考核和个人层面绩效考
核。公司层面业绩指标为营业收入增长率,具体如下:

解除限售期

业绩考核目标

首次授予股票期权第一个行权期

以2018年营业收入为基数,2020年营业收入增长率不低于45%

预留股票期权第一个行权期

首次授予股票期权第二个行权期

以2018年营业收入为基数,2021年营业收入增长率不低于60%

预留股票期权第二个行权期

首次授予股票期权第三个行权期

以2018年营业收入为基数,2022年营业收入增长率不低于75%

预留股票期权第三个行权期



2020年度,公司营业收入较2018年增长率为40.09%,未达到第一期股票期权的行权
条件,故第一期股票期权不予行权。


2.以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法


根据布莱克斯科尔斯期权定价模型计算


对可行权益工具数量的最佳估计的确定方法


根据可行权员工数量等信息确定


2
0
20
年估计
与上期估计有重大差异的原因





2
0
20
年资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额


54,078,426.62


2
0
20
年以权益结算的股份支付确认的费用总额


16,702,205.13




十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1.资本性支出承诺

于2020年12月31日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺:

项目


2020.12.31




项目


2020.12.31

房屋、建筑物及机器设备


79,878,318.32




2.经营租赁承担

根据不可撤销的有关房屋经营租赁协议,报告期以后应支付的最低租赁付款额如下:

项目


2020.12.31

1
年以内(含
1
年)


24,585,489.75


1
年以上
2
年以内(含
2
年)


21,64,756.1


2
年以上
3
年以内(含
3
年)


17,159,208.60


3
年以上


7,08,021.15


合计


70,47,475.61




(二)或有事项

报告期内,公司不存在需披露的重要或有事项。


十三、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

1.拟向特定对象发行A股股票

2020年7月10日,公司2020年第二次临时股东大会决议公告审议通过了《关于公司符
合向特定对象发行A股股票条件的议案》、《关于公司2020年向特定对象发行A股股票方
案的议案》、《关于公司2020年向特定对象发行A股股票预案的议案》、《关于公司2020
年向特定对象发行A股股票方案论证分析报告的议案》、《关于公司2020年向特定对象发
行A股股票募集资金使用可行性分析报告的议案》。


本次发行的最终发行对象为不超过35名符合中国证监会规定的特定对象,包括符合
法律法规规定的证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机
构投资者、合格境外机构投资者(QFII)及其他机构投资者、自然人投资者等合法投资
者。最终发行对象由公司股东大会授权董事会在获得中国证监会同意注册后,按照中国
证监会、深圳证券交易所的相关规定,根据竞价结果与保荐机构(主承销商)协商确定。

本次发行的发行对象均以现金方式认购。


本次发行的定价基准日为发行期首日。发行价格为不低于定价基准日前二十个交易
日公司股票交易均价的百分之八十。最终发行价格由董事会根据股东大会授权在本次向


特定对象发行申请获得中国证监会的同意注册后,按照中国证监会相关规定,根据竞价
结果与保荐机构(主承销商)协商确定。若公司股票在定价基准日至发行日期间发生派
息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项,发行价格将作出相应调整。


本次向特定对象发行股票的发行数量按照募集资金总额除以发行价格确定,同时本
次发行股票数量不超过14,000万股(含14,000万股),最终发行数量将在本次发行经深
圳证券交易所审核通过并经中国证监会同意注册后,由公司董事会根据公司股东大会的
授权及发行时的实际情况,与本次发行的保荐机构(主承销商)协商确定。若本次发行
的股份总数因监管政策变化或根据发行审批文件的要求予以调整的,则本次发行的股票
数量届时将相应调整。若公司股票在定价基准日至发行日期间发生分红派息、资本公积
转增股本等除权、除息事项,则发行数量将作相应调整。


