汤臣倍健:公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审核说明
关于汤臣倍健股份有限公司 控股股东及其他关联方 资金占用情况的专项审核说明 华兴专字[2021]20000050037号 汤臣倍健股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了汤臣倍健股份有限公司（以下简称"贵公司 "）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表，以及财务报表附注，并出具了“华兴审字 [2021]20000050017号”审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》（证监发[2003]56号文）的有关要求，贵公司编制了后附的 2020年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇 总表”）。如实编制和对外披露上述汇总表，并确保其真实性、合法 性及完整性是贵公司的责任，我们的责任是对上述汇总表进行审核， 并出具专项说明。 我们将上述汇总表与贵公司的有关会计资料进行了核对，在所有 重要方面未发现存在重大不一致的情形。除了在财务报表审计过程中 对贵公司关联交易所执行的相关审计程序及上述核对程序外，我们并 未对汇总表执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解贵公司2020 资金占用方类 别 资金占用方 名称 与公司的 关联关系 核算的 会计科 目 年初占用资金余 额 本年累计发生额 占用 资金 利息 本年度偿还累计发 生额 其他减少 本年期末占用资 金余额 占用 形成 原因 占用 性质 司 佰傲药业 （珠海）有 限公司 子公司 应收账 款 1,775,489.20 1,775,489.20 货款 经营 性 广州奈梵斯 健康产品有 限公司 子公司 其他应 收款 2,360,995.61 2,360,995.61 往来 款 经营 性 汤臣倍健药 业有限公司 子公司 其他应 收款 2,440,544.45 2,440,544.45 往来 款 经营 性 香港佰瑞有 限公司 子公司 其他应 收款 554,331,300.00 5,440,000.00 29,652,306.84 530,118,993.16 往来 款 投资 性 健之宝营养 生物科技 （中国）有 限公司 子公司的 附属企业 其他应 收款 1,031,809.24 1,031,809.24 往来 款 经营 性 贵州省诚成 共创保险经 纪有限公司 子公司 其他应 收款 1,947,225.80 1,947,225.80 往来 款 经营 性 汤臣倍健营 养探索（珠 海）有限公 司 子公司 其他应 收款 1,960.00 188,457.70 182,597.70 7,820.00 往来 款 经营 性 广州琥瑞医 药科技发展 有限公司 子公司的 附属企业 其他应 收款 14,400.00 14,400.00 往来 款 经营 性 广州琥瑞医 药投资有限 公司 子公司 其他应 收款 14,400.00 14,400.00 往来 款 经营 性 广东佰悦网 络科技有限 公司 子公司 其他应 收款 36,000.00 36,000.00 往来 款 经营 性 广州食尚说 食品投资有 限公司 子公司 其他应 收款 14,400.00 14,400.00 往来 款 经营 性 资金占用方类 别 资金占用方 名称 与公司的 关联关系 核算的 会计科 目 年初占用资金余 额 本年累计发生额 占用 资金 利息 本年度偿还累计发 生额 其他减少 本年期末占用资 金余额 占用 形成 原因 占用 性质 小计 724,537,683.05 4,435,983,445.43 4,393,281,901.55 19,113,686.01 748,125,540.92 关联自然人及 其控制的法人 其他关联方及 其附属企业 上海臻鼎健 康科技有限 公司 联营企业 预付款 项 893,400.00 893,400.00 接受 劳务 经营 性 总计 725,431,083.05 4,435,983,445.43 4,393,281,901.55 19,113,686.01 749,018,940.92 - - 公司对健之宝营养生物科技（中国）有限公司的应收账款和其他应收款的其他减少是由于健之宝营养生物科技（中国） 有限公司 2020 年已注销完毕，故全额核销（这两笔应收款项公司已于 2018 年单项全额计提坏账准备）。 中财网
 |