[公告]15桓台债:2015年桓台县金海公有资产经营有限公司小微企业增信集合债券2017年付息公告

时间:2017年09月14日 01:01:56 中财网


2015年桓台县金海公有资产经营有限公司
小微企业增信集合债券2017年付息公告


由桓台县金海公有资产经营有限公司发行(以下简称“发行人” )
于2015年9月21日发行的2015年桓台县金海公有资产经营有限公司小
微企业增信集合债券(以下简称“本期债券”)将于2017年9月21日
开始支付自2016年9月21日至2017年9月20日期间的利息。为保证付息
工作的顺利进行,方便投资者及时领取利息,现将有关事宜公告如下:

一、本期债券基本情况
1、债券名称:2015年桓台县金海公有资产经营有限公司小微企

业增信集合债券。

2、债券简称及代码:15桓台债;127266。

3、发行人:桓台县金海公有资产经营有限公司。

4、发行总额和期限:人民币7亿元;4年期。

5、债券发行批准机关及文号:本期债券业经国家发展和改革委

员会发改财金〔2015〕1905号文件批准公开发行。

6、债券形式:实名制记账式。

7、债券利率:固定利率,票面利率为5.88%,按年付息。

8、计息期限:自2015年9月21日起至2019年9月20日止。

9、付息日:2016年至2019年每年的9月21日(如遇法定节假日

或休息日,则顺延至其后的第1个工作日)。若投资者行使回售选择


权,则其回售部分债券的付息日为2016年至2018年每年的9月21日(如
遇法定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个工作日)。


10、兑付日:本期债券的本金兑付日为2019年9月21日(如遇法
定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个工作日)。若投资者行使
回售选择权,则其回售部分债券的兑付日为2018年9月21日(如遇法
定节假日或休息日,则顺延至其后的第1个工作日)。


11、信用评级:经东方金诚国际信用评估有限公司综合评定,
本期债券的信用等级为AA级,发行人主体长期信用等级为AA级。

12、上市时间和地点:本期债券于2016年1月7日在上海证券交
易所上市交易。

二、本期债券本年度付息情况
1、本年度计息期限:2016年9月21日至2017年9月20日,逾期部

分不另计利息。


2、利率:本期债券票面利率(计息年利率)为5.88%。


3、债权登记日:本期债券在上海证券交易所上市部分本年度的

债权登记日为2017年9月20日。截至上述债券登记日下午收市后,本
期债券投资者对托管账户所记载的债券余额享有本年度利息。

4、付息日:2017年9月21日(如遇法定节假日或休息日,则顺
延至其后的第一个工作日)。

三、付息办法
1、通过上海证券交易所购买本期债券并持有到债权登记日的投
资者,利息款通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司清算系


统进入该投资者开户的证券公司的登记公司备付金账户中,再由该证
券公司将利息款划付至投资者在该证券公司的资金账户中。

2、从发行市场购买本期债券并持有到债权登记日的投资者,
在原认购债券的营业网点办理付息手续,具体手续如下:

A.如投资者已经在认购债券的证券公司开立资金账户,则利
息款的划付比照上述第1点的流程。

B.如投资者未在认购债券的证券公司开立资金账户,请按以
下要求办理:
(1)本期债券个人投资者办理利息领取手续时,应出示本人
身份证,根据原认购债券的营业网点要求办理;
(2)本期债券机构投资者办理利息领取手续时,应出示经办
人身份证,并提交单位授权委托书(加盖认购时预留的印鉴)正本、
法人营业执照复印件(加盖该机构投资者公章)和税务登记证(地税)
复印件(加盖该机构投资者公章)以及经办人身份证复印件;
(3)如投资者原认购网点已迁址、更名、合并或有其他变更
情况,请根据托管凭证上注明的二级托管人名称或加盖的公章,咨询
该二级托管人。

四、关于向个人投资者征收企业债券利息所得税的说明
(一)关于向个人投资者征收企业债券利息所得税的说明
根据《中华人民共和国个人所得税法》和《企业债券管理条例》

等相关法规和文件的规定,本期债券个人投资者应就其获得的债券利
息所得缴纳企业债券利息个人所得税。本期债券发行人已在本期债券


的募集说明书中对上述规定予以明确说明。


按照《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代
缴工作的通知》(国税函[2003]612号)规定,本期债券利息个人所
得税将统一由各兑付机构负责代扣代缴并直接向各兑付机构所在地
的税务部门缴付。请各兑付机构按照个人所得税法的有关规定做好代
扣代缴个人所得税工作。如各兑付机构未履行上述债券利息个人所得
税的代扣代缴义务,由此产生的法律责任由各兑付机构自行承担。


本期债券利息个人所得税的征缴说明如下:

纳税人:本期债券的个人投资者

征税对象:本期债券的利息所得

征税税率:按利息额的20%征收

征税环节:个人投资者在付息网点领取利息时由付息网点一次
性扣除

代扣代缴义务人:负责本期债券付息工作的各付息网点

本期债券利息税的征管部门:各付息网点所在地的税务部门

(二)关于向非居民企业征收企业债券利息所得税的说明

对于持有本期债券的合格境外机构投资者等非居民企业(其含
义同《中华人民共和国企业所得税法》),根据2008年1月1日起施行
的《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、2009年1月1日起
施行的《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》(国税发[2009]3
号)以及2009年1月23日发布的《关于中国居民企业向QFII支付股息、
红利、利息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》(国税函[2009]47


号)等规定,非居民企业取得的发行人本期债券利息应当缴纳10%的
企业所得税,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司将按10%的
税率代扣相关非居民企业上述企业所得税,在向非居民企业派发债券
税后利息,将税款返还债券发行人,然后由债券发行人向当地税务部
门缴纳。


五、有关当事人
1、发行人:桓台县金海公有资产经营有限公司
注册地址:桓台县索镇云涛生活区
法定代表人:荆树娟
联系地址:桓台县索镇云涛生活区
联系人:于永
电话:0533-8227759
传真:0533-8227750
邮编:2564002、主承销商:中国中投证券有限责任公司
注册地址:深圳市福田区益田路与福中路交界处荣超商务中心A

栋18层至21层
法定代表人:高涛
联系人:於轶晟
联系地址:北京市西城区月坛南街1号院7号楼16层
联系电话:010-50827167
传真:010-50827010


邮编:1000453、托管人:
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
注所:上海市浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦
联系人:徐瑛
联系电话:021-68870114
邮编:200120
投资者可以到下列互联网网址查阅本付息公告:

http://www.sse.com.cn


特此公告。



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