本次发行完成后,本次发行对象所认购的股份自发行结束之日起6个月内不得上市交
易,本次发行结束后因公司送股、资本公积转增股本等原因增加的公司股份,亦应遵守
上述限售期安排,限售期结束后按中国证监会及深交所等相关部门的规定执行。若国家
法律、法规或其他规范性文件对向特定对象发行股票限售期的规定有最新的规定或监管
意见,公司将按其进行相应调整。


本次向特定对象发行股票募集资金总额不超过312,535.11万元(含312,535.11万
元),扣除发行费用后全部用于以下项目:

序号

项目名称

项目总投资额

拟使用募集资金

1


珠海生产基地五期建设项目


1
55,
72
9.28


1
55,
382.67


2


珠海生产基地四期扩产升级项目


4
3,
7
52.03


4
3,
7
52.03


3


澳洲生产基地建设项目


3
9
,
074.40


3
7,
456.41


4


数字化信息系统项目


2
9,94.0


2
9,94.0


5


补充流动资金


4
6
,
00.0


4
6
,
00.0


合计


314,49.7
1


312,535.1




若本次发行扣除发行费用后的实际募集资金少于上述项目募集资金拟投资额,公司
将根据实际募集资金净额,按照项目的轻重缓急等情况,调整并最终决定募集资金投入
的优先顺序及各项目的具体募集资金投资额等使用安排,募集资金不足部分由公司自筹
解决。为推进公司发展战略落地,保障募集资金投资项目正常开展实施, 在本次募集资


金到位前,公司将根据项目进度的实际情况以自筹资金先行投入,并在募集资金到位之
后予以置换。


公司向特定对象发行A股股票已于2020年12月2日通过深圳证券交易所(以下简称“深
交所”)上市审核中心审核。


公司本次向特定对象发行股票事宜已通过深交所审核并进入中国证监会注册环节,
尚需获得中国证监会同意注册的文件。


2. 新设子公司

2021年1月,BYHEALTH INTERNATIONAL COMPANY LIMITED新设全资子公司PENTAVITE
(USA) INC,注册资本1,000美元。该公司主要用于开拓海外VDS市场。


2021年2月4日,公司新设全资子公司汤臣倍健透明工厂(珠海)有限公司,注册资
本10,000万元人民币。该公司主要负责公司相关产品的生产制造等。


(二)利润分配情况

拟分配的利润或股利

1,106,714,387.80

经审议批准宣告发放的利润或股利

1,106,714,387.80



根据2021年3月5日召开的第五届董事会第八次会议和第五届监事会第七次会议审议
通过《关于公司2020年年度利润分配预案的议案》,以公司总股本1,581,020,554股为基
数,向全体股东每10股派发人民币7.00元现金(含税),剩余未分配利润结转以后年度
分配。


十四、其他重要事项

(一)前期会计差错更正

本报告期公司未发生前期会计差错。


(二)终止经营

项目

收入

费用

利润总额

所得税费用

净利润

归属于母公司所
有者的终止经营
利润

健之宝(香港)有限公司

113,268.55

742,916.37

444,478.09

-5,309,902.99

5,754,381.08

3,452,628.65



公司控股子公司健之宝(香港)有限公司已于2019年结束营业,进入自主清算,健
之宝(香港)有限公司的全资子公司健之宝营养生物科技(中国)有限公司已于2020年
注销完毕,健之宝(香港)有限公司和诺天源(香港)贸易有限公司截至2020年末尚未


完成清算注销手续。


(三)分部信息

1.报告分部的确定依据与会计政策

—报告分部的确定依据与会计政策:

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经
营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。


—报告分部情况:

报告期内,公司及所属的子公司均主要从事膳食营养补充剂业务,不存在多种业务
的经营,故无业务分部情况。集团主要依据实体子公司注册地址确定如下的地区分部:
中国境内、香港和澳洲。


