[关联交易]东阳光铝(600673)关联交易公告
广东东阳光铝业股份有限公司 关联交易公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏。 一、关联交易概况 2008年6月25日，广东东阳光铝业股份有限公司（以下简称“本公司”或“东阳光铝”）召开第七届二次董事会，审议通过了《关于公司发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券方案的议案》之第十五项《本次募集资金用途》，根据本次决议，本公司拟发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券（简称“分离交易可转债”）。募集资金到位后，公司拟使用募集资金向宜都东阳光化成箔有限公司（以下简称“宜都化成箔”）单方面增资37,500万元用于宜都化成箔新建24 条化成箔生产线项目和宜都化成箔扩建24条化成箔生产线项目，增资后公司间接持有其88.10%的股份；公司拟使用募集资金向乳源东阳光精箔有限公司（简称“乳源精箔”）单方面增资20,000万元用于乳源精箔年产2万吨钎焊箔建设项目，增资后公司持有其83.92%的股份；公司拟使用募集资金向乳源东阳光电化厂（以下简称“乳源电化厂”）单方面增资21,000万元用于乳源电化厂2.75万吨/年（折100%）双氧水工程项目，增资后公司持有其91.15%的股份。 公司独立董事事前认可本次关联交易，一致同意将相关议案提交董事会审议。2008年6月25日，公司召开第七届二次董事会，会议以8票同意，0票反对，0 票弃权审议通过了《关于公司发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券方案的议案》之第十五项《本次募集资金用途》，董事长郭京平先生回避了该事项的表决。公司三名独立董事对本次关联交易发表了独立意见，一致认为：本次关联交易是交易双方自愿作出的，增资定价公平、合理，符合公司和全体股东的利益，未发现损害中小股东利益情况；董事长郭京平先生在审议该事项时回避了表决；所采取的程序符合有关法律、法规及《公司章程》的规定。 按照《上海证券交易所上市规则》和《公司章程》有关规定，此项交易尚须获得股东大会的批准，关联股东乳源阳之光铝业发展有限公司、深圳市乳安投资 有限公司将对议案回避表决。 本次交易尚须获得当地中外合资企业主管部门的批复同意，本公司本次增资资金来源于发行分离交易可转债之债券募集资金或认股权证行权募集资金，本次发行经公司股东大会审议通过后尚须报中国证监会核准。 二、关联方介绍 宜都东阳光化成箔有限公司系公司二级控股子公司，乳源东阳光精箔有限公司系公司的控股子公司；乳源东阳光电化厂系公司的控股子公司，上述企业的港方股东均为香港南北兄弟国际投资有限公司。 香港南北兄弟国际投资有限公司（注册号628610）为依照香港法律设立的公司，该公司股东及实际控制人为香港居民毛杰先生（身份证号码k293127(3)），公司第二大股东乳源阳之光铝业发展有限公司的外方股东为香港南北兄弟国际投资有限公司（持有乳源阳之光铝业发展有限公司29.77%的股权），因此香港南北兄弟国际投资有限公司与公司存在关联关系。三、关联交易标的基本情况 （一）宜都化成箔 法定代表人： 楼望俊 注册资本： 10,800 万元 公司性质： 有限责任公司（台港澳与境内合资） 营业执照注册号： 企合鄂宜总字第000703 号 注册时间：2001 年4 月25 日 注册地址：宜都市滨江路 34 号 经营范围：生产、科研、销售全系列化成箔产品。 （二）乳源精箔 法定代表人：张红伟 注册资本：25,000 万元 公司性质：有限责任公司（台港澳与境内合资） 营业执照注册号：420200400001480 注册时间：2002 年6 月 18 日 注册地址：韶关市乳源县龙船湾 经营范围：生产、研发铝及铝合金板、带、箔材系列产品。产品内外销售。 （三）乳源电化厂 法定代表人：张红伟 注册资本：9,600 万元 公司性质：有限责任公司（台港澳与境内合资） 营业执照注册号：440200400001463 注册时间：2003 年 8 月 12 日 注册地址：韶关市乳源县开发区 经营范围：研发、生产液氯、次氯酸钠等有机氯化工产品、离子膜碱、高纯盐酸。产品内外销售。四、关联交易定价政策 公司向上述三家控股子公司单方面增资的价格（认购每1元新增注册资本所需出资的金额）按照该3家控股子公司经审计的2007年12月31日每1元注册资本对应的净资产值确定。 经重庆天健会计师事务所审计，截至2007年12月31日， 宜都化成箔总资产为889,584,669.31 元，净资产为340,658,061.79 元； 乳源精箔总资产为1,051,893,556.53元，净资产为360,559,697.25元； 乳源电化厂总资产为300,597,944.20元，净资产为115,139,793.49元。 五、关联交易的目的和对上市公司的影响 宜都化成箔新建24条化成箔生产线项目、宜都化成箔扩建24条生产线技改项目、乳源精箔年产2万吨钎焊箔建设项目、乳源电化厂2.75万吨/年（折100%）双氧水工程项目的实施需要公司分别单方面增资上述三家公司来完成。 该等关联交易完成后，将使得公司分离交易可转债募集资金投资项目得以顺利实施，通过扩大产能、增加产量或开拓新产品最终将提高公司的业绩。 六、独立董事意见 公司三名独立董事一致认为：本次关联交易是交易双方自愿作出的，增资定价公平、合理，符合公司和全体股东的利益，未发现损害中小股东利益情况；董事长郭京平先生在审议该事项时回避了表决；所采取的程序符合有关法律、法规及《公司章程》的规定。同意将该议案提交公司2008年第三次临时股东大会审议。 七、备查文件 1、广东东阳光铝业股份有限公司第七届二次董事会决议 2、广东东阳光铝业股份有限公司独立董事关于同意将关联交易议案提交七届二次董事会审议的独立意见 3、广东东阳光铝业股份有限公司独立董事关于关联交易的独立意见 4、重庆天健会计师事务所出具的重天健审[2008] 380 号、381 号、384 号审计报告 特此公告 广东东阳光铝业股份有限公司 2008年6月25日 重庆天健会计师事务所 PAN-CHINA (CHONGQING) CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 重天健审[2008]384号 ——————————————————★————————————————— 审计报告乳源东阳光电化厂董事会： 我们审计了后附的乳源东阳光电化厂（以下简称“乳源电化厂”）财务报表，包括2007年12月31 日的资产负债表， 2007年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是乳源电化厂管理层的责任。这种责任包括：（1 ）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审 ~1~ 乳源东阳光电化厂 审计报告 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，乳源电化厂财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了乳源电化厂2007年12月31 日的财务状况，以及2007年度的经营成果和现金流量。 ~2~ 乳源东阳光电化厂 审计报告 （此页无正文） 重庆天健会计师事务所 中国注册会计师： 有限责任公司 中国注册会计师： 中国· 重庆 二○○八年二月二十四日 ~3~ 资 产 负 债 表 会外年企01表 编制单位：乳源东阳光电化厂 2007年12月31 日 金额单位：元 项 目 行次 年末余额 年初余额 流动资产： 01 货币资金 02 519,277.82 1,123,236.76 Δ交易性金融资产 03 #短期投资 04 应收票据 05 应收账款 06 5,275,735.12 1,503,630.41 预付款项 07 7,203,502.73 6,397,864.15 应收股利 08 应收利息 09 其他应收款 10 1,760,028.11 92,288,409.13 存货 11 7,274,616.15 5,230,956.15 其中：原材料 12 4,468,441.63 644,750.56 库存商品（产成品） 13 2,132,200.68 2,609,241.36 一年内到期的非流动资产 14 其他流动资产 15 流动资产合计 16 22,033,159.93 106,544,096.60 非流动资产： 17 Δ可供出售金融资产 18 Δ持有至到期投资 19 #长期债权投资 20 Δ长期应收款 21 长期股权投资 22 #股权分置流通权 23 Δ投资性房地产 24 固定资产原价 25 189,351,129.56 103,843,956.52 减：累计折旧 26 6,449,067.80 13,075,593.44 固定资产净值 27 182,902,061.76 90,768,363.08 减：固定资产减值准备 28 7,375,352.70 固定资产净额 29 182,902,061.76 83,393,010.38 在建工程 30 70,000.00 2,275,031.18 工程物资 31 固定资产清理 32 Δ生产性生物资产 33 Δ油气资产 34 无形资产 35 95,504,857.01 93,771,837.75 其中：土地使用权 36 95,504,857.01 93,771,837.75 Δ开发支出 37 Δ商誉 38 *#合并价差 39 长期待摊费用（递延资产） 40 Δ递延所得税资产 41 87,865.50 122,304.46 #递延税款借项 42 其他非流动资产（其他长期资产） 43 其中：特准储备物资 44 非流动资产合计 45 278,564,784.27 179,562,183.77 资 产 总 计 46 300,597,944.20 286,106,280.37 注：表中带*项目为合并财务报表专用；加△项目为执行新会计准则企业专用，其他企业不填；加＃项目为执行企业会计制度等企业专用，执行新会计准则企业不填。 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： ~1~ 资 产 负 债 表（续） 会外年企01表 编制单位：乳源东阳光电化厂 2007年12月31 日 金额单位：元 项 目 行次 年末余额 年初余额 流动负债： 47 短期借款 48 Δ交易性金融负债 49 #应付权证 50 应付票据 51 600,000.00 应付账款 52 16,652,153.70 5,193,302.11 预收款项 53 7,027,460.35 15,414,915.49 应付职工薪酬 54 418,298.95 199,086.55 其中：应付工资 55 418,298.95 199,086.55 应付福利费 56 其中：职工奖励及福利基金 57 应交税费 58 550,049.66 846,175.01 其中：应交税金 59 550,049.66 846,175.01 应付利息 60 应付股利 61 其他应付款 62 60,210,188.05 52,755,114.88 一年内到期的非流动负债 63 其他流动负债 64 流动负债合计 65 85,458,150.71 74,408,594.04 非流动负债： 66 长期借款 67 100,000,000.00 100,000,000.00 应付债券 68 长期应付款 69 专项应付款 70 预计负债 71 Δ递延所得税负债 72 #递延税款贷项 73 其他非流动负债 74 其中：特准储备基金 75 非流动负债合计 76 100,000,000.00 100,000,000.00 负债 合 计 77 185,458,150.71 174,408,594.04 所有者权益： 78 实收资本 79 96,000,000.00 96,000,000.00 国家资本 80 集体资本 81 法人资本 82 72,000,000.00 72,000,000.00 其中：国有法人资本 83 集体法人资本 84 个人资本 85 外商资本 86 24,000,000.00 24,000,000.00 减：已归还投资 87 实收资本净额 88 96,000,000.00 96,000,000.00 资本公积 89 2,455,806.00 2,455,806.00 减：库存股 90 盈余公积 91 2,502,598.13 1,986,282.05 其中：法定盈余公积 92 任意盈余公积 93 储备基金 94 1,668,398.75 1,324,188.03 企业发展基金 95 834,199.38 662,094.02 利润归还投资 96 Δ一般风险准备 97 *#未确认投资损失（以“-”号填列） 98 未分配利润 99 14,181,389.36 11,255,598.28 其中：现金股利 100 *外币报表折算差额 101 归属于母公司所有者权益合计 102 115,139,793.49 111,697,686.33 *少数股东权益 103 所有者权益合计 104 115,139,793.49 111,697,686.33 #减：资产损失 105 所有者权益合计（剔除资产损失后的金额） 106 115,139,793.49 111,697,686.33 负债和所有者权益总计 107 300,597,944.20 286,106,280.37 注：表中带 项目为合并财务报表专用；加△项目为执行新会计准则企业专用，其他企业不填；加＃项目为执行企业会计制度等企业专用，执行新会 *计准则企业不填。 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： ~1~ 利 润 表 会外年企02表 编制单位：乳源东阳光电化厂 2007年度 金额单位：元 项 目 行次 本年金额 上年金额 项 目 行次 本年金额 上年金额 一、营业总收入 01 45,239,253.43 47,335,538.86 其他 19 其中：营业收入 02 45,239,253.43 47,335,538.86 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 20 其中：主营业务收入 03 45,177,197.46 47,254,196.21 投资收益（损失以“-”号填列） 21 其他业务收入 04 62,055.97 81,342.65 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 22 二、营业总成本 05 41,324,019.72 37,970,182.02 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 23 3,915,233.71 9,365,356.84 其中：营业成本 06 37,195,882.69 35,193,065.26 加：营业外收入 24 21,120.00 其中：主营业务成本 07 37,153,996.13 35,193,065.26 其中：非流动资产处置利得 25 其他业务成本 08 41,886.56 非货币性资产交换利得（非货币性交易收益） 26 营业税金及附加 09 政府补助（补贴收入） 27 销售费用 10 210,196.48 288,191.83 债务重组利得 28 管理费用 11 1,889,914.96 1,984,935.89 减：营业外支出 29 16,120.00 其中：业务招待费 12 15,064.00 57,075.10 其中：非流动资产处置损失 30 研究与开发费 13 18,855.00 非货币性资产交换损失（非货币性交易损失） 31 财务费用 14 1,984,444.89 495,634.07 债务重组损失 32 其中：利息支出 15 1,986,611.00 540,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 33 3,915,233.71 9,370,356.84 利息收入 16 -5,740.44 -52,342.13 减：所得税费用 34 473,126.55 -122,304.46 汇兑净损失（净收益以“-”号填列） 17 加： *#未确认的投资损失 35 ☆ Δ资产减值损失 18 43,580.70 8,354.97 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 36 3,442,107.16 9,492,661.30 注：表中带*项目为合并财务报表专用；加△项目为执行新会计准则企业专用，其他企业不填；加＃项目为执行企业会计制度等企业专用，执行新会计准则企业不填。 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： ~1~ 现 金 流 量 表 会外年企03表 编制单位：乳源东阳光电化厂 2007年度 金额单位：元 项 目 行次 本年金额 上年金额 项 目 行次 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 01 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21 销售商品、提供劳务收到的现金 02 49,516,073.38 59,085,248.17 支付的其他与投资活动有关的现金 22 收到的税费返还 03 投资活动现金流出小计 23 35,082,255.17 77,791,109.69 收到的其他与经营活动有关的现金 04 81,037,732.00 166,883,210.81 投资活动产生的现金流量净额 24 -35,082,255.17 -77,791,109.69 经营活动现金流入小计 05 130,553,805.38 225,968,458.98 三、筹资活动产生的现金流量： 25 购买商品、接收劳务支付的现金 06 35,545,724.02 42,020,941.41 吸收投资所收到的现金 26 66,000,000.00 支付给职工以及为职工支付的现金 07 3,676,091.34 2,998,344.74 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 27 支付的各项税费 08 4,518,353.99 7,212,452.82 取得借款所收到的现金 28 100,000,000.00 支付的其他与经营活动有关的现金 09 50,348,728.80 260,693,332.95 收到的其他与筹资活动有关的现金 29 经营活动产生的现金流出小计 10 94,088,898.15 312,925,071.92 筹资活动现金流入小计 30 - 166,000,000.00 经营活动产生的现金流量净额 11 36,464,907.23 -86,956,612.95 偿还债务所支付的现金 31 二、投资活动产生的现金流量： 12 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32 1,986,611.00 378,000.00 收回投资所收到的现金 13 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 33 取得投资收益所收到的现金 14 支付的其他与筹资活动有关的现金 34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 15 筹资活动现金流出小计 35 1,986,611.00 378,000.00 处置子公司及其他经营单位收回的现金净额 16 筹资活动产生的现金流量净额 36 -1,986,611.00 165,622,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 37 投资活动现金流入小计 18 五、现金及现金等价物净增加额 38 -603,958.94 874,277.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19 35,082,255.17 77,791,109.69 加：期初现金及现金等价物余额 39 1,123,236.76 248,959.40 投资支付的现金 20 六、期末现金及现金等价物余额 40 519,277.82 1,123,236.76 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： ~1~ 所 有 者 权 益 变 动 表 11,255,598.28 会外年企04表 编制单位：乳源东阳光电化厂 2007年度 金额单位：元 本 年 金 额 项 目 行次 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 栏次 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 一、上年年末余额 01 96,000,000.00 2,455,806.00 1,967,936.37 11,151,639.50 111,575,381.87 加：会计政策变更 02 18,345.68 103,958.78 122,304.46 前期差错更正 03 二、本年年初余额 04 96,000,000.00 2,455,806.00 1,986,282.05 11,255,598.28 111,697,686.33 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 05 516,316.08 2,925,791.08 3,442,107.16 （一）净利润 06 3,442,107.16 3,442,107.16 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 07 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 08 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 09 3.与计入所有者权益项目有关的所得税影响 10 4.其他 11 净利润及直接计入所有者权益的利得和损失小计 12 3,442,107.16 3,442,107.16 （三）所有者投入和减少资本 13 1.所有者投入资本 14 2.股份支付计入所有者权益的金额 15 3.其他 16 （四）利润分配 17 516,316.08 -516,316.08 1.提取盈余公积 18 516,316.08 -516,316.08 2.对所有者的分配 19 其中：国有企业应上交的利润（国有股股利、股息） 20 普通股股利 21 转作股本（资本）的普通股股利 22 3.其他 23 （五）所有者权益内部结转 24 1.资本公积转增资本 25 2.盈余公积转增资本 26 3.盈余公积弥补亏损 27 4.其他 28 四、本年年末余额 29 96,000,000.00 2,455,806.00 2,502,598.13 14,181,389.36 115,139,793.49 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： ~1~ 财务报表附注一、 公司简介 乳源东阳光电化厂（以下简称“公司”）系于2003年8月经广东省乳源瑶族自治县经济贸易局乳外资批字【2003】11号文批准设立的中外合资经营企业（港资）。公司注册资本为人民币3000万元。其中：深圳市东阳光实业发展有限公司认缴人民币2100万元，占注册资本70 ％；香港南北兄弟国际投资有限公司认缴折合人民币900 万元，占注册资本30 ％。 2004年3月，经乳源瑶族自治县经济贸易局乳外资批字【2004】08号文批复同意，公司出资比例变更为：深圳市东阳光实业发展有限公司认缴人民币600万元，占注册资本20 ％；香港南北兄弟国际投资有限公司认缴折合人民币2400万元，占注册资本80 ％。公司于2004年3月取得商外资粤韶合资字【2003】0006号批准证书。 