潍柴动力:内部控制审计报告

时间:2020年03月26日 22:36:10 中财网
原标题:潍柴动力:内部控制审计报告


内部控制审计报告



和信审字(2020)第000061号





潍柴动力股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我
们审计了潍柴动力股份有限公司(以下简称潍柴动力公司)2019年12月31日的
财务报告内部控制的有效性。


一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制
评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是潍柴动力
公司董事会的责任。


二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。



四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,潍柴动力公司于2019年12月31日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。






























和信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:



中国·济南

中国注册会计师:





2020年3月26日


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