2.报告分部的财务信息


期发生额


项目


中国境内


香港


澳洲


分部间抵消


合计


营业收入


5,513,098,125.43


69,786,052.41


571,64,86.50


-
59,628,120.64


6,094,90,943.70


营业成本


2,06,452,965.6


42,92,54.76


26,51,501.36


-
49,568,568.35


2,26,358,453.43


净利润


1,27,843,379.96


334,603,872.47


-
18,351,137.15


-


1,54
,096,15.28


资产总额


7,03,053,257.07


89,27,304.57


2,397,208,908.95


-
689,26,875.18


9,640,262,595.41


负债总额


2,426,243,495.90


594,674,854.74


36,194,346.54


-
689,26,875.18


2,697,85,82.0


净资产


4,606,809,761.17


304,52,49.83


2,031,014,562.41


-


6,942,376,73.
41


上期发生额


项目


中国境内


香港


澳洲


分部间抵消


合计


营业收入


4,836,43,391.13


13,780,806.48


458,69,260.92


-
47,094,019.28


5,261,79,439.25


营业成本


1,578,153,32.54


3,15,369.42


263,832,635.85


-
44,43,526.93


1,80,697,810.8


净利润


1,184,07,592.65


-
25,490,829.29


-
1,571
,574,601.29


-
1,987,869.25


-
415,045,707.18


资产总额


6,105,740,173.36


540,093,093.35


2,467,535,380.63


-
782,658,36.68


8,30,710,280.6


负债总额


1,92,189,436.9


609,948,764.16


647,850,296.94


-
780,670,497.43


2,39,318,0.6





净资产


4,183,50,736.37


-
69,
85,670.81


1,819,685,083.69


-
1,987,869.25


5,931,392,280.0




(四) 待缴出资事项

公司已签署相关投资协议或公司章程,未来需履行出资义务。截至2020年12月31日,
待缴出资情况如下(除列明外,金额单位人民币万元):

被投资企业名称

认缴出资

实缴出资

待缴出资事

缴付期限

厦门
为来卓识股权投资基金合伙企业(有限合伙)


30,000.00

18,000.00

12,000.00

2025 年 2 月 25 日前

汤臣倍健营养探索馆(珠海)有限公司

1,000.00

-

1,000.00

2049 年 12 月 31 日前

广东佰亿健康科技有限公司

1,000.00

50.00

950.00

2049 年 12 月 30 日前

佰傲药业(珠海)有限公司

2,000.00

-

2,000.00

2050 年 12 月 30 日前

广州琥瑞医药投资有限公司

500.00

100.00

400.00

2050 年 12 月 30 日前



十五、母公司财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外, “期初”指2020年1月1日。


(一)应收账款

1.按账龄披露

账龄

期末余额

1年以内(含1年)

163,948,304.10

1-2年(含2年)

44,165,185.90

2-3年(含3年)

5,587,376.12

合计

213,700,866.12

减:减值准备

1,067.15

合计

213,699,798.97



2. 按坏账计提方法分类披露

种类

期末余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

比例(%)

按单项计提坏账准备的应收账款

-

-

-

-

-

按组合计提坏账准备的应收账款:

213,700,866.12

100.00

1,067.15

-

213,699,798.97

组合 1:应收国内客户

24,759.77

0.01

1,067.15

4.31

23,692.62

组合 2:应收国外客户

-

-

-

-

-

组合 3:应收合并范围内关联方客户

213,676,106.35

99.99

-

-

213,676,106.35




种类

期末余额



账面余额

坏账准备

账面价值



金额

比例(%)

金额

比例(%)

合计

213,700,866.12

100.00

1,067.15

-

213,699,798.97



(续上表)

种类

期初余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

比例(%)

按单项计提坏账准备的应收账款

18,081,876.77

10.97

18,081,876.77

100.00

-

按组合计提坏账准备的应收账款:

146,793,954.51

89.03

10,180.49

0.01

146,783,774.02

组合 1:应收国内客户

11,438.88

0.00

10,180.49

89.00

1,258.39

组合 2:应收国外客户

-

-

-

-

-

组合 3:应收合并范围内关联方客户

146,782,515.63

89.03

-

-

146,782,515.63

合计

164,875,831.28

100.00

18,092,057.26

10.97

146,783,774.02



按单项计提坏账准备:无。


按组合计提坏账准备:

账 龄

期末余额

应收账款

坏账准备

计提比例(%)

组合 1:应收国内客户







1年以内(含1年)

24,759.77

1,067.15

4.31

小计

24,759.77

1,067.15

4.31

组合 3:应收合并范围内关联方客户







1年以内(含1年)

163,923,544.33

-

-

1-2年(含2年)

44,165,185.90

-

-

2-3年(含3年)

5,587,376.12

-

-

小计

213,676,106.35

-

-

合 计

213,700,866.12

1,067.15

-



(续上表)

账 龄

期初余额

应收账款

坏账准备

计提比例(%)

组合 1:应收国内客户










账 龄

期初余额



应收账款

坏账准备

计提比例(%)

1年以内(含1年)

1,317.00

58.61

4.45

1-2年(含2年)

-

-

-

2-3年(含3年)

-

-

-

3-4年(含4年)

-

-

-

4-5年(含5年)

10,121.88

10,121.88

100.00

小计

11,438.88

10,180.49

89.00

组合 3:应收合并范围内关联方客户







1年以内(含1年)

47,522,591.25

-

-

1-2年(含2年)

55,948,412.37

-

-

2-3年(含3年)

41,638,963.75

-

-

3-4年(含4年)

-

-

-

4-5年(含5年)

1,672,548.26

-

-

小计

146,782,515.63

-

-

合 计

146,793,954.51

10,180.49

0.01



3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别

期初余额

本期变动金额

期末余额

计提

收回或转回

转销或核销

其他

应收坏账准备

18,092,057.26

852.58

-

-18,091,842.69

-

1,067.15



4.本期实际核销的应收账款情况

项目

核销金额

实际核销的应收账款

18,091,842.69



其中重要的应收账款核销情况

单位名称

应收账款性质

核销金额

核销原因

履行的核销程序

款项是否由关联交
易产生

健之宝营养生物科技(中国)有限公司

货款

18,081,876.77

健之宝中国注销







5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称

应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数的
比例(%)

坏账准备期末余额

全资子公司

132,017,809.19

61.78

-

全资子公司

58,564,054.67

27.40

-

全资孙公司

19,646,205.03

9.19

-




全资子公司

1,775,489.20

0.83

-

全资子公司

1,672,548.26

0.78

-

合计

213,676,106.35

99.98

-



6.截止2020年12月31日,无因金融资产转移而终止确认的应收账款。


7.截止2020年12月31日,无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。


(二)其他应收款

项目

期末余额

期初余额

应收利息

-

-

应收股利

-

-

其他应收款

535,922,073.63

560,321,372.06

合计

535,922,073.63

560,321,372.06



注:上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。


1.其他应收款

(1)按账龄披露

账龄

期末余额

1年以内(含1年)

6,588,398.88

1-2年(含2年)

22,604,258.17

2-3年(含3年)

139,545,175.31

3-4年(含4年)

108,248,030.57

4-5年(含5年)

258,061,585.32

5年以上

1,226,676.97

小计

536,274,125.22

减:坏账准备

352,051.59

合计

535,922,073.63



(2)按款项性质分类情况

款项性质

期末账面余额

期初账面余额

押金保证金

400,646.82

500,628.58

员工备用金

142,359.84

354,969.34

代扣代缴款项

1,112,060.85

1,140,731.23

往来款

534,449,434.57

559,673,290.65




其他

169,623.14

32,570.46

合计

536,274,125.22

561,702,190.26



(3)坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来12个月预期信用
损失

整个存续期预期信用损
失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损
失(已发生信用减值)