2006年９月，根据公司董事会决议，并经乳源瑶族自治县经济贸易局乳外资 【2006】38号文批复同意，股东深圳市东阳光实业发展有限公司向公司增加出资人民币6600万元，增资后公司注册资本变更为人民币9600万元，其中深圳市东阳光实业发展有限公司合计认缴人民币7200万元，占注册资本的75 ％，香港南北兄弟国际投资有限公司合计认缴折合人民币2400万元，占注册资本的25 ％。 根据深圳市东阳光实业发展有限公司与成都阳之光实业股份有限公司签订的 《发行股份购买资产协议》，深圳市东阳光实业发展有限公司以其所持有的公司股权认购成都阳之光实业股份有限公司向特定对象非公开发行的股票。认购完成后，成都阳之光实业股份有限公司持有公司75%的股权。截止2007年12月31 日，此次变更的股权过户及工商变更手续已经完成。 公司法定代表人：张红伟先生； 公司注册地址：韶关市乳源县开发区； 公司经营期限：2003年8月12日至2033年8月11日； 公司经营范围：研发、生产液氯、次氯钠酸等有机氯化工产品、离子膜碱、高纯盐酸。产品内外销售。二、 遵循企业会计准则的声明 ~1~ 乳源东阳光电化厂 财务报表附注 公司的财务报表已按照企业会计准则编制，真实、完整地反映了公司2007年12 月31 日的财务状况、2007年度的经营成果和现金流量。编制时，按照中国证监会 《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号 新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，将《企业会计准则第38 号 首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定的追溯调整事项对上年同期利润表和可比期初资产负债表进行了调整。同时按照《企业会计准则第38 号 首次执行企业会计准则》第二十一条规定对财务报表项目的比较数据进行了重新列报。 由于初次采用新颁布的企业会计准则引致会计政策的变更，对本会计期间及以前会计期间财务报表的影响详见附注三、20。三、主要会计政策、会计估计的编制方法 1、会计期间 自公历1月1日起至12月31 日止。 2、记账本位币 以人民币为记账本位币。 3、记账基础和会计要素计量属性 以权责发生制为记账基础，会计要素计量时，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具、企业年金基金运营中的投资采用公允价值计量外（详见后述的相关会计政策），其他均采用历史成本计量。 4、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性 按附注三、3所述进行会计要素计量，报表项目在本报表期间的计量属性未发生变化。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按业务发生当日的中国人民银行公布的中间价和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账。 ~2~ 乳源东阳光电化厂 财务报表附注 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日的上述汇率折合为人民币，其与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生当日的汇率折算。 6、编制现金流量表时现金等价物的确定标准 将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 7、金融资产的分类及计量 （1 ）金融资产分类 金融资产在初始确认时，按照公允价值计量并划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，初始确认时还将加上可直接归属于该金融资产购置的相关交易费用。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产。将购入目的是为了在近期内出售的金融资产确认为交易性金融资产。除指定作为有效套期工具的衍生工具也确认为交易性金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资是指具有固定到期日及固定或可确定回收金额，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本会计期间，若公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大是指相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大，下同），对该类投资的剩余部分也将进行重分类。同时在本会计期间或前两个会计年度，于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资，在本期间，不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但满足下列条件的出售或分类除外： Ⅰ、出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日在三个月内，市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 ~3~ 乳源东阳光电化厂 财务报表附注 Ⅱ、根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类。 Ⅲ、出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 C、应收款项 应收款项（包括应收账款和其他应收款）指不准备立即或在近期出售，且在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，但因债务人信用恶化以外的原因，使公司可能难以收回几乎所有初始投资的除外。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为应收款项、持有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的其他金融资产。 （2 ）金融资产的后续计量 A 、持有至到期投资和应收款项后续计量时，以实际利率法计算的摊余成本计量。其在终止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。 B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，其公允价值按照活跃市场中的报价确定，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益。 C、可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其公允价值按照活跃市场中的报价作为其公允价值，对于持有的有明确锁定期的限售股，其公允价值按照中国证监会“关于证券投资基金执行 《企业会计准则》估值业务及份额净值计价有关事项的通知”中关于“非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法”计算。公允价值变动形成的收益或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认或发生减值时转出，计入当期损益。 可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额及采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 ~4~ 乳源东阳光电化厂 财务报表附注 D、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本后续计量。 （3 ）金融资产减值 资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的其他类金融资产的账面价值进行检查，判断是否发生减值： A、以摊余成本计量的金融资产 资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值准备和资产减值损失并计入当期损益。 资产负债表日，公司对有确凿证据表明某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差异的，单独进行减值测试，单独测试未减值的，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试，若单独或连同测试时有证据表明该项应收款项发生了减值时，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。 对其他单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如发生了减值，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；将单独测试未减值的重大应收款项连同其他单项金额不重大的应收款项，以账龄为基础划分为若干不同信用风险特征的资产组合，并按不同组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。公司划分为不同信用风险特征的应收款项组合及根据历史经验与之相同或类似风险特征组合的实际损失率为基础确定的坏账准备计提比例如下： 应收款项组合 计提比例（% ） 1年以内 1 1-2年 10 2-3年 30 3-4年 50 4-5年 80 5年以上 100 ~5~ 乳源东阳光电化厂 财务报表附注 对纳入公司控股股东成都阳之光实业股份有限公司并表范围内关联方应收款项，不计提坏账准备。 资产负债表日，对持有至到期投资按单项投资进行减值测试。若单项测试未发生减值时，将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生事项有关，原确认减值损失将以转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本为限予以转回，并计入当期损益。 B、以成本计量的金融资产 无法可靠地计量公允价值而以成本计量的无市价权益工具投资发生减值时，将该权益工具投资账面价值，与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失以后期间不予转回。 C、以公允价值计量的可供出售金融资产 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，按可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额确定。 （4）金融负债分类 金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（即为交易而持有的负债）和初始确认就根据附注三、7 （1 ）A标准指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （5 ）金融负债的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，其公允价值按照公开市场交易价格确定，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益； ~6~ 乳源东阳光电化厂 财务报表附注 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本后续计量； 其他金融负债，以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。其在终止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。 8、存货核算方法 （1 ）存货分类 存货分为原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品、发出商品、委托加工物资等。 （2 ）存货盘存制度 存货实行永续盘存制。 （3 ）存货计价方法和摊销方法 原材料按实际成本计价，发出时采用加权平均法结转成本；在产品只保留直接材料价值；产成品采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本；周转用包装物和低值易耗品于领用时五五摊销；委托加工物资、发出商品采用实际成本核算。 （4 ）存货跌价准备的确认标准和计提方法 期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 9、长期投资核算方法 （1 ）长期股权投资 持有时间准备超过1年（不含1年）的各种确认为金融工具外的权益性投资确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。 后续计量时，对被投资单位能够实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算时，投资的初始投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时享有被投资单位 ~7~ 乳源东阳光电化厂 财务报表附注可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整投资的账面价值。 （2 ）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 期末时，若由于被投资单位经营状况恶化等原因导致长期股权投资可收回金额低于账面价值，则按单项长期股权投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 10、固定资产核算方法 （1 ）固定资产标准 同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用寿命超过一个会计年度。 （2 ）固定资产计价 按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、相关税费、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。 （3 ）固定资产分类和折旧方法 采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下： 预计净残值率 固定资产类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率（% ） （% ） 房屋建筑物 20-30 4.50-3.00 10.00 机器设备 10-15 9.00-6.00 10.00 运输设备 10 9.00 10.00 电子设备 10 9.00 10.00 其他设备 5-8 18.00-11.25 10.00 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 ~8~ 乳源东阳光电化厂 财务报表附注 （4 ）固定资产减值准备确认标准和计提方法 期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 11、在建工程核算方法 在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。 期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 12、借款费用核算方法 ☆ （1 ）发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2 ）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a. 资产支出已经发生；b.借款费用已经发生；c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始；购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。 （3 ）借款费用资本化金额的计算方法如下： a.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 b.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，借款费用资本化金额的计算方法如下： 每一会计期间利 至当期末止累计资产支出超过 一般借款加权 ＝ × 息的资本化金额 专门借款部分的加权平均数 平均资本化率 ~9~ 乳源东阳光电化厂 财务报表附注 （4 ）因购建或者生产符合资本化条件的资产专门借款发生的折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等，按照上述原则予以资本化，计入资产成本。 13、无形资产核算方法 （1 ）无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （2 ）无形资产按照成本进行初始计量。其中： 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。内部研究开发项目的研究阶段，是指为获取新的科学或技术知识并理解它们而进行的独创性的有计划调查。内部研究开发项目的开发阶段，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。在研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益（管理费用）； 开发阶段的支出对于符合条件的予以资本化，不符合资本化条件的计入当期损益（首先在研究开发支出中归集，期末结转管理费用）。其成本包括达到预定用途前所发生的符合上述资本化条件的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 （3 ）使用寿命有限的无形资产，在自可供使用当月起至终止确认时止的使用寿命期间内分期平均摊销，计入当期损益。 （4 ）期末时，根据各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。 14、商誉 非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。每年末，结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 ~10~ 乳源东阳光电化厂 财务报表附注 15、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 16、职工薪酬核算方法 （1 ）职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。 （2 ）在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。 （3 ）在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：a.公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。b.公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 17、预计负债核算方法 如发生与或有事项、相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计负债。（1）该义务是公司承担的现实义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 18、收入确认原则 （1）销售商品的收入 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入能够可靠地计量；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务的收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始 ~11~ 乳源东阳光电化厂 财务报表附注和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按照完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。 （3）让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现：相关的经济利益很可能流入企业；收入金额能够可靠计量。 19、所得税会计处理方法 所得税包括当期税项和递延税项，当期税项按应纳税所得及适用税率计算，递延税项根据财务报表中资产和负债的账面金额与其用于计算应纳税所得的相应计税基础之间的差额产生的暂时性差异计算： （1 ）所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差异是由商誉或在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的； （2 ）可抵税暂时性差异产生的递延所得税资产只在很可能取得用来抵扣可抵税暂时性差异的应纳税所得额限度内予以确认，但是可抵税暂时性差异是由在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的时不确认递延所得税资产。 资产负债表日，递延所得税以预期于相关资产收回或相关负债清偿当期所使用的所得税率计量。与直接记入权益的项目有关的延所得税作为权益项目处理，其他递延所得税记入当期损益。 20、执行新企业会计准则对财务报表产生的影响 公司2007年1月1 日执行新《企业会计准则》，根据新《企业会计准则》规定，对会计政策进行了相应修改。公司在编制对比财务报表时，根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求，将《企业会计准则第38 号――首次执行企业会计准则》第五条至第十 ~12~ 乳源东阳光电化厂 财务报表附注九条规定的追溯调整事项对上年同期利润表和可比期初资产负债表进行了调整，并对 2007年1月1 日前已经持有的对子公司长期股权投资，已自最初按成本法进行追溯调整，同时按照《企业会计准则第38 号――首次执行企业会计准则》第二十一条规定对财务报表项目比较数据的列报进行了调整。其中主要会计政策变化及影响数说明如下： 公司对所得税的会计处理由应付税款法改按资产负债表债务法核算，对该会计政策变更采用追溯调整法进行会计处理，相关政策见附注三、19。该项会计政策变更的各年影响数如下： 项 目 本年数 上年数 年初留存收益 122,304.46 净利润 -34,438.96 122,304.46 累计留存收益 87,865.50 122,304.46 四、税项 1、增值税 按应税收入的17%计算当期销项税额，抵减当期进项税额后缴纳。 2、企业所得税 根据乳国税减【2006】2029号文：公司属于设在沿海经济开放区、经济技术开发区所在城市老市区的生产性外商投资企业，所得税适用税率为24 ％。 公司系于2003年8月成立的生产性外商投资企业，2008年以前适用24%的所得税率。根据国家税法有关规定，自获利年度起，第1年和第2年免征企业所得税，第3年至第5年减半征收企业所得税。公司2005-2006年度免征企业所得税，2007-2009年度减半征收企业所得税。根据将于2008年1月1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》，自2008年起该公司可继续享受原有所得税优惠至2009年期满，此后所得税税率按25%执行。