2020年1月1日余额

349,008.96

-

1,031,809.24

1,380,818.20

2020年1月1日余额在本期

——

——

——

——

--转入第二阶段

-

-

-

-

--转入第三阶段

-

-

-

-

--转回第二阶段

-

-

-

-

--转回第一阶段

-

-

-

-

本期计提

3,042.63

-

-

3,042.63

本期转回

-

-

-

-

本期转销

-

-

-

-

本期核销

-

-

-1,031,809.24

-1,031,809.24

其他变动

-

-

-

-

2020年12月31日余额

352,051.59

-

-

352,051.59



(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别

期初余额

本期变动金额

期末余额

计提

收回或转回

转销或核销

其他

单项计提

1,031,809.24

-

-

-1,031,809.24

-

-

按组合计提

349,008.96

3,042.63

-

-

-

352,051.59

合计

1,380,818.20

3,042.63

-

-1,031,809.24

-

352,051.59



(5)本期实际核销的其他应收款情况

项目

核销金额

实际核销的其他应收款

1,031,809.24



其中重要的其他应收款核销情况:

单位名称

其他应收款
性质

核销金额

核销原因

履行的核销程


款项是否由关联交易产


健之宝营养生物科技(中国)有限公司

往来款

1,031,809.24

健之宝中国注销







(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况


单位名称

款项的性质

期末余额

账龄

占其他应收款
期末余额合计
数的比例(%)

坏账准备期末余额

香港佰瑞有限公司

往来款

530,118,993.16

0-4年

98.85

-

广州奈梵斯健康产品有限公司

往来款

2,360,995.61

1-5年

0.44

-

贵州省诚成共创保险经纪有限公司

往来款

1,947,225.80

3-4年

0.36

-

员工社保

代扣代缴款项

475,023.64

1年以内

0.09

13,965.70

员工公积金

代扣代缴款项

415,020.72

1年以内

0.08

12,201.61

合计

--

535,317,258.93

--

99.82

26,167.31



(7)涉及政府补助的应收款项:无。


(8)因金融资产转移而终止确认的其他应收款:无。


(9)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:无。


(三)长期股权投资

项目

期末余额

期初余额

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

对子公
司投资

4,381,693,899.19

1,447,865,017.05

2,933,828,882.14

4,048,538,637.61

1,447,865,017.05

2,600,673,620.56

对联营
企业投


314,958,009.54

103,155,532.44

211,802,477.10

273,315,044.36

102,117,241.23

171,197,803.13

合计

4,696,651,908.73

1,551,020,549.49

3,145,631,359.24

4,321,853,681.97

1,549,982,258.28

2,771,871,423.69




1.对子公司投资

被投资单位

期初余额(账面价值)

本期增减变动

期末余额(账面价值)