五、财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元） ~13~ 乳源东阳光电化厂 财务报表附注 1、货币资金 项 目 年末数 年初数 现 金 47,008.95 342,813.35 银行存款 472,268.87 780,423.41 合 计 519,277.82 1,123,236.76 2、应收款项 （1 ）应收账款 a、账龄结构列示如下： 账 龄 年末数 年初数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 (%) (%) 1年以内 5,329,025.37 100.00 53,290.25 1,518,818.60 100.00 15,188.19 合 计 5,329,025.37 100.00 53,290.25 1,518,818.60 100.00 15,188.19 b、欠款金额前五名单位的总欠款金额为4,671,880.90元，占应收账款总额的 87.67%。 c、无持公司5%以上（含5% ）表决权股份的股东单位的欠款。 （2 ）其他应收款 a、账龄结构列示如下： 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 （% ） （% ） 非 关 联 方： 1年以内 1,777,806.17 100.00 17,778.06 569,113.30 0.62 5,691.13 1-2年 66,082.87 0.07 6,608.29 关联方： 1年以内 91,665,512.38 99.31 合 计 1,777,806.17 100.00 17,778.06 92,300,708.55 100.00 12,299.42 ~14~ 乳源东阳光电化厂 财务报表附注 b、按其他应收款客户类别列示如下： 年末数 年初数 类 别 比例 比例 金 额 （% 坏账准备 金 额 （% 坏账准备 ） ） 单项金额重大的 91,665,512.38 99.31 单项不重大但按 信用风险特征组 合后该组合风险 较大的 其他不重大的 1,777,806.17 100.00 17,778.06 635,196.17 0.69 12,299.42 合 计 1,777,806.17 100.00 17,778.06 92,300,708.55 100.00 12,299.42 c、单项金额重大的其他应收款项目列示如下： 年末数 年初数 单 位 坏账计提 坏账计提 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 （% ） （% ）深圳市东阳光化成 91,665,512.38 箔股份有限公司 合 计 91,665,512.38 d、欠款金额前五名项目的总欠款金额为1,777,806.17元，占其他应收款总额的 100%，其账龄情况如下： 账 龄 金 额 1年以内 1,777,806.17 e、无持本公司5 ％以上（含5 ％）表决权股份的股东单位的欠款。 3、预付款项 （1 ）账龄分析列示如下： 账 龄 年末数 年初数 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 7,203,502.73 100.00 6,397,864.15 100.00 ~15~ 乳源东阳光电化厂 财务报表附注 合 计 7,203,502.73 100.00 6,397,864.15 100.00 （2 ）无持本公司5 ％以上（含5 ％）表决权股份的股东单位预付款。 4、存货 （1）存货账面余额及跌价准备列示如下： 项 目 年末数 年初数 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 4,468,441.63 644,750.56 库存商品 2,132,200.68 2,609,241.36 在产品 673,973.84 1,976,964.23 合 计 7,274,616.15 5,230,956.15 （2 ）报告期内无应提取存货跌价准备情况。 5、固定资产 （1 ）分类列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少* 年末数 一、原价合计 103,843,956.52 163,277,612.68 77,770,439.64 189,351,129.56 其中：房屋、建筑 25,712,398.00 25,345,096.55 51,057,494.55 物 机器设备 73,520,197.89 137,010,815.90 73,645,007.89 136,886,005.90 运输设备 142,000.00 142,000.00 电子设备 682,641.48 154,516.00 193,458.00 643,699.48 其他设备 3,786,719.15 767,184.23 3,931,973.75 621,929.63 二、累计折旧合计 13,075,593.44 5,164,726.15 11,791,251.79 6,449,067.80 其中：房屋、建筑 1,499,445.00 1,088,795.96 2,588,240.96 物 机器设备 10,888,890.03 3,949,028.24 11,358,663.72 3,479,254.55 运输设备 28,755.00 12,780.00 41,535.00 电子设备 171,079.54 28,575.55 199,655.09 其他设备 487,423.87 85,546.40 432,588.07 140,382.20 三、减值准备累计 7,375,352.70 7,375,352.70 金额合计 其中：机器设备 7,375,352.70 7,375,352.70 ~16~ 乳源东阳光电化厂 财务报表附注 四、账面价值合计 83,393,010.38 182,902,061.76 其中：房屋、建筑 24,212,953.00 48,469,253.59 物 机器设备 55,255,955.16 133,406,751.35 运输设备 113,245.00 100,465.00 电子设备 511,561.94 444,044.39 其他设备 3,299,295.28 481,547.43 *注：本期原值、累计折旧减少主要系将老厂区设备搬迁至新厂区，将搬迁设备帐面价值转入在建工程所致。本期减值准备减少系将截止2007年12月31 日累计发生的搬迁损失7,375,352.70元冲销所致。 （2 ）本年由在建工程转入107,287,051.79元，其中机器设备原值81,941,955.24元、房屋及建筑物原值25,345,096.55元。 （3 ）固定资产抵押情况，详见附注七。 6、在建工程 （1）明细列示如下： 工程名称 资金 年初数 本年增加 本年转固 其他 年末数 来源 减少 新厂区土 贷款 1,654,628.18 23,760,468.37 25,345,096.55 70,000.00 建工程 新厂区设 贷款 620,403.00 81,321,552.24 81,941,955.24 备安装 合 计 2,275,031.18 105,082,020.61 107,287,051.79 70,000.00 （2 ）利息资本化情况列示如下： 年初 工程名称 本年增加 本年转固 其他减少 年末数 资本化率(%) 数新厂区土建及 3,346,161.39 3,346,161.39 6.69 安装工程 合 计 3,346,161.39 3,346,161.39 6.69 （3 ）报告期内无应提取减值准备情况。 7、无形资产 ~17~ 乳源东阳光电化厂 财务报表附注 （1 ）分类列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、原价合计 95,443,513.85 3,957,130.61 99,400,644.46 土地使用权 95,443,513.85 3,957,130.61 99,400,644.46 二、累计摊销额合计 1,671,676.10 2,224,111.35 3,895,787.45 土地使用权 1,671,676.10 2,224,111.35 3,895,787.45 三、账面价值合计 93,771,837.75 95,504,857.01 土地使用权 93,771,837.75 95,504,857.01 （2 ）报告期内无应提取减值准备情况。 （3 ）无形资产对外抵押担保情况详见附注七。 8、递延所得税资产 （1）明细列示如下： 项 目 年末数 年初数 递延所得税资产 87,865.50 122,304.46 （2 ）引起暂时性差异的资产项目： 项 目 年末数 年初数 引起递延所得税资产的坏帐准备差异 71,068.31 27,487.61 引起递延所得税资产的开办费差异 661,144.16 991,716.24 合 计 732,212.47 1,019,203.85 9、资产减值准备 本年减少额 项 目 年初数 本年计提额 年末数 转回 转销* 坏账准备 27,487.61 43,580.70 71,068.31 固定资产减值准备* 7,375,352.70 7,375,352.70 合 计 7,402,840.31 43,580.70 7,375,352.70 71,068.31 ~18~ 乳源东阳光电化厂 财务报表附注 *注：详见附注五、5 10、应付票据 （1）明细列示如下： 种 类 年末数 年初数 商业承兑汇票 600,000.00 合 计 600,000.00 （2 ）无欠持本公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位的款项 11、应付款项 （1）应付账款 a、无账龄超过三年的大额应付账款。 b、无欠持公司5 ％以上（含5 ％）表决权股份的股东单位的款项。 （2 ） 预收款项 a、无账龄一年以上的预收账款。 b、无欠持公司5 ％以上（含5 ％）表决权股份的股东单位的款项。 （3 ）其他应付款 a、金额较大的其他应付款列示如下： 单位名称 金 额 性质或内容 乳源东阳光精箔有限公司 21,750,771.39 往来款 乳源东阳光磁性材料有限公司 25,135,273.38 往来款 韶关东阳光电容器有限公司 7,768,638.19 往来款 b、无账龄超过一年的大额其他应付款。 c、预提费用明细列示如下： 项 目 年末数 年初数 期末结存余额的原因 水 费 23,209.02 尚未结算 电 费 388,621.88 7,427,292.77 尚未结算 利 息 214,861.00 162,000.00 尚未结算 合 计 603,482.88 7,612,501.79 d、无欠持公司5 ％以上（含5 ％）表决权股份的股东单位的款项 ~19~ 乳源东阳光电化厂 财务报表附注 12、应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工 资 129,270.13 3,783,128.04 3,654,248.36 258,149.81 职工教育经费 18,475.04 54,813.72 37,566.00 35,722.76 工会经费 51,341.38 73,085.00 124,426.38 合 计 199,086.55 3,911,026.76 3,691,814.36 418,298.95 13、应交税费 税 种 年末数 年初数 执行税率 增值税 106,425.95 844,735.94 17% 个人所得税 4,936.12 1,439.07 所得税 438,687.59 12％ 合 计 550,049.66 846,175.01 14、长期借款 借款条件 年末数 年初数 抵押、担保借款* 100,000,000.00 100,000,000.00 合 计 100,000,000.00 100,000,000.00 *注：长期借款抵押担保情况，详见附注七。 15、实收资本 投资者 年初数 本年增加* 本年减少 年末数深圳市东阳光实业 发展有限公司 72,000,000.00 72,000,000.00 香港南北兄弟国际 投资有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00 成都阳之光实业股 72,000,000.00 72,000,000.00 份有限公司 合 计 96,000,000.00 72,000,000.00 72,000,000.00 96,000,000.00 *注：公司实收资本变动情况，详见附注、十。 16、资本公积 ~20~ 乳源东阳光电化厂 财务报表附注 项 目 年末数 年初数 资本溢价* 2,455,806.00 2,455,806.00 合 计 2,455,806.00 2,455,806.00 *注：系股东初始出资时货币出资额超过注册资本形成。 17、盈余公积 项 目 年末数 年初数 储备基金 1,668,398.75 1,324,188.03 企业发展基金 834,199.38 662,094.02 合 计 2,502,598.13 1,986,282.05 18、未分配利润 本年利润分 项 目 配比例 本年数 上年数 （% ） 年初未分配利润 11,255,598.28 3,186,836.18 加：本年净利润 3,442,107.16 9,492,661.30 减：提取储备基金 10 344,210.72 949,266.13 提取企业发展基金 5 172,105.36 474,633.07 年末未分配利润 14,181,389.36 11,255,598.28 19、营业收入与营业成本 （1 ）明细列示如下： 项 目 本年数 上年数 一、营业收入 45,239,253.43 47,335,538.86 主营业务收入 45,177,197.46 47,254,196.21 其中：液碱 25,682,117.14 27,727,936.56 液氯 4,447,376.08 5,817,807.65 盐酸 14,313,352.26 12,599,509.86 次氯酸钠 734,351.98 1,108,942.14 ~21~ 乳源东阳光电化厂 财务报表附注 其他业务收入 62,055.97 81,342.65 二、营业成本 37,195,882.69 35,193,065.26 主营业务成本 37,153,996.13 35,193,065.26 其中：液碱 20,757,455.75 19,068,575.73 液氯 4,613,610.12 5,669,281.22 盐酸 11,013,142.67 9,397,823.38 次氯酸钠 769,787.59 1,057,384.93 其他业务成本 41,886.56 三、营业毛利 8,043,370.74 12,142,473.60 ☆ 主营业务毛利 8,023,201.33 12,061,130.95 其中：液碱 4,924,661.39 8,659,360.83 液氯 -166,234.04 148,526.43 盐酸 3,300,209.59 3,201,686.48 次氯酸钠 -35,435.61 51,557.21 其他业务毛利 20,169.41 81,342.65 （2 ）前五名客户营业收入总额为36,095,028.80元，占本年营业收入的79.79%。 20、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 1,986,611.00 540,000.00 减： 利息收入 5,740.44 52,342.13 其他 3,574.33 7,976.20 合 计 1,984,444.89 495,634.07 21、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 43,580.70 8,354.97 合 计 43,580.70 8,354.97 22、所得税费用 ~22~ 乳源东阳光电化厂 财务报表附注 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 438,687.59 递延所得税费用 34,438.96 -122,304.46 所得税费用合计 473,126.55 -122,304.46 23、现金流量表附注 （1 ）收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 乳源东阳光精箔有限公司 34,245,000.00 深圳市东阳光化成箔有限公司 40,412,732.00 （2 ）支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司 31,336,500.00 乳源东阳光磁性材料有限公司 10,000,000.00 （3 ）现金和现金等价物列示如下： 项 目 年末数 年初数 一、现金 519,277.82 1,123,236.76 其中：库存现金 47,008.95 342,813.35 可随时用于支付的银行存款 472,268.87 780,423.41 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 519,277.82 1,123,236.76 （4 ）用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 项 目 本年数 上年数 ~23~ 乳源东阳光电化厂 财务报表附注 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,442,107.16 9,492,661.30 加：资产减值准备 43,580.70 8,354.97 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,164,726.15 5,262,226.12 无形资产摊销 2,224,111.35 1,034,963.93 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 1,933,750.00 378,000.00 投资损失（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 34,438.96 -122,304.46 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -2,043,660.00 -1,027,769.12 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 85,994,218.45 -87,290,179.39 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -60,328,365.54 -14,692,566.30 其他 经营活动产生的现金流量净额 36,464,907.23 -86,956,612.95 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 519,277.82 1,123,236.76 ~24~ 乳源东阳光电化厂 财务报表附注 减：现金的期初余额 1,123,236.76 248,959.40 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -603,958.94 874,277.36 六、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方及交易 （1 ）存在控制关系的关联方（金额单位：万元） 持有公司 注册 对公司的表 关联方名称 注册地点 主营业务 组织机构代码 股权比例 资本 决权比例 （% ） 投资举办实 深圳市东阳 深圳市南山区华 业，电子产品 控股股东 光实业发展 侨城东方花园E区 53,000.00 及元件的购 27931023-2 之控股股 有限公司 E25栋 销，进出口业 东 务 项目投资；高纯 铝、铝加工、电 极箔、亲水箔及 亲水箔用涂料、 铝电解电容器、 成都阳之光实 软磁性材料、电 四川省成都市二环路 业股份有限公 41,373.34 化工等产品的研 20197304-4 75.00 75.00 东一段14号 司 发和销售；货物 进出口、技术进 出口（国家限定 公司经营或禁止 进出口的商品和 技术除外） 张中能 最终控制人 （2 ）存在控制关系的关联方注册资本及其变动（金额单位：万元） 关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 ~25~ 乳源东阳光电化厂 财务报表附注 深圳市东阳光实业发展有限公司 53,000.00 53,000.00 成都阳之光实业股份有限公司 12,673.34 28,700.00 41,373.34 （3 ）存在控制关系的关联方交易 对外担保及接受担保：详见附注七。 2、不存在控制关系的关联方及交易 （1 ）不存在控制关系的关联方 关联方名称 与公司关系 香港南北兄弟国际投资有限公司 公司股东 乳源东阳光精箔有限公司 同一控股股东 深圳市东阳光化成箔股份有限公司 同一控股股东 乳源瑶族自治县东阳光实业发展有限公司 同一最终控股股东 东莞市东阳光电容器有限公司 同一最终控股股东 韶关东阳光电容器有限公司 同一最终控股股东 乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司 同一最终控股股东 乳源东阳光磁性材料有限公司 同一最终控股股东 乳源瑶族自治县阳之光实业发展有限公司 最终控制人与公司最终控制人有亲属关系 （2 ）不存在控制关系的关联方交易 a、采购货物(不含税) 本年数 上年数 关联方名称 品种 占当年采 占当年采购 金额 购的比例 金额 的比例 （% ） （% ） 乳源东阳光磁性材料有 五金 2,101,463.65 5.36 3,559,991.79 34.36 限公司 材料乳源东阳光精箔有限公 柴油 266,183.40 0.68 司 ~26~ 乳源东阳光电化厂 财务报表附注 合 计 2,367,647.05 6.04 3,559,991.79 34.36 b、销售货物（不含税） 本年数 上年数 关联方名称： 品种 占当年销售 占当年销售 金额 的比例 金额 的比例 （% ） （% ）乳源瑶族自治县东 液碱、 阳光化成箔有限公 13,020,387.55 28.82 13,777,068.54 29.16 盐酸司 合 计 13,020,387.55 28.82 13,777,068.54 29.16 c、担保 详见附注七。 d、委托建设 2007年8月，公司委托乳源瑶族自治县东阳光实业发展有限公司代建的一期新厂房工程完工投产。根据广州市鹰科工程造价咨询有限公司2007年12月7 日出具的工程结算书，该工程最终结算金额为39,290,376.00元。 （3 ）不存在控制关系的关联方应付款项余额 占相应应收款项余额的比 已计提坏账 项 目 金 额 例（% ） 准备预收账款：乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公 5,749,758.25 81.82 司其他应付款： 韶关东阳光电容器有限公司 7,768,638.19 12.90 乳源东阳光磁性材料有限公司 25,135,273.38 41.75 乳源东阳光精箔有限公司 21,750,771.39 36.12 乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公 1,698,923.94 2.82 司七、或有事项 银团贷款事项 ~27~ 乳源东阳光电化厂 财务报表附注 2006年11月28 日，深圳市东阳光化成箔股份有限公司、乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司、宜都东阳光化成箔有限公司、东莞市东阳光电容器有限公司、东莞必胜电子有限公司、宜都东阳光高纯铝有限公司、乳源东阳光精箔有限公司、韶关东阳光电容器有限公司、乳源东阳光电化厂（以下简称“借款人” ）与国家开发银行深圳市分行、中国银行深圳市分行、中国建设银行三峡分行（以下简称“银团” ）签署《银团贷款合同》，约定：银团向借款人提供不超过160,000.00万元的借款，其中5年期长期贷款80,000.00万元，3年期中期贷款50,000.00万元，短期循环贷款30,000.00万元。