减值准备期末余额

追加投资

减少投资

计提减值准备

其他

广州奈梵斯健康产品有限公司

10,618,642.13

-

-

-

-

10,618,642.13

-

广州市佰健生物工程有限公司

144,950,245.95

-

-

-

-

144,950,245.95

-

广东佰嘉药业有限公司

38,256,590.36

-

-

-

1,482,131.07

39,738,721.43

-

汤臣倍健药业有限公司

126,426,655.24

-

-

-

8,218,149.36

134,644,804.60

-

香港佰瑞有限公司

122,467,650.00

-

-

-

-

122,467,650.00

-

广东佰悦网络科技有限公司

15,566,355.32

1.00

-

-

630,473.79

16,196,830.11

-

健之宝营养生物科技(中国)有限公司

-

-

-

-

-

-

-

广东佰腾药业有限公司

26,392,498.61

-

-

-

1,062,666.36

27,455,164.97

-

贵州省诚成共创保险经纪有限公司

50,000,000.00

-

-

-

-

50,000,000.00

-

广州汤臣佰盛有限公司

2,035,994,982.95

-

-

-

-

2,035,994,982.95

1,447,865,017.05

香港佰弘有限公司

30,000,000.00

36,500,000.00

-

-

-

66,500,000.00

-

好健时药业(海南)有限公司

-

8,394,800.00

-

-

-

8,394,800.00

-

自然唯他(香港)有限公司

-

4,400,000.00

-

-

-

4,400,000.00

-

广东佰亿健康科技有限公司

-

500,000.00

-

-

-

500,000.00

-

佰汇(香港)控股有限公司

-

177,867,040.00

-

-

-

177,867,040.00

-

广州麦优网络科技有限公司

-

80,000,000.00

-

-

-

80,000,000.00

-

广州食尚说食品投资有限公司

-

13,100,000.00

-

-

-

13,100,000.00

-




佰傲药业(珠海)有限公司

-

-

-

-

-

-

-

广州琥瑞医药投资有限公司

-

1,000,000.00

-

-

-

1,000,000.00

-

合计

2,600,673,620.56

321,761,841.00

-

-

11,393,420.58

2,933,828,882.14

1,447,865,017.05



2.对联营、合营企业投资

被投资单位

期初余额(账面价
值)

本期增减变动

期末余额(账面价
值)

减值准备期末余


追加

投资

减少

投资

权益法下确认的
投资损益

其他综
合收益
调整

其他
权益
变动

宣告发放
现金股利
或利润

计提减值准备

其他

一、联营企业

北京桃谷
科技有限公司


-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

17,279,096.37

上海凡迪
基因
科技有限公司


-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

53,437,897.26

上海臻鼎
健康
科技有限公司


1,948,945.15


-

-

-585,235.12

-

-

-

-

-

1,363,710.03

13,200,000.00

东台市赐百年生物工程有限公司


33,169,596.29


-

-2,000,000.00

24,310.47

-

-

-

-

-

31,193,906.76

18,200,247.60

厦门为来卓识股权投资基金合伙企业
(有限合伙)


129,859,49.41


45,000,000.00

-

183,856.86

-

-

-

-

-

175,043,356.27

-

为来股权投资管理(广州)有限公司


3,978,107.92


-

-

223,396.12

-

-

-

-

-

4,201,504.04

-

六角兽饮料有限公司


2,241,654.36


-

-

-1,203,363.15

-

-

-

-1,038,291.21

-

-

1,038,291.21

合计

17
1,197,803.13


45,000,000.00

-2,000,000.00

-1,357,034.82

-

-

-

-1,038,291.21

-

211,802,477.10

103,155,532.44



详细说明详见附注五、(九)长期股权投资。



(四)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

项目

本期发生额

上期发生额

收入

成本

收入

成本

主营业务

3,915,884,905.27

1,817,444,040.76

3,415,502,873.84

1,575,350,019.37

其他业务

14,708,390.94

17,714,407.90

16,089,035.85

18,590,575.70

合计

3,930,593,296.21

1,835,158,448.66

3,431,591,909.69

1,593,940,595.07



(五)投资收益

项目

本期发生额

上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益

-1,357,034.82

-10,638,506.59

处置长期股权投资产生的投资收益

-

-2,609,154.71

理财产品和结构性存款投资收益

30,539,260.28

22,852,185.33

大额存单财务收益

37,355,328.71

-

处置其他非流动金融资产取得的投资收益

504,369.92

1,506,859.36

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

3,575,975.80

1,494,000.00

合计

70,617,899.89

12,605,383.39



十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表

项目

金额

说明

非流动资产处置损益

103,486,408.80



越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

-



计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定
量享受的政府补助除外)

33,181,441.01



计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

-



企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

-



非货币性资产交换损益

-



委托他人投资或管理资产的损益

-



因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

-



债务重组损益

-



企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

-



交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

-






同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

-



与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

-



除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及
处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益

259,718,586.88



单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

-



对外委托贷款取得的损益

-



采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

-



根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响

-



受托经营取得的托管费收入

-



除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-50,208,434.49



其他符合非经常性损益定义的损益项目

38,825,430.82



合计

385,003,433.02



减:所得税影响额

4,822,550.65



少数股东权益影响额(税后)

355,601.67



非经常性损益影响的净利润

379,825,280.70

--

归属于母公司普通股股东的净利润

1,524,251,245.95



扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润

1,144,425,965.25





2020年的其他符合非经常性损益定义的损益项目系理财产品投资收益和个税手续费
返还。



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