借款条件列示如下： 担保方 担保方式 担保物 个人连带无限责任张中能、郭梅兰 保证担保 原值为24,453,368.00元、净值为23,067,595.68元 的土地使用权和原值57,546,055.49 元、净值 51,183,245.05元的房屋建筑物；持有的东莞必胜深圳市东阳光化成 抵押、质押 电子有限公司71%的股权、宜都东阳光化成箔有限箔股份有限公司 公司75%的股权、东莞市东阳光电容器有限公司 100%、乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司 100%的股权 原值为201,836,920.17元、净值为174,231,607.86 乳源瑶族自治县东 元的房屋建筑物，原始价值为71,112,119.20元、 阳光化成箔有限公 抵押 摊余价值为66,801,957.61元的土地使用权连同原 司 值为142,759,649.20元，净值为63,845,270.37元 的机器设备 原值为43,731,187.90元、净值为37,139,590.05元 的房屋建筑物，原始价值为56,802,900.00元、摊宜都东阳光化成箔 抵押 余价值为52,925,226.82元的土地使用权连同原值有限公司 为291,078,453.87元，净值为200,888,345.36元的 机器设备 原值为58,564,833.78元、净值为50,208,590.05元 东莞市东阳光电容 的房屋建筑物连同原值为26,590,403.19元，净值 抵押、质押 器有限公司 为18,246,602.52元的机器设备；持有的韶关东阳 光电容器有限公司55%的股权 原值为31,818,229.35元，净值为29,466,157.74元 的房屋建筑物，账面原值为5,466,869.20元，累计宜都东阳光高纯铝 抵押 摊销294,815.32元，账面价值为5,172,053.88的土有限公司 地使用权，连同原值为7,745,384.88元，净值为 5,978,620.15元的机器设备 乳源东阳光精箔有 抵押 原值为68,098,061.34元、净值为58,434,716.88元 ~28~ 乳源东阳光电化厂 财务报表附注 限公司 的房屋建筑物，原始价值为69,751,400.00元、摊 余价值为64,297,291.87元的土地使用权连同原值 为190,593,973.82元，净值为150,630,196.93元的 机器设备 原 始 价 值 为 20,106,700.00 元 、 摊 余 价 值 为 18,537,430.29 元 的 土 地 使 用 权 连 同 原 值 为 乳源东阳光电化厂 抵押 54,699,342.14元，净值为53,179,915.97元的机器 设备 东莞必胜电子有限 原值为1,067,397.58元，净值为661,786.55元的机 抵押 公司 器设备 原值为25,978,238.56元、净值为23,379,658.66元 的房屋建筑物，原始价值为10,733,500.00元、摊韶关东阳光电容器 抵押 余价值为9,946,376.61元的土地使用权连同原值为有限公司 32,609,789.76元，净值为26,100,351.40 元的机器 设备 持有的宜都东阳光化成箔有限公司25%的股权、韶 关东阳光电容器有限公司45%的股权、乳源东阳光香港南北兄弟国际 抵押、质押 电化厂25%的股权、东莞必胜电子有限公司29%的投资有限公司 股权、宜都东阳光高纯铝有限公司25%的股权、乳 源东阳光精箔有限公司25%的股权 截止2007年12月31 日，各借款人借款情况列示如下： 一年内到期的 借款人 短期借款 长期借款 非流动负债深圳市东阳光化成箔股份有限 150,000,000.00 50,000,000.00 250,000,000.00 公司乳源瑶族自治县东阳光化成箔 50,000,000.00 有限公司 宜都东阳光化成箔有限公司 150,000,000.00 250,000,000.00 东莞市东阳光电容器有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 宜都东阳光高纯铝有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 乳源东阳光精箔有限公司 100,000,000.00 400,000,000.00 乳源东阳光电化厂 100,000,000.00 合 计 300,000,000.00 250,000,000.00 1,050,000,000.00 除上述事项外，截止2007年12月31 日，公司没有其他需要披露的重大或有事项。 ~29~ 乳源东阳光电化厂 财务报表附注八、承诺事项 截止2007年12月31 日，公司没有需要披露的重大承诺事项。九、资产负债表日后事项中的非调整事项 截止2008年2月24 日，公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。十、其他重要事项 1、根据深圳市东阳光实业发展有限公司与成都阳之光实业股份有限公司签订的 《发行股份购买资产协议》，深圳市东阳光实业发展有限公司以部分股权资产认购成都阳之光实业股份有限公司非公开发行的人民币普通股股票，认购资产包括深圳市东阳光化成箔股份有限公司98.49 ％的股权、宜都东阳光高纯铝有限公司75 ％的股权、乳源东阳光精箔有限公司75 ％的股权、乳源东阳光电化厂75 ％的股权、乳源瑶族自治县兴源进出口贸易有限公司100％的股权。 2007年12月5 日，本次认购在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成了股权登记的相关事宜，公司成为成都阳之光实业股份有限公司的子公司。 2、老厂区整体搬迁和新厂区扩建项目 （1 ）老厂区整体搬迁 根据粤安监函【2005】371号文，因公司生产液氯等危险化学品未经韶关市人民政府批准，且安全设施未经设计审查及竣工验收，公司于2005年12月21 日起停产整顿。2006年4月29 日，根据广东省安全生产监督管理局《关于韶关市乳源县东阳光电化厂试产可行性问题联席会议纪要》，公司应自即日起6个月内按照法律法规要求，完成整体搬迁工作并按照程序报批，同时允许公司在老厂区试生产6个月。 2007年2月公司开始停产搬迁。同时，公司原控股股东深圳市东阳光实业发展有限公司承诺：承担公司停产期间的损失和因搬迁造成的其他损失。 （2 ）新厂区扩建项目 公司新厂区年产20万吨离子膜碱生产线扩建项目已于2006年8月30 日取得广东省安全生产监督管理协会粤安监协[2006]25号批文，确认公司新厂区选址符合氯碱生产企业卫生防护距离有关规定；于2006年10月20 日取得广东省国土资源厅粤国土资 ~30~ 乳源东阳光电化厂 财务报表附注 （规保）函[2006]1151号批文；于2006年10月24 日取广东省卫生厅粤卫函[2006]778 号批文；于2006年10月30 日取得广东省环境保护局粤环函[2006]1543号批文，批准公司申请剧毒化学品（液氯）生产企业设立；于2007年2月7 日取得广东省环境保护局粤环函[2007]102号批文；于2007年3月26 日取得广东省发展和改革委员会粤发改工[2007]208号批文，批准公司建设离子膜烧碱项目；于2007年7月16日取得广东省安全生产监督管理局粤安监[2007]346号批文和粤安监管毒产字[2007]002号广东省剧毒化学品生产设立批准书，同意公司设立剧毒化学品生产。 截止2007年12月31 日，新厂区扩建项目厂房、道路已完工，原老厂区设备已搬迁安装完毕，并于2007年9月正式投入生产。 ~31~ 乳源东阳光电化厂 财务报表附注 （此页无正文） 乳源东阳光电化厂： 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： ~32~ 补 充 资料 资料一、首次执行企业会计准则财务报表有关数据调节过程 表1、按原会计制度或准则列报的2006年1月1日的股东权益，调整为按企业会计准则列报的股东权益 表2、按原会计制度或准则列报的2006年12月31 日的股东权益，调整为按企业会计准则列报的股东权益 表3、按原会计制度或准则列报的2006年度利润表，调整为按企业会计准则的利润表 资料二、2006年模拟全面执行新会计准则的净利润和2006年年报披露净利润的差异调节表 ~1~ 乳源东阳光电化厂 补充资料 资料一、首次执行企业会计准则财务报表有关数据调节过程 表1、按原会计制度或准则列报的2006年1月1日的股东权益，调整为按企业会计准则 列报的股东权益 项目名称 金额 2006年1月1日股东权益（按原会计制度或准则） 36,205,025.03 长期股权投资差额其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额拟以公允价值模式计量的投资性房地产因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等符合预计负债确认条件的辞退补偿股份支付符合预计负债确认条件的重组义务企业合并其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债金融工具分拆增加的权益衍生金融工具所得税少数股东权益其他 2006年1月1日股东权益（按企业会计准则） 36,205,025.03 ~2~ 乳源东阳光电化厂 补充资料 表2、按原会计制度或准则列报的2006年12月31 日的股东权益，调整为按企业会计准 则列报的股东权益 项目名称 金额 2006年12月31 日股东权益（按原会计制度或准则） 111,575,381.87 长期股权投资差额其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额拟以公允价值模式计量的投资性房地产因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等符合预计负债确认条件的辞退补偿股份支付符合预计负债确认条件的重组义务企业合并其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债金融工具分拆增加的权益衍生金融工具 所得税 122,304.46 少数股东权益其他 2006年12月31 日股东权益（按企业会计准则） 111,697,686.33 ~3~ 乳源东阳光电化厂 补充资料 本公司根据财政部和中国证监会的相关补充规定，对首次执行日有关资产、负债 及股东权益项目的账面余额进行了复核： 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编 原因 项目名称 2007年报披露数 2006年报原披露数 差异 号 说明 2006年12月31 日股东权益（原会计准则） 111,575,381.87 111,575,381.87 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投 资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方 差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 8 资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 9 负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 122,304.46 122,304.46 13 少数股东权益 14 B股、H股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007年1月1日股东权益（新会计准则） 111,697,686.33 111,697,686.33 [注]：本公司根据财政部相关补充规定，对首次执行日有关资产、负债及所有者权 益项目的账面余额进行了复核。经审计的2006年12月31 日所有者权益金额与2006年 度出具的“新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告”数据无差异。 ~4~ 乳源东阳光电化厂 补充资料 ☆ ~5~ 乳源东阳光电化厂 补充资料表3、按原会计制度或准则列报的2006年度利润表，调整为按企业会计准则的利润表 项 目 调整前 调整后 差额一、营业收入 47,335,538.86 47,335,538.86 减：营业成本 35,193,065.26 35,193,065.26 营业税金及附加 销售费用 288,191.83 288,191.83 管理费用 1,993,290.86 1,984,935.89 -8,354.97 财务费用 495,634.07 资产减值损失 8,354.97 8,354.97 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,365,356.84 9,365,356.84 加：营业外收入 21,120.00 21,120.00 减：营业外支出 16,120.00 16,120.00 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,370,356.84 9,370,356.84 减：所得税费用 - -122,304.46 122,304.46 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 9,370,356.84 9,492,661.30 122,304.46 ~6~ 乳源东阳光电化厂 补充资料资料二、2006年模拟全面执行新会计准则的净利润和2006年年报披露净利润的差异调节表 项 目 金 额 2006年度净利润（按原会计制度或准则） 9,370,356.84 追溯调整项目影响合计数 -122,304.46 其中：所得税 -122,304.46 2006年度净利润（按企业会计准则） 9,492,661.30 假定全面执行新会计准则的备考信息其他项目影响合计数其中： 管理费用 2006年度模拟净利润 9,492,661.30 乳源东阳光电化厂 公司法定代表人（签章）： 主管会计工作的公司负责人（签章）： 公司会计机构负责人（签章）： ~7~重庆天健会计师事务所 PAN-CHINA (CHONGQING) CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 重天健审[2008]381号 ——————————————————★————————————————— 审 计 报 告乳源东阳光精箔有限公司董事会： 我们审计了后附的乳源东阳光精箔有限公司（以下简称“东阳光精箔”）财务报表，包括2007年12月31 日的资产负债表， 2007年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是东阳光精箔管理层的责任。这种责任包括：（1 ）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2 ）选择和运用恰当的会计政策；（3 ）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考 ~1~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，东阳光精箔财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了东阳光精箔2007年12月31 日的财务状况，以及2007年度的经营成果和现金流量。 ~2~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 （此页无正文） 重庆天健会计师事务所 中国注册会计师： 有限责任公司 中国注册会计师： 中国· 重庆 二○○八年二月二十四日 ~3~ 资 产 负 债 表 会外年企01表 编制单位：乳源东阳光精箔有限公司 2007年12月31 日 金额单位：元 项 目 行次 年末余额 年初余额 流动资产： 01 货币资金 02 50,681,479.05 7,497,293.38 Δ交易性金融资产 03 #短期投资 04 应收票据 05 23,392,871.88 2,864,709.81 应收账款 06 73,353,857.29 62,894,815.25 预付款项 07 55,148,172.48 113,867,173.03 应收股利 08 应收利息 09 其他应收款 10 371,724,734.15 349,964,733.14 存货 11 101,142,776.37 97,845,723.14 其中：原材料 12 11,381,770.50 11,586,528.17 库存商品（产成品） 13 30,551,228.02 24,985,568.62 一年内到期的非流动资产 14 其他流动资产 15 流动资产合计 16 675,443,891.22 634,934,447.75 非流动资产： 17 Δ可供出售金融资产 18 Δ持有至到期投资 19 #长期债权投资 20 Δ长期应收款 21 长期股权投资 22 #股权分置流通权 23 Δ投资性房地产 24 固定资产原价 25 376,678,429.98 379,170,112.26 减：累计折旧 26 64,747,935.66 42,774,573.71 固定资产净值 27 311,930,494.32 336,395,538.55 减：固定资产减值准备 28 固定资产净额 29 311,930,494.32 336,395,538.55 在建工程 30 工程物资 31 固定资产清理 32 Δ生产性生物资产 33 Δ油气资产 34 无形资产 35 64,350,917.73 65,795,508.51 其中：土地使用权 36 64,350,917.73 65,795,508.51 Δ开发支出 37 Δ商誉 38 *#合并价差 39 长期待摊费用（递延资产） 40 Δ递延所得税资产 41 168,253.26 80,462.09 #递延税款借项 42 其他非流动资产（其他长期资产） 43 其中：特准储备物资 44 非流动资产合计 45 376,449,665.31 402,271,509.15 资 产 总 计 46 1,051,893,556.53 1,037,205,956.90 注：表中带*项目为合并财务报表专用；加△项目为执行新会计准则企业专用，其他企业不填；加＃项目为执行企业会计制度等企业专用，执行新会计准则企业不填。 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： ~1~ 资 产 负 债 表（续） 会外年企01表 编制单位：乳源东阳光精箔有限公司 2007年12月31 日 金额单位：元 项 目 行次 年末余额 年初余额 流动负债： 47 短期借款 48 100,000,000.00 100,000,000.00 Δ交易性金融负债 49 #应付权证 50 应付票据 51 11,311,073.18 应付账款 52 31,076,786.32 40,329,884.03 预收款项 53 12,487,258.22 10,259,444.25 应付职工薪酬 54 1,873,992.90 1,460,354.05 其中：应付工资 55 1,155,683.86 1,063,869.57 应付福利费 56 其中：职工奖励及福利基金 57 应交税费 58 2,555,388.95 1,819,843.44 其中：应交税金 59 2,555,388.95 1,819,843.44 应付利息 60 应付股利 61 其他应付款 62 126,129,359.71 153,393,557.57 一年内到期的非流动负债 63 其他流动负债 64 400,000.00 流动负债合计 65 285,833,859.28 307,263,083.34 非流动负债： 66 长期借款 67 400,000,000.00 400,000,000.00 应付债券 68 长期应付款 69 专项应付款 70 5,000,000.00 5,000,000.00 预计负债 71 Δ递延所得税负债 72 #递延税款贷项 73 其他非流动负债 74 500,000.00 其中：特准储备基金 75 非流动负债合计 76 405,500,000.00 405,000,000.00 负债 合 计 77 691,333,859.28 712,263,083.34 所有者权益： 78 实收资本 79 250,000,000.00 250,000,000.00 国家资本 80 集体资本 81 法人资本 82 187,500,000.00 187,500,000.00 其中：国有法人资本 83 集体法人资本 84 个人资本 85 外商资本 86 62,500,000.00 62,500,000.00 减：已归还投资 87 实收资本净额 88 250,000,000.00 250,000,000.00 资本公积 89 减：库存股 90 盈余公积 91 16,583,954.59 11,241,431.04 其中：法定盈余公积 92 任意盈余公积 93 储备基金 94 11,055,969.73 7,494,287.36 企业发展基金 95 5,527,984.86 3,747,143.68 利润归还投资 96 Δ一般风险准备 97 *#未确认投资损失（以“-”号填列） 98 未分配利润 99 93,975,742.66 63,701,442.52 其中：现金股利 100 *外币报表折算差额 101 归属于母公司所有者权益合计 102 360,559,697.25 324,942,873.56 *少数股东权益 103 所有者权益合计 104 360,559,697.25 324,942,873.56 #减：资产损失 105 所有者权益合计（剔除资产损失后的金额） 106 360,559,697.25 324,942,873.56 负债和所有者权益总计 107 1,051,893,556.53 1,037,205,956.90 注：表中带 项目为合并财务报表专用；加△项目为执行新会计准则企业专用，其他企业不填；加＃项目为执行企业会计制度等企业专用，执行新会计 *准则企业不填。 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： ~1~ 利 润 表 会外年企02表 编制单位：乳源东阳光精箔有限公司 2007年度 金额单位：元 项 目 行次 本年金额 上年金额 项 目 行次 本年金额 上年金额 一、营业总收入 01 933,464,366.85 816,300,411.45 其他 19 其中：营业收入 02 933,464,366.85 816,300,411.45 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 20 其中：主营业务收入 03 641,535,727.87 466,808,144.53 投资收益（损失以“-”号填列） 21 496,808.93 356,568.30 其他业务收入 04 291,928,638.98 349,492,266.92 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 22 二、营业总成本 05 893,651,332.65 769,085,947.82 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 23 40,309,843.13 47,571,031.93 其中：营业成本 06 842,940,009.94 745,386,382.59 加：营业外收入 24 其中：主营业务成本 07 551,011,370.96 395,894,115.67 其中：非流动资产处置利得 25 其他业务成本 08 291,928,638.98 349,492,266.92 非货币性资产交换利得（非货币性交易收益） 26 营业税金及附加 09 政府补助（补贴收入） 27 销售费用 10 7,893,205.63 4,794,615.22 债务重组利得 28 管理费用 11 4,937,858.72 4,311,742.02 减：营业外支出 29 其中：业务招待费 12 235,169.40 597,666.70 其中：非流动资产处置损失 30 研究与开发费 13 3,853.09 13,582.76 非货币性资产交换损失（非货币性交易损失） 31 财务费用 14 37,749,339.19 14,045,162.21 债务重组损失 32 其中：利息支出 15 34,712,500.00 15,703,124.09 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 33 40,309,843.13 47,571,031.93 利息收入 16 -109,540.92 -1,736,748.85 减：所得税费用 34 4,693,019.44 5,636,442.97 汇兑净损失（净收益以“-”号填列） 17 -41,462.22 加： *#未确认的投资损失 35 Δ资产减值损失 18 130,919.17 548,045.78 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 36 35,616,823.69 41,934,588.96 注：表中带*项目为合并财务报表专用；加△项目为执行新会计准则企业专用，其他企业不填；加＃项目为执行企业会计制度等企业专用，执行新会计准则企业不填。 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： ~1~ 现 金 流 量 表 会外年企03表 编制单位：乳源东阳光精箔有限公司 2007年度 金额单位：元 项 目 行次 本年金额 上年金额 项 目 行次 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 01 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21 销售商品、提供劳务收到的现金 02 754,044,505.59 772,576,508.30 支付的其他与投资活动有关的现金 22 收到的税费返还 03 4,911,111.24 投资活动现金流出小计 23 1,345,677.58 72,627,436.32 收到的其他与经营活动有关的现金 04 555,778,510.28 863,311,929.19 投资活动产生的现金流量净额 24 -1,345,677.58 9,915,363.53 经营活动现金流入小计 05 1,314,734,127.11 1,635,888,437.49 三、筹资活动产生的现金流量： 25 ☆ 购买商品、接收劳务支付的现金 06 413,609,053.19 637,695,095.10 吸收投资所收到的现金 26 支付给职工以及为职工支付的现金 07 9,019,788.03 9,782,435.46 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 27 支付的各项税费 08 24,085,774.05 11,966,965.14 取得借款所收到的现金 28 100,000,000.00 750,000,000.00 支付的其他与经营活动有关的现金 09 788,888,148.59 1,504,410,922.88 收到的其他与筹资活动有关的现金 29 经营活动产生的现金流出小计 10 1,235,602,763.86 2,163,855,418.58 筹资活动现金流入小计 30 100,000,000.00 750,000,000.00 经营活动产生的现金流量净额 11 79,131,363.25 -527,966,981.09 偿还债务所支付的现金 31 100,000,000.00 250,000,000.00 二、投资活动产生的现金流量： 12 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32 34,601,500.00 14,768,624.09 收回投资所收到的现金 13 30,356,568.30 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 33 取得投资收益所收到的现金 14 支付的其他与筹资活动有关的现金 34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 15 52,186,231.55 筹资活动现金流出小计 35 134,601,500.00 264,768,624.09 处置子公司及其他经营单位收回的现金净额 16 筹资活动产生的现金流量净额 36 -34,601,500.00 485,231,375.91 收到的其他与投资活动有关的现金 17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 37 投资活动现金流入小计 18 82,542,799.85 五、现金及现金等价物净增加额 38 43,184,185.67 -32,820,241.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19 1,345,677.58 72,627,436.32 加：期初现金及现金等价物余额 39 7,497,293.38 40,317,535.03 投资支付的现金 20 六、期末现金及现金等价物余额 40 50,681,479.05 7,497,293.38 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： ~1~ 所 有 者 权 益 变 动 表 会外年企04表 编制单位：乳源东阳光精箔有限公司 2007年度 金额单位：元 本 年 金 额 项 目 行次 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 栏次 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 一、上年年末余额 01 250,000,000.00 11,229,361.73 63,633,049.74 324,862,411.47 加：会计政策变更 02 12,069.31 68,392.78 80,462.09 前期差错更正 03 二、本年年初余额 04 250,000,000.00 11,241,431.04 63,701,442.52 324,942,873.56 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 05 5,342,523.55 30,274,300.14 35,616,823.69 （一）净利润 06 35,616,823.69 35,616,823.69 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 07 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 08 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 09 3.与计入所有者权益项目有关的所得税影响 10 4.其他 11 净利润及直接计入所有者权益的利得和损失小计 12 35,616,823.69 35,616,823.69 （三）所有者投入和减少资本 13 1.所有者投入资本 14 2.股份支付计入所有者权益的金额 15 3.其他 16 （四）利润分配 17 5,342,523.55 -5,342,523.55 1.提取盈余公积 18 5,342,523.55 -5,342,523.55 2.对所有者的分配 19 其中：国有企业应上交的利润（国有股股利、股息） 20 普通股股利 21 转作股本（资本）的普通股股利 22 3.其他 23 （五）所有者权益内部结转 24 1.资本公积转增资本 25 2.盈余公积转增资本 26 3.盈余公积弥补亏损 27 4.其他 28 四、本年年末余额 29 250,000,000.00 16,583,954.59 93,975,742.66 360,559,697.25 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： ~1~ 财务报表附注一、 公司简介 乳源东阳光精箔有限公司（以下简称“公司”）系于2002年6月经广东省人民政府外经贸粤韶合资证字［2002 ］0005号文批准设立的中外合资经营企业，注册资本为5000万元人民币。2002年9月10日，公司召开第二届第一次董事会议，决议将公司注册资本增加至10000万元人民币。2003年7月16日，公司董事会决议将公司注册资本增加至25000万元人民币，根据补充章程的规定，由深圳市东阳光化成箔股份有限公司出资18750万元人民币，占注册资本的75%；香港南北兄弟国际投资有限公司出资6250万元人民币，占注册资本的25%。 2004年12月，公司股东深圳市东阳光化成箔股份有限公司将其所持有公司的 75%的股权转让给东莞市东阳光实业发展有限公司并于2004年12月30 日完成股权过户手续。 2006年9月，东莞市东阳光实业发展有限公司将其持有公司的75%的股权转让给深圳市东阳光实业发展有限公司并于2006年9月26 日完成股权工商变更登记手续。 根据深圳市东阳光实业发展有限公司与成都阳之光实业股份有限公司签订的 《发行股份购买资产协议》，深圳市东阳光实业发展有限公司以其所持有的公司股权认购成都阳之光实业股份有限公司向特定对象非公开发行的股票。认购完成后，成都阳之光实业股份有限公司持有公司75%的股权，香港南北兄弟国际投资有限公司持有公司25%的股权。截止2007年12月31 日，此次变更的股权过户及工商变更手续已经完成。 公司法定代表人：张红伟先生； 公司注册地址：广东省韶关市乳源县龙船湾； 公司经营期限：2002年6月18日至2017年6月17日； 公司经营范围：生产、研发铝及铝合金板、带、箔材系列产品。产品内外销售。二、 遵循企业会计准则的声明 ~1~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 公司的财务报表已按照企业会计准则编制，真实、完整地反映了公司2007年12 月31 日的财务状况、2007年度的经营成果和现金流量。编制时，按照中国证监会 《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，将《企业会计准则第38 号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定的追溯调整事项对上年同期利润表和可比期初资产负债表进行了调整。同时按照《企业会计准则第38 号――首次执行企业会计准则》第二十一条规定对财务报表项目的比较数据进行了重新列报。 由于初次采用新颁布的企业会计准则引致会计政策的变更，对本会计期间及以前会计期间财务报表的影响详见附注三、20。 三、主要会计政策、会计估计的编制方法 1、会计期间 自公历1月1日起至12月31 日止。 2、记账本位币 以人民币为记账本位币。 3、记账基础和会计要素计量属性 以权责发生制为记账基础，会计要素计量时，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具、企业年金基金运营中的投资采用公允价值计量外（详见后述的相关会计政策），其他均采用历史成本计量。 4、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性 按附注三、3所述进行会计要素计量，报表项目在本报表期间的计量属性未发生变化。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按业务发生当日的中国人民银行公布的中间价和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账。 ~2~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日的上述汇率折合为人民币，其与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生当日的汇率折算。 6、编制现金流量表时现金等价物的确定标准 将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 7、金融资产的分类及计量 （1 ）金融资产分类 金融资产在初始确认时，按照公允价值计量并划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，初始确认时还将加上可直接归属于该金融资产购置的相关交易费用。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产。将购入目的是为了在近期内出售的金融资产确认为交易性金融资产。除指定作为有效套期工具的衍生工具也确认为交易性金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资是指具有固定到期日及固定或可确定回收金额，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本会计期间，若公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大是指相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大，下同），对该类投资的剩余部分也将进行重分类。同时在本会计期间或前两个会计年度，于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资，在本期间，不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但满足下列条件的出售或分类除外： Ⅰ、出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日在三个月内，市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 ~3~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 Ⅱ、根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类。 Ⅲ、出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 C、应收款项 应收款项（包括应收账款和其他应收款）指不准备立即或在近期出售，且在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，但因债务人信用恶化以外的原因，使公司可能难以收回几乎所有初始投资的除外。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为应收款项、持有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的其他金融资产。 （2 ）金融资产的后续计量 A 、持有至到期投资和应收款项后续计量时，以实际利率法计算的摊余成本计量。其在终止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。 B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，其公允价值按照活跃市场中的报价确定，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益。 C、可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其公允价值按照活跃市场中的报价作为其公允价值，对于持有的有明确锁定期的限售股，其公允价值按照中国证监会“关于证券投资基金执行《企业会计准则》估值业务及份额净值计价有关事项的通知”中关于“非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法”计算。公允价值变动形成的收益或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认或发生减值时转出，计入当期损益。 ~4~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额及采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 D、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本后续计量。 （3 ）金融资产减值 资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的其他类金融资产的账面价值进行检查，判断是否发生减值： A、以摊余成本计量的金融资产 资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值准备和资产减值损失并计入当期损益。 资产负债表日，公司对有确凿证据表明某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差异的，单独进行减值测试，单独测试未减值的，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试，若单独或连同测试时有证据表明该项应收款项发生了减值时，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。 对其他单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如发生了减值，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；将单独测试未减值的重大应收款项连同其他单项金额不重大的应收款项，以账龄为基础划分为若干不同信用风险特征的资产组合，并按不同组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。公司划分为不同信用风险特征的应收款项组合及根据历史经验与之相同或类似风险特征组合的实际损失率为基础确定的坏账准备计提比例如下： 应收款项组合 计提比例（% ） 1年以内 1 1-2年 10 ~5~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 2-3年 30 3-4年 50 4-5年 80 5年以上 100 对纳入公司控股股东成都阳之光实业股份有限公司并表范围内关联方应收款项，不计提坏账准备。 资产负债表日，对持有至到期投资按单项投资进行减值测试。若单项测试未发生减值时，将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生事项有关，原确认减值损失将以转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本为限予以转回，并计入当期损益。 B、以成本计量的金融资产 无法可靠地计量公允价值而以成本计量的无市价权益工具投资发生减值时，将该权益工具投资账面价值，与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失以后期间不予转回。 C、以公允价值计量的可供出售金融资产 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，按可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额确定。 （4）金融负债分类 金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（即为交易而持有的负债）和初始确认就根据附注三、7 （1 ）A标准指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 ~6~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 （5）金融负债的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，其公允价值按照公开市场交易价格确定，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益； 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本后续计量； 其他金融负债，以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。其在终止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。 8、存货核算方法 （1 ）存货分类 存货分为原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品、发出商品、委托加工物资等。 （2 ）存货盘存制度 存货实行永续盘存制。 （3 ）存货计价方法和摊销方法 原材料按实际成本计价，发出时采用加权平均法结转成本；在产品只保留直接材料价值；产成品采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本；周转用包装物和低值易耗品于领用时五五摊销；委托加工物资、发出商品采用实际成本核算。 （4 ）存货跌价准备的确认标准和计提方法 期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 9、长期投资核算方法 （1 ）长期股权投资 持有时间准备超过1年（不含1年）的各种确认为金融工具外的权益性投资确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。 ~7~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 后续计量时，对被投资单位能够实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算时，投资的初始投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整投资的账面价值。 （2 ）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 期末时，若由于被投资单位经营状况恶化等原因导致长期股权投资可收回金额低于账面价值，则按单项长期股权投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 10、固定资产核算方法 （1 ）固定资产标准 同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用寿命超过一个会计年度。 （2 ）固定资产计价 按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、相关税费、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。 （3 ）固定资产分类和折旧方法 采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下： 固定资产类别 估计经济使用年限(年) 年折旧率(%) 预计净残值率(%) 房屋建筑物 20-30 4.50-3.00 10.00 ~8~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 机器设备 10-15 9.00-6.00 10.00 运输设备 10 9.00 10.00 电子设备 10 9.00 10.00 其他设备 5-8 18.00-11.25 10.00 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 （4 ）固定资产减值准备确认标准和计提方法 期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 11、在建工程核算方法 在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。 期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 12、借款费用核算方法 （1 ）发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2 ）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a. 资产支出已经发生；b.借款费用已经发生；c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始；购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。 （3 ）借款费用资本化金额的计算方法如下： ~9~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 a.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 b.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，借款费用资本化金额的计算方法如下： 每一会计期间利 至当期末止累计资产支出超过 一般借款加权 ＝ × 息的资本化金额 专门借款部分的加权平均数 平均资本化率 （4 ）因购建或者生产符合资本化条件的资产专门借款发生的折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等，按照上述原则予以资本化，计入资产成本。 13、无形资产核算方法 （1 ）无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （2 ）无形资产按照成本进行初始计量。其中： 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。内部研究开发项目的研究阶段，是指为获取新的科学或技术知识并理解它们而进行的独创性的有计划调查。内部研究开发项目的开发阶段，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。在研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益（管理费用）； 开发阶段的支出对于符合条件的予以资本化，不符合资本化条件的计入当期损益（首先在研究开发支出中归集，期末结转管理费用）。其成本包括达到预定用途前所发生的符合上述资本化条件的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 ☆ （3 ）使用寿命有限的无形资产，在自可供使用当月起至终止确认时止的使用寿命期间内分期平均摊销，计入当期损益。 （4 ）期末时，根据各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值 ~10~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 损失一经确认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。 14、商誉 非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。每年末，结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 15、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 16、职工薪酬核算方法 （1 ）职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。 （2 ）在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。 （3 ）在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：a.公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。b.公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 17、预计负债核算方法 如发生与或有事项、相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计负债。（1）该义务是公司承担的现实义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 ~11~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 18、收入确认原则 （1）销售商品的收入 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入能够可靠地计量；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务的收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按照完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。 （3）让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现：相关的经济利益很可能流入企业；收入金额能够可靠计量。 19、所得税会计处理方法 所得税包括当期税项和递延税项，当期税项按应纳税所得及适用税率计算，递延税项根据财务报表中资产和负债的账面金额与其用于计算应纳税所得的相应计税基础之间的差额产生的暂时性差异计算： （1）所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差异是由商誉或在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的； （2）可抵税暂时性差异产生的递延所得税资产只在很可能取得用来抵扣可抵税暂时性差异的应纳税所得额限度内予以确认，但是可抵税暂时性差异是由在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的时不确认递延所得税资产。 ~12~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 资产负债表日，递延所得税以预期于相关资产收回或相关负债清偿当期所使用的所得税率计量。与直接记入权益的项目有关的延所得税作为权益项目处理，其他递延所得税记入当期损益。 20、执行新企业会计准则对财务报表产生的影响 公司2007年1月1 日执行新《企业会计准则》，根据新《企业会计准则》规定，对会计政策进行了相应修改。公司在编制对比财务报表时，根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求，将《企业会计准则第38 号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定的追溯调整事项对上年同期利润表和可比期初资产负债表进行了调整，并对2007年1月1 日前已经持有的对子公司长期股权投资，已自最初按成本法进行追溯调整，同时按照《企业会计准则第38 号――首次执行企业会计准则》第二十一条规定对财务报表项目比较数据的列报进行了调整。其中主要会计政策变化及影响数说明如下： （1 ）公司对所得税的会计处理由应付税款法改按资产负债表债务法核算，对该会计政策变更采用追溯调整法进行会计处理，相关政策见附注三、19。该项会计政策变更的各年影响数如下： 项 目 2007年度 2006年度 年初留存收益 80,462.09 14,696.60 净利润 87,791.17 65,765.49 累计留存收益 168,253.26 80,462.09 四、税项 1、增值税 按应税收入的17%计算当期销项税额，抵减当期进项税额后缴纳。 2、企业所得税 公司系于2002年6月成立的生产性外商投资企业，2008年1月1 日前适用24%的所得税率。根据国家税法有关规定，自获利年度起，第1年和第2年免征企业所得 ~13~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 税，第3年至第5年减半征收企业所得税。公司2004-2005年度免征企业所得税， 2006-2008年度减半征收企业所得税。根据2008年1月1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》和国务院国发[2007]39号关于“实施企业所得税过渡优惠政策的通知”，2008年度公司可继续享受原有所得税优惠，自2009年1月1日起执行25%的适用税率。五、财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、货币资金 项 目 年末数 年初数 现 金 108,233.07 26,374.55 银行存款 44,073,782.59 7,470,918.83 其他货币资金* 6,499,463.39 合 计 50,681,479.05 7,497,293.38 *注：其他货币资金中包括：①银行承兑汇票保证金202,654.46元；②期货帐户可使用资金6,296,808.93元。 2、应收票据 （1）明细列示如下： 项 目 年末数 年初数 银行承兑汇票 23,392,871.88 2,864,709.81 合 计 23,392,871.88 2,864,709.81 （2）已经背书给他方但期末尚未到期的票据情况： 类 别 到期日区间 总金额 是否有追索权 2008年1月4 日－2008 已经背书给他方但年末尚未到期的票据 105,308,378.63 是 年6月26 日 （3 ）无持公司5%以上（含5% ）表决权股份的股东单位的欠款。 3、应收款项 （1 ）应收账款 a、账龄结构列示如下： ~14~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 账 龄 年末数 年初数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 (%) (%) 非 关 联 方： 1年以内 51,249,517.11 69.11 512,495.17 49,484,370.24 77.97 494,843.70 1-2年 628,777.44 0.85 62,877.75 751,072.31 1.18 75,107.23 2-3年 751,072.31 1.01 225,321.69 关联方*： 1年以内 21,525,185.04 29.03 13,229,323.63 20.85 合 计 74,154,551.90 100.00 800,694.61 63,464,766.18 100.00 569,950.93 *注：关联方余额全部系应收纳入公司控股股东成都阳之光实业股份有限公司并 表范围内关联方欠款，未计提坏账准备。 b、按应收账款客户类别列示如下： 类别 年末数 年初数 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备单项金额重大的 55,723,243.99 75.14 341,980.59 43,997,663.72 69.33 307,683.41 应收账款其他不重大的应 18,431,307.91 24.86 458,714.02 19,467,102.46 30.67 262,267.52 收款项 合 计 74,154,551.90 100.00 800,694.61 63,464,766.18 100.00 569,950.93 c、单项金额重大的应收账款项目列示如下： 年末数 年初数 坏 账 坏 账 单 位 计 提 计 提 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比 例 比 例 (%) (%)广州市番禺南华铝铜 17,441,118.62 1.00 174,411.19 24,440,364.54 1.00 244,403.65 加工有限公司成都阳之光实业股份 21,525,185.04 13,229,323.63 有限公司重庆天恩铝材有限公 9,155,869.13 1.00 91,558.69 2,313,562.84 1.00 23,135.63 司 ~15~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 肇庆华锋电子铝箔有 了公司 3,957,167.20 1.00 39,571.67 扬州宏远电子有限公 3,643,904.00 1.00 36,439.04 4,014,412.71 1.00 40,144.13 司 合 计 55,723,243.99 341,980.59 43,997,663.72 307,683.41 d、欠款金额前五名单位的总欠款金额为55,723,243.99元，占应收账款总额的 75.14%。 e 、持公司75%表决权股份的股东单位成都阳之光实业股份有限公司欠款 21,525,185.04元，占应收账款总额的29.03%。 （2 ）其他应收款 a、账龄结构列示如下： 账 龄 年末数 年初数 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 非关联方： 1年以内 74,201.11 0.02 742.01 340,652.22 0.10 3,406.52 1-2年 950,000.00 0.27 95,000.00 2-3年 7,200.00 0.01 2,160.00 关联方： 1年以内 371,651,275.05 99.98 348,767,447.44 99.62 合 计 371,725,476.16 100.00 742.01 350,065,299.66 100.00 100,566.52 *注：关联方余额全部系应收纳入公司控股股东成都阳之光实业股份有限公司并 表范围内关联方欠款，故未计提坏账准备。 b、按其他应收款客户类别列示如下： 年末数 年初数 类 别 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大的 371,651,275.05 99.98 348,767,447.44 99.62 ~16~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 其他不重大的 74,201.11 0.02 742.01 1,297,852.22 0.38 100,566.52 合 计 371,725,476.16 100.00 742.01 350,065,299.66 100.00 100,566.52 c、单项金额重大的其他应收款项目列示如下： 年末数 年初数 (1) 单 位 坏账计提 坏账 坏账计提 坏账 金 额 金 额 比例(%) 准备 比例(%) 准备深圳市东阳光化成 183,027,370.90 287,163,320.57 箔股份有限公司乳源东阳光磁性材 89,360,714.77 35,340,018.69 料有限公司 乳源东阳光电化厂 21,750,771.39 16,113,420.25 韶关东阳光电容器 12,803,600.93 8,365,963.06 有限公司韶关市阳之光铝箔 1,580,000.00 1,784,724.87 有限公司乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公 44,976,517.06 司乳源瑶族自治县兴源进出口贸易有限 18,152,300.00 公司 合 计 371,651,275.05 348,767,447.44 d、欠款金额前五名项目的总欠款金额为357,267,674.12元，占其他应收款总额 的96.11%，其账龄情况如下： 账 龄 金 额 1年以内 357,267,674.12 e、无持本公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位的欠款。 4、预付款项 （1 ）账龄分析列示如下： 账 龄 年末数 年初数 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 49,919,028.42 90.52 109,246,633.64 95.94 ~17~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 1-2年 5,229,144.06 9.48 4,620,539.39 4.06 合 计 55,148,172.48 100.00 113,867,173.03 100.00 （2 ）账龄超过1年的大额预付账款未收到的原因是未结算。 （3 ）无持本公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位预付款。 5、存货 （1）存货账面余额及跌价准备列示如下： 年末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 11,381,770.50 11,586,528.17 产成品 30,551,228.02 24,985,568.62 . 在产品 59,209,777.85 61,273,626.35 合 计 101,142,776.37 97,845,723.14 （2 ）报告期内无应提取存货跌价准备情况。 （3 ）抵押担保详见附注七、1。 6、固定资产 （1 ）分类列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少* 年末数 一、原价合计 379,170,112.26 2,419,428.96 4,911,111.24 376,678,429.98 其中：房屋、建筑物 74,343,502.89 1,326,001.69 75,669,504.58 机器设备 292,732,642.23 632,914.27 4,911,111.24 288,454,445.26 运输设备 764,920.00 764,920.00 其他设备 11,329,047.14 460,513.00 11,789,560.14 二、累计折旧合计 42,774,573.71 22,857,361.97 884,000.02 64,747,935.66 其中：房屋、建筑物 4,444,878.10 3,373,145.07 7,818,023.17 机器设备 34,972,022.29 17,340,014.72 884,000.02 51,428,036.99 运输设备 183,183.10 68,842.80 252,025.90 ~18~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 其他设备 3,174,490.22 2,075,359.38 5,249,849.60 三、账面价值合计 336,395,538.55 311,930,494.32 其中：房屋、建筑物 69,898,624.79 67,851,481.41 机器设备 257,760,619.94 237,026,408.27 运输设备 581,736.90 512,894.10 其他设备 8,154,556.92 6,539,710.54 *注：本年减少系收到采购国产设备退税款所致。 （2 ）报告期内无应提取减值准备情况。 （3 ）抵押担保详见附注七。 7、无形资产 （1 ）分类列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、原价合计 69,751,400.00 69,751,400.00 土地使用权 69,751,400.00 69,751,400.00 二、累计摊销额合计 3,955,891.49 1,444,590.78 5,400,482.27 土地使用权 3,955,891.49 1,444,590.78 5,400,482.27 三、账面价值合计 65,795,508.51 64,350,917.73 土地使用权 65,795,508.51 64,350,917.73 （2 ）报告期内无应提取减值准备情况。 （3 ）抵押担保详见附注七。 8、递延所得税资产 （1）明细列示如下： 项 目 年末数 年初数 递延所得税资产 168,253.26 80,462.09 ~19~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 （2 ）引起暂时性差异的资产项目： 项 目 年末数 年初数 引起递延所得税资产的坏账准备差异 801,436.62 670,517.45 引起递延所得税资产的开办费差异 600,673.88 合 计 1,402,110.50 670,517.45 9、资产减值准备 本年减少额 项 目 年初数 本年计提额 年末数 转回 转销 坏账准备 670,517.45 130,919.17 801,436.62 合 计 670,517.45 130,919.17 801,436.62 10、短期借款 项 目 年末数 年初数 抵押、保证借款* 100,000,000.00 100,000,000.00 合 计 100,000,000.00 100,000,000.00 *注：借款担保情况详见附注七、4。 11、应付票据 种 类 年末数 年初数 商业承兑汇票 11,311,073.18 合 计 11,311,073.18 无欠持本公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位的款项。 12、应付款项 （1）应付账款 a、无账龄超过一年的大额应付账款。 b、无欠持公司5 ％以上（含5 ％）表决权股份的股东单位的款项。 （2） 预收款项 a、无账龄一年以上的预收账款。 ~20~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 b、无欠持公司5 ％以上（含5 ％）表决权股份的股东单位的款项。 （3）其他应付款 a、金额较大的其他应付款列示如下： 单位名称 金 额 性质或内容 韶关市阳之光铝箔有限公司 123,658,415.59 往来款 b、无账龄超过一年的大额其他应付款。 c、预提费用明细列示如下： 项 目 期末结存余额的原因 年末数 年初数 水电费 118,708.46 尚未结算 利 息 1,045,500.00 934,500.00 尚未结算 运 费 494,347.08 尚未结算 合 计 1,658,555.54 934,500.00 13、应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 工 资 1,063,869.57 9,506,770.81 9,414,956.52 1,155,683.86 职工教育经费 182,400.40 139,939.11 4,700.00 317,639.51 工会经费 214,084.08 186,585.45 400,669.53 合 计 1,460,354.05 9,833,295.37 9,419,656.52 1,873,992.90 14、应交税费 税 种 年末数 年初数 执行税率 所得税 399,357.01 2,002,628.15 12% 增值税 2,142,301.08 -188,481.88 17% 个人所得税 13,730.86 5,697.17 合 计 2,555,388.95 1,819,843.44 15、长期借款 借款条件 年末数 年初数 ~21~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 抵押、担保借款* 400,000,000.00 400,000,000.00 合 计 400,000,000.00 400,000,000.00 *注：借款担保情况详见附注七、4。 16、专项应付款 类 别 项 目 年末数 年初数 国家拨入的具有专 企业挖潜改造资金* 5,000,000.00 5,000,000.00 门用途的拨款 合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 *注：根据韶关市财政局下发韶财企[2006]110号文《关于下达2006年企业技术改造招标项目资金的通知》，公司收到由财政部门拨付的企业挖潜改造资金 5,000,000.00元。 17、实收资本 投资者 年初数 本年增加* 本年减少* 年末数香港南北兄弟国际 投资有限公司 62,500,000.00 62,500,000.00 深圳市东阳光实业 发展有限公司 187,500,000.00 187,500,000.00 成都阳之光实业股 份有限公司 187,500,000.00 187,500,000.00 合 计 250,000,000.00 187,500,000.00 187,500,000.00 250,000,000.00 *注：详见附注十。 18、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 储备基金 7,494,287.36 3,561,682.37 11,055,969.73 企业发展基金 3,747,143.68 1,780,841.18 5,527,984.86 合 计 11,241,431.04 5,342,523.55 16,583,954.59 19、未分配利润 项 目 本年利润 本年数 上年数 ~22~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 分配比例 （% ） 年初未分配利润 63,701,442.52 28,057,041.91 加：本年净利润 35,616,823.69 41,934,588.96 其他转入 减：提取储备基金 10 3,561,682.37 4,193,458.90 提取企业发展基金 5 1,780,841.18 2,096,729.45 年末未分配利润 93,975,742.66 63,701,442.52 20、营业收入与营业成本 （1 ）明细列示如下： 项 目 本年数 上年数 一、营业收入 933,464,366.85 816,300,411.45 主营业务收入 641,535,727.87 466,808,144.53 其中：电子箔及相关 641,535,727.87 466,808,144.53 其他业务收入 291,928,638.98 349,492,266.92 二、营业成本 842,940,009.94 745,386,382.59 主营业务成本 551,011,370.96 395,894,115.67 其中：电子箔及相关 551,011,370.96 395,894,115.67 其他业务成本 291,928,638.98 349,492,266.92 三、营业毛利 90,524,356.91 70,914,028.86 主营业务毛利 90,524,356.91 70,914,028.86 ☆ 其中：电子箔及相关 90,524,356.91 70,914,028.86 其他业务毛利 （2 ）前五名客户营业收入总额为583,147,093.20 元，占本期营业收入的62.47%。 ~23~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 21、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 34,712,500.00 15,703,124.09 减：利息收入 109,540.92 1,736,748.85 减：汇兑收益 41,462.22 票据贴现支出 3,115,241.74 其 他 31,138.37 120,249.19 合 计 37,749,339.19 14,045,162.21 22、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 130,919.17 548,045.78 合 计 130,919.17 548,045.78 23、投资收益 项 目 本年数 上年数 增减金额 变动原因 投资转让收益 356,568.30 -356,568.30 投资转让 期货投资损益 496,808.93 496,808.93 本年新增投资 合 计 496,808.93 356,568.30 140,240.63 24、所得税费用 项 目 本年数 上年数 本年应纳所得税费用 4,780,810.61 5,702,208.46 递延所得税费用 -87,791.17 -65,765.49 所得税费用合计 4,693,019.44 5,636,442.97 27、现金流量表附注 （1 ）本年度收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： ~24~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 项 目 金额 收到深圳市东阳光化成箔股份有限公司往来款 306,638,510.00 收到乳源东阳光磁性材料有限公司往来款 54,970,000.00 收到韶关市阳之光铝箔有限公司往来款 124,250,000.00 （2 ）本年度支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金额 支付深圳市东阳光化成箔股份有限公司往来款 99,907,500.00 支付韶关市阳之光铝箔有限公司往来款 359,051,000.00 支付乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司往来款 54,474,700.00 （3 ）现金和现金等价物列示如下： 项目 本年金额 上年金额 一、现金 50,681,479.05 7,497,293.38 其中：库存现金 108,233.07 26,374.55 可随时用于支付的银行存款 44,073,782.59 7,470,918.83 可随时用于支付的其他货币资金 6,499,463.39 二、现金等价物 50,681,479.05 7,497,293.38 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 50,681,479.05 7,497,293.38 （4 ）用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 项 目 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 35,616,823.69 41,934,588.96 加：资产减值准备 130,919.17 548,045.78 ~25~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 22,857,361.97 20,100,273.58 产折旧 无形资产摊销 1,444,590.78 1,091,336.07 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 34,601,500.00 14,768,624.09 投资损失（收益以“-”号填列） -496,808.93 -356,568.30 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -87,791.17 -65,765.49 递延所得税负债增加（减少以“-”号填 列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -3,297,053.23 -41,384,364.02 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 5,840,876.26 -377,067,749.73 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -17,479,055.29 -187,535,402.03 其他 经营活动产生的现金流量净额 79,131,363.25 -527,966,981.09 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 50,681,479.05 7,497,293.38 减：现金的期初余额 7,497,293.38 40,317,535.03 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 ~26~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 现金及现金等价物净增加额 43,184,185.67 -32,820,241.65 六、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 （1 ）存在控制关系的关联方（金额单位：万元） 对公司的 组织机构代 持有公司 名称 注册地 注册资本 业务性质 与公司关系 表决权比 码 股权比例 例 项目投资；高纯铝、铝加 工、电极箔、亲水箔及亲水 箔用涂料、铝电解电容器、成都阳之光实 四川省成都市二 软磁性材料、电化工等产品 业股份有限公 41,373.34 20197304-4 控股股东 75.00 75.00 环路东一段14号 的研发和销售；货物进出司 口、技术进出口（国家限定 公司经营或禁止进出口的商 品和技术除外）深圳市东阳光 深圳市南山区华 投资举办实业，电子产品及 控股股东之 实业发展有限 侨城东方花园E 53,000.00 27931023-2 元件的购销，进出口业务 控股股东 公司 区E25栋 张中能 最终控制人 （2 ）存在控制关系的关联方注册资本及其变动（金额单位：万元） 关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 成都阳之光实业股份有限公司 12,673.34 28,700.00 41,373.34 深圳市东阳光实业发展有限公司 53,000.00 53,000.00 （3 ）存在控制关系的关联方交易 对外担保及接受担保：详见附注七、2、附注七、4。 （4 ）存在控制关系的关联方应收款项余额 占相应应收款项余 项 目 金 额 已计提坏账准备 额的比例（% ） 应收账款： ~27~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 成都阳之光实业股份有限公司 21,525,185.04 29.03 2、不存在控制关系的关联方及交易 （1 ）不存在控制关系的关联方 关联方名称 与公司关系 香港南北兄弟国际投资有限公司 公司股东 深圳市东阳光化成箔股份有限公司 同一控股股东 乳源东阳光电化厂 同一控股股东 宜都东阳光高纯铝有限公司 同一控股股东 乳源瑶族自治县兴源进出口贸易有限公司 同一控股股东 韶关市阳之光铝箔有限公司 同一控股股东 宜都东阳光化成箔有限公司 同一最终控股股东 乳源东阳光磁性材料有限公司 同一最终控股股东 乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司 同一最终控股股东 韶关东阳光电容器有限公司 同一最终控股股东 乳源阳之光铝业发展有限公司 最终控制人与公司最终控制人有亲属关系 （2 ）不存在控制关系的关联方交易（金额单位：元） a、销售商品（不含税）： 本年数 上年数 关联方名称 占当年销售 占当年销售的 金 额 金 额 的比例% 比例% 乳源阳之光铝业发展有 23,875,715.07 2.92 限公司 乳源瑶族自治县东阳光 203,567,614.25 21.81 143,753,091.51 17.61 化成箔有限公司 乳源瑶族自治县兴源进 48,698,372.32 5.22 9,338,454.81 1.14 出口贸易有限公司 乳源东阳光磁性材料有 9,273,246.21 1.14 限公司 宜都东阳光高纯铝有限 207,198,068.02 22.20 66,260,968.82 8.12 公司 韶关市阳之光铝箔有限 72,502,455.30 7.77 230,529,847.66 28.24 公司 ~28~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 合 计 531,966,509.89 57.00 483,031,324.08 59.17 b、采购商品（不含税）： 本年数 上年数 关联方名称 占当年采购的 占当年采购的 金 额 金 额 比例% 比例% 成都阳之光实业股 52,530,037.16 8.25 份有限公司 宜都东阳光高纯铝 276,596,794.55 32.69 132,000,223.85 20.74 有限公司 乳源东阳光磁性材 4,872,235.89 0.58 6,496,305.72 1.02 料有限公司 乳源阳之光铝业发 14,668,526.51 1.73 17,742,058.97 2.79 展有限公司 韶关市阳之光铝箔 222,040,236.83 26.24 257,608,373.59 40.48 有限公司 合 计 518,177,793.78 61.24 466,376,999.29 73.28 c、委托加工 2007年度，公司委托韶关市阳之光铝箔有限公司加工原材料，共计发生加工费 6,405,343.46元。d、提供劳务 2007年度，韶关市阳之光铝箔有限公司委托公司加工原材料，共计发生加工费 16,011,423.29元。加工费的定价原则：委托加工的加工费含烧损、包装费及运费，具体以每一季度当时市场的平均价格为依据，在此基础上向下调整一定的幅度而形成交易价格。e、对外担保及接受担保 详见附注七、1；附注七、3；附注七、4。 （3 ）不存在控制关系的关联方应收款项余额 占相应应收款项余 已计提坏账准 项 目 金 额 额的比例（% ） 备 其他应收款： ~29~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 深圳市东阳光化成箔股份有限公司 183,027,370.90 49.24 乳源东阳光磁性材料有限公司 89,360,714.77 24.04 乳源东阳光电化厂 21,750,771.39 5.85 韶关东阳光电容器有限公司 12,803,600.93 3.44 韶关市阳之光铝箔有限公司 1,580,000.00 0.43 乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司 44,976,517.06 12.10 乳源瑶族自治县兴源进出口贸易有限公司 18,152,300.00 4.88 （4 ）不存在控制关系的关联方应付款项期末余额 占相应应付款项余额 项 目 金 额 的比例（% ）应付账款： 宜都东阳光高纯铝有限公司 7,459,035.56 24.00 预收帐款： 乳源瑶族自治县兴源进出口贸易有限公司 1,718,851.75 13.76 其他应付款： 韶关市阳之光铝箔有限公司 123,658,415.59 98.04 七、或有事项 1、公司连同韶关市阳之光铝箔有限公司 （以下简称“阳之光铝箔”）以存货为阳之光铝箔的最高限额为2亿元贷款及银行承兑汇票提供质押、抵押；同时乳源东阳光磁性材料有限公司、乳源阳之光铝业发展有限公司、张中能、卢建权为上述贷款及银行承兑汇票提供保证担保。截止2007年12月31 日，阳之光铝箔实际发生贷款 3000万元，开具票据5800万元 2、公司有原值57,824,380.58元的房屋建筑物，原值15,790,500.00元的土地使用权为成都阳之光实业股份有限公司向中国农业银行韶关市分行的贷款900万元提供了抵押担保。 ~30~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 3、公司有原值53,960,900.00元的土地使用权为东莞市东阳光电容器有限公司向中国农业银行东莞市长安支行7000万元的最高额借款提供抵押担保。该抵押担保的期限自2006年3月6 日至2009年3月5 日。截止2007年12月31 日，东莞市东阳光电容器有限公司已借款7000万元。 4、2006年11月28 日，深圳市东阳光化成箔股份有限公司、乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司、宜都东阳光化成箔有限公司、东莞市东阳光电容器有限公司、东莞必胜电子有限公司、宜都东阳光高纯铝有限公司、乳源东阳光精箔有限公司、韶关东阳光电容器有限公司、乳源东阳光电化厂（以下简称“借款人”）与国家开发银行深圳市分行、中国银行深圳市分行、中国建设银行三峡分行（以下简称 “银团”）签署《银团贷款合同》，约定：银团向借款人提供不超过160,000.00万元的借款，其中5年期长期贷款80,000.00万元，3年期中期贷款50,000.00万元，短期循环贷款30,000.00万元。借款条件列示如下： 担保方 担保方式 担保物 个人连带无限责任张中能、郭梅兰 保证担保 原值为24,453,368.00元、净值为23,067,595.68元 的土地使用权和原值57,546,055.49 元、净值 51,183,245.05元的房屋建筑物；持有的东莞必胜深圳市东阳光化成 抵押、质押 电子有限公司71%的股权、宜都东阳光化成箔有限箔股份有限公司 公司75%的股权、东莞市东阳光电容器有限公司 100%、乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司 100%的股权 原值为201,836,920.17元、净值为174,231,607.86 乳源瑶族自治县东 元的房屋建筑物，原始价值为71,112,119.20元、 阳光化成箔有限公 抵押 摊余价值为66,801,957.61元的土地使用权连同原 司 值为142,759,649.20元，净值为63,845,270.37元 的机器设备 原值为43,731,187.90元、净值为37,139,590.05元 的房屋建筑物，原始价值为56,802,900.00元、摊宜都东阳光化成箔 抵押 余价值为52,925,226.82元的土地使用权连同原值有限公司 为291,078,453.87元，净值为200,888,345.36元的 机器设备 原值为58,564,833.78元、净值为50,208,590.05元 东莞市东阳光电容 的房屋建筑物连同原值为26,590,403.19元，净值 抵押、质押 器有限公司 为18,246,602.52元的机器设备；持有的韶关东阳 光电容器有限公司55%的股权 原值为31,818,229.35元，净值为29,466,157.74元 宜都东阳光高纯铝 的房屋建筑物，账面原值为5,466,869.20元，累计 抵押 有限公司 摊销294,815.32元，账面价值为5,172,053.88的土 地使用权，连同原值为7,745,384.88元，净值为 ~31~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 5,978,620.15元的机器设备 原值为68,098,061.34元、净值为58,434,716.88元 的房屋建筑物，原始价值为69,751,400.00元、摊乳源东阳光精箔有 抵押 余价值为64,297,291.87元的土地使用权连同原值限公司 为190,593,973.82元，净值为150,630,196.93元的 机器设备 原 始 价 值 为 20,106,700.00 元 、 摊 余 价 值 为 18,537,430.29 元 的 土 地 使 用 权 连 同 原 值 为 乳源东阳光电化厂 抵押 54,699,342.14元，净值为53,179,915.97元的机器 设备 东莞必胜电子有限 原值为1,067,397.58元，净值为661,786.55元的机 抵押 公司 器设备 原值为25,978,238.56元、净值为23,379,658.66元 的房屋建筑物，原始价值为10,733,500.00元、摊韶关东阳光电容器 抵押 余价值为9,946,376.61元的土地使用权连同原值为有限公司 32,609,789.76元，净值为26,100,351.40 元的机器 设备 持有的宜都东阳光化成箔有限公司25%的股权、韶 关东阳光电容器有限公司45%的股权、乳源东阳光香港南北兄弟国际 抵押、质押 电化厂25%的股权、东莞必胜电子有限公司29%的投资有限公司 股权、宜都东阳光高纯铝有限公司25%的股权、乳 源东阳光精箔有限公司25%的股权 截止2007年12月31 日，各借款人借款情况列示如下： 一年内到期的 借款人 短期借款 长期借款 非流动负债深圳市东阳光化成箔股份有限 150,000,000.00 50,000,000.00 250,000,000.00 公司乳源瑶族自治县东阳光化成箔 50,000,000.00 有限公司 宜都东阳光化成箔有限公司 150,000,000.00 250,000,000.00 东莞市东阳光电容器有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 宜都东阳光高纯铝有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 乳源东阳光精箔有限公司 100,000,000.00 400,000,000.00 乳源东阳光电化厂 100,000,000.00 合 计 300,000,000.00 250,000,000.00 1,050,000,000.00 除上述事项外，截止2007年12月31 日，公司没有其他需要披露的重大或有事项。 ~32~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 八、承诺事项 截止2007年12月31 日，公司没有需要披露的重大承诺事项。九、资产负债表日后事项中的非调整事项 截止2008年2月24 日，公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。十、其他重要事项 根据深圳市东阳光实业发展有限公司与成都阳之光实业股份有限公司签订的 《发行股份购买资产协议》，深圳市东阳光实业发展有限公司以部分股权资产认购成都阳之光实业股份有限公司非公开发行的人民币普通股股票，认购资产包括深圳市东阳光化成箔股份有限公司98.49 ％的股权、宜都东阳光高纯铝有限公司75 ％的股权、乳源东阳光精箔有限公司75 ％的股权、乳源东阳光电化厂75 ％的股权、乳源瑶族自治县兴源进出口贸易有限公司100％的股权。 2007年12月5 日，本次认购在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理 完成了股权登记的相关事宜，公司成为成都阳之光实业股份有限公司的子公司。 ~33~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 （此页无正文） 乳源东阳光精箔有限公司： 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： ~34~ 补 充 资料 资料一、首次执行企业会计准则财务报表有关数据调节过程 表1、按原会计制度或准则列报的2006年1月1日的所有者权益，调整为按企业会计准则列报的所有者权益 表2、按原会计制度或准则列报的2006年12月31 日的所有者权益，调整为按企业会计准则列报的所有者权益 表3、按原会计制度或准则列报的2006年度利润表，调整为按企业会计准则的利润表 资料二、2006年模拟全面执行新会计准则的净利润和2006年年报披露净利润的差异调节表 ~1~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 资料一、首次执行企业会计准则财务报表有关数据调节过程 表1、按原会计制度或准则列报的2006年1月1日的所有者权益，调整为按企业会计 准则列报的所有者权益 项目名称 金额 2006年1月1日所有者权益（按原会计制度或准则） 282,993,588.00 长期股权投资差额其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额拟以公允价值模式计量的投资性房地产因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等符合预计负债确认条件的辞退补偿股份支付符合预计负债确认条件的重组义务企业合并其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债金融工具分拆增加的权益衍生金融工具 所得税 14,696.60 少数股东权益其他 ☆ 2006年1月1日所有者权益（按企业会计准则） 283,008,284.60 ~2~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 表2、按原会计制度或准则列报的2006年12月31 日的所有者权益，调整为按企业会 计准则列报的所有者权益 项目名称 金额 2006年12月31 日所有者权益（按原会计制度或准则） 324,862,411.47 长期股权投资差额其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额拟以公允价值模式计量的投资性房地产因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等符合预计负债确认条件的辞退补偿股份支付符合预计负债确认条件的重组义务企业合并其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债金融工具分拆增加的权益衍生金融工具 所得税 80,462.09 少数股东权益其他 2006年12月31 日所有者权益（按企业会计准则） 324,942,873.56 ~3~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 本公司根据财政部和中国证监会的相关补充规定，对首次执行日有关资产、负 债及所有者权益项目的账面余额进行了复核： 新旧会计准则所有者权益差异调节表对比披露表 编 原因 项目名称 2007年报披露数 2006年报原披露数 差异 号 说明 2006年12月31 日所有者权益（原会计准则） 324,862,411.47 324,862,411.47 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投 资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方 差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 8 资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 9 负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 80,462.09 80,462.09 13 少数股东权益 14 B股、H股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007年1月1日所有者权益（新会计准则） 324,942,873.56 324,942,873.56 [注]：本公司根据财政部相关补充规定，对首次执行日有关资产、负债及所有者权 益项目的账面余额进行了复核。经审计的2006年12月31 日所有者权益金额与2006年 度出具的“新旧会计准则所有者权益差异调节表的审阅报告”数据无差异。 ~4~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 ~5~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 表3、按原会计制度或准则列报的2006年度利润表，调整为按企业会计准则的利润表 项 目 调整前 调整后 差额一、营业收入 816,300,411.45 816,300,411.45 减：营业成本 745,386,382.59 745,386,382.59 营业税金及附加 销售费用 4,794,615.22 4,794,615.22 管理费用 4,859,787.80 4,311,742.02 -548,045.78 财务费用 14,045,162.21 14,045,162.21 资产减值损失 548,045.78 548,045.78 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 356,568.30 356,568.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列） 47,571,031.93 47,571,031.93 加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 47,571,031.93 47,571,031.93 减：所得税费用 5,702,208.46 5,636,442.97 -65,765.49 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 41,868,823.47 41,934,588.96 65,765.49 ~6~ 乳源东阳光精箔有限公司 审计报告 资料二、2006年模拟全面执行新会计准则的净利润和2006年年报披露净利润的差异调节表 项 目 金 额 2006年度净利润（按原会计制度或准则） 41,868,823.47 追溯调整项目影响合计数 65,765.49 其中：所得税 65,765.49 2006年度净利润（按企业会计准则） 41,934,588.96 假定全面执行新会计准则的备考信息其他项目影响合计数 2006年度模拟净利润 41,934,588.96 乳源东阳光精箔有限公司 法定代表人（签章）： 主管会计工作的公司负责人（签章）： 公司会计机构负责人（签章）： ~7~重庆天健会计师事务所 PAN-CHINA (CHONGQING) CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 重天健审[2008]380号 ——————————————————★————————————————— 审计报告宜都东阳光化成箔有限公司董事会： 我们审计了后附的宜都东阳光化成箔有限公司（以下简称“宜都化成箔”）财务报表，包括2007年12月31 日的资产负债表， 2007年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是宜都化成箔管理层的责任。这种责任包括：（1 ）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2 ）选择和运用恰当的会计政策；（3 ）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 ~1~ 宜都东阳光化成箔有限公司 审计报告 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，宜都化成箔财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了宜都化成箔2007年12月31 日的财务状况，以及2007年度的经营成果和现金流量。 ~2~ 宜都东阳光化成箔有限公司 审计报告 （此页无正文） 重庆天健会计师事务所 中国注册会计师： 有限责任公司 中国注册会计师： 中国· 重庆 二○○八年二月二十四日 ~3~ 资 产 负 债 表 会外年企01表 编制单位：宜都东阳光化成箔有限公司 2007年12月31 日 金额单位：元 项 目 行次 年末余额 年初余额 流动资产： 01 货币资金 02 86,461,249.24 110,214,724.76 Δ交易性金融资产 03 #短期投资 04 应收票据 05 9,293,723.73 10,000,000.00 应收账款 06 202,588,663.65 115,877,005.67 预付款项 07 4,260,812.71 36,977,492.29 应收股利 08 应收利息 09 其他应收款 10 28,752,286.00 17,756,093.86 存货 11 37,062,500.74 36,427,774.14 其中：原材料 12 20,292,766.69 18,486,265.29 库存商品（产成品） 13 14,035,332.53 15,239,010.95 一年内到期的非流动资产 14 其他流动资产 15 流动资产合计 16 368,419,236.07 327,253,090.72 非流动资产： 17 Δ可供出售金融资产 18 Δ持有至到期投资 19 #长期债权投资 20 Δ长期应收款 21 长期股权投资 22 #股权分置流通权 23 Δ投资性房地产 24 固定资产原价 25 453,261,102.72 417,071,965.95 减：累计折旧 26 133,334,846.73 99,362,939.69 固定资产净值 27 319,926,255.99 317,709,026.26 减：固定资产减值准备 28 固定资产净额 29 319,926,255.99 317,709,026.26 在建工程 30 70,285,280.84 34,988,325.55 工程物资 31 356,213.98 固定资产清理 32 Δ生产性生物资产 33 Δ油气资产 34 无形资产 35 122,444,074.60 123,487,600.53 其中：土地使用权 36 122,444,074.60 123,487,600.53 Δ开发支出 37 8,070,090.29 Δ商誉 38 *#合并价差 39 长期待摊费用（递延资产） 40 Δ递延所得税资产 41 83,517.54 61,042.15 #递延税款借项 42 其他非流动资产（其他长期资产） 43 其中：特准储备物资 44 非流动资产合计 45 521,165,433.24 476,245,994.49 资 产 总 计 46 889,584,669.31 803,499,085.21 注：表中带*项目为合并财务报表专用；加△项目为执行新会计准则企业专用，其他企业不填；加＃项目为执行企业会计制度等企业专用，执行新会计准则企业不填。 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： ~1~ 资 产 负 债 表（续） 会外年企01表 编制单位：宜都东阳光化成箔有限公司 2007年12月31 日 金额单位：元 项 目 行次 年末余额 年初余额 流动负债： 47 短期借款 48 19,500,000.00 20,000,000.00 Δ交易性金融负债 49 #应付权证 50 应付票据 51 80,036,746.58 77,399,255.28 应付账款 52 13,204,917.47 25,574,041.68 预收款项 53 9,990.59 3,000.00 应付职工薪酬 54 761,468.56 592,097.38 其中：应付工资 55 761,468.56 592,097.38 应付福利费 56 其中：职工奖励及福利基金 57 应交税费 58 2,200,881.96 953,198.79 其中：应交税金 59 2,200,881.96 953,198.79 应付利息 60 应付股利 61 其他应付款 62 3,212,602.36 10,524,074.58 一年内到期的非流动负债 63 150,000,000.00 40,000,000.00 其他流动负债 64 流动负债合计 65 268,926,607.52 175,045,667.71 非流动负债： 66 长期借款 67 280,000,000.00 400,000,000.00 应付债券 68 长期应付款 69 专项应付款 70 预计负债 71 Δ递延所得税负债 72 #递延税款贷项 73 其他非流动负债 74 其中：特准储备基金 75 非流动负债合计 76 280,000,000.00 400,000,000.00 负债 合 计 77 548,926,607.52 575,045,667.71 所有者权益： 78 实收资本 79 108,000,000.00 108,000,000.00 国家资本 80 集体资本 81 法人资本 82 81,000,000.00 81,000,000.00 其中：国有法人资本 83 集体法人资本 84 个人资本 85 外商资本 86 27,000,000.00 27,000,000.00 减：已归还投资 87 实收资本净额 88 108,000,000.00 108,000,000.00 资本公积 89 减：库存股 90 盈余公积 91 61,721,484.63 61,721,484.63 其中：法定盈余公积 92 任意盈余公积 93 储备基金 94 41,147,656.42 41,147,656.42 企业发展基金 95 20,573,828.21 20,573,828.21 利润归还投资 96 Δ一般风险准备 97 *#未确认投资损失（以“-”号填列） 98 未分配利润 99 170,936,577.16 58,731,932.87 其中：现金股利 100 *外币报表折算差额 101 归属于母公司所有者权益合计 102 340,658,061.79 228,453,417.50 *少数股东权益 103 所有者权益合计 104 340,658,061.79 228,453,417.50 #减：资产损失 105 所有者权益合计（剔除资产损失后的金额） 106 340,658,061.79 228,453,417.50 负债和所有者权益总计 107 889,584,669.31 803,499,085.21 注：表中带 项目为合并财务报表专用；加△项目为执行新会计准则企业专用，其他企业不填；加＃项目为执行企业会计制度等企业专用，执行新会计准 *则企业不填。 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： ~1~ 利 润 表 会外年企02表 编制单位：宜都东阳光化成箔有限公司 2007年度 金额单位：元 项 目 行次 本年金额 上年金额 项 目 行次 本年金额 上年金额 一、营业总收入 01 716,978,417.04 652,938,932.94 其他 19 其中：营业收入 02 716,978,417.04 652,938,932.94 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 20 其中：主营业务收入 03 713,136,662.41 651,546,354.07 投资收益（损失以“-”号填列） 21 15,521.11 其他业务收入 04 3,841,754.63 1,392,578.87 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 22 二、营业总成本 05 587,028,549.54 544,501,638.23 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 23 129,949,867.50 108,452,815.82 其中：营业成本 06 536,798,037.74 500,121,500.47 加：营业外收入 24 723,097.89 136,612.99 其中：主营业务成本 07 532,653,247.26 498,931,363.80 其中：非流动资产处置利得 25 其他业务成本 08 4,144,790.48 1,190,136.67 非货币性资产交换利得（非货币性交易收益） 26 营业税金及附加 09 政府补助（补贴收入） 27 25,000.00 ☆ 销售费用 10 2,850,561.44 1,579,517.74 债务重组利得 28 管理费用 11 15,250,400.15 16,686,703.54 减：营业外支出 29 248,516.10 211,064.00 其中：业务招待费 12 78,397.50 74,813.90 其中：非流动资产处置损失 30 57,071.16 68,090.90 研究与开发费 13 13,243.67 非货币性资产交换损失（非货币性交易损失） 31 财务费用 14 31,979,714.26 25,887,266.59 债务重组损失 32 其中：利息支出 15 31,189,881.00 25,467,186.26 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 33 130,424,449.29 108,378,364.81 利息收入 16 -1,508,328.28 -2,596,263.85 减：所得税费用 34 18,219,805.00 16,505,882.01 汇兑净损失（净收益以“-”号填列） 17 1,500,121.62 291,233.92 加： *#未确认的投资损失 35 Δ资产减值损失 18 149,835.95 226,649.89 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 36 112,204,644.29 91,872,482.80 注：表中带*项目为合并财务报表专用；加△项目为执行新会计准则企业专用，其他企业不填；加＃项目为执行企业会计制度等企业专用，执行新会计准则企业不填。 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： ~1~ 现 金 流 量 表 会外年企03表 编制单位：宜都东阳光化成箔有限公司 2007年度 金额单位：元 项 目 行次 本年金额 上年金额 项 目 行次 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 01 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21 销售商品、提供劳务收到的现金 02 640,536,792.52 609,340,383.02 支付的其他与投资活动有关的现金 22 收到的税费返还 03 971,948.01 2,376,089.73 投资活动现金流出小计 23 46,444,640.75 2,451,298.10 收到的其他与经营活动有关的现金 04 766,584,289.84 791,714,973.40 投资活动产生的现金流量净额 24 -46,444,640.75 -2,335,766.99 经营活动现金流入小计 05 1,408,093,030.37 1,403,431,446.15 三、筹资活动产生的现金流量： 25 购买商品、接收劳务支付的现金 06 608,189,496.44 628,068,448.03 吸收投资所收到的现金 26 18,000,000.00 支付给职工以及为职工支付的现金 07 8,158,902.99 6,293,333.26 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 27 支付的各项税费 08 36,035,978.74 31,096,188.15 取得借款所收到的现金 28 49,500,000.00 490,000,000.00 支付的其他与经营活动有关的现金 09 691,327,605.97 630,577,299.23 收到的其他与筹资活动有关的现金 29 经营活动产生的现金流出小计 10 1,343,711,984.14 1,296,035,268.67 筹资活动现金流入小计 30 49,500,000.00 508,000,000.00 经营活动产生的现金流量净额 11 64,381,046.23 107,396,177.48 偿还债务所支付的现金 31 60,000,000.00 430,000,000.00 二、投资活动产生的现金流量： 12 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32 31,189,881.00 81,467,186.26 收回投资所收到的现金 13 100,010.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 33 取得投资收益所收到的现金 14 15,521.11 支付的其他与筹资活动有关的现金 34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 15 筹资活动现金流出小计 35 91,189,881.00 511,467,186.26 处置子公司及其他经营单位收回的现金净额 16 筹资活动产生的现金流量净额 36 -41,689,881.00 -3,467,186.26 收到的其他与投资活动有关的现金 17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 37 投资活动现金流入小计 18 115,531.11 五、现金及现金等价物净增加额 38 -23,753,475.52 101,593,224.23 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19 46,444,640.75 2,451,298.10 加：期初现金及现金等价物余额 39 110,214,724.76 8,621,500.53 投资支付的现金 20 六、期末现金及现金等价物余额 40 86,461,249.24 110,214,724.76 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： ~1~ 所 有 者 权 益 变 动 表 会外年企04表 编制单位：宜都东阳光化成箔有限公司 2007年度 金额单位：元 本 年 金 额 项 目 行次 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 栏次 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 一、上年年末余额 01 108,000,000.00 61,712,328.30 58,680,047.05 228,392,375.35 加：会计政策变更 02 9,156.33 51,885.82 61,042.15 前期差错更正 03 二、本年年初余额 04 108,000,000.00 61,721,484.63 58,731,932.87 228,453,417.50 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 05 112,204,644.29 112,204,644.29 （一）净利润 06 112,204,644.29 112,204,644.29 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 07 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 08 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 09 3.与计入所有者权益项目有关的所得税影响 10 4.其他 11 净利润及直接计入所有者权益的利得和损失小计 12 112,204,644.29 112,204,644.29 （三）所有者投入和减少资本 13 1.所有者投入资本 14 2.股份支付计入所有者权益的金额 15 3.其他 16 （四）利润分配 17 1.提取盈余公积 18 2.对所有者的分配 19 其中：国有企业应上交的利润（国有股股利、股息） 20 普通股股利 21 转作股本（资本）的普通股股利 22 3.其他 23 （五）所有者权益内部结转 24 1.资本公积转增资本 25 2.盈余公积转增资本 26 3.盈余公积弥补亏损 27 4.其他 28 四、本年年末余额 29 108,000,000.00 61,721,484.63 170,936,577.16 340,658,061.79 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： ~1~ 财务报表附注 一、公司简介 宜都东阳光化成箔有限公司（以下简称“公司”）原名宜都阳之光化成箔有限公司，系于2001年4月经宜昌市对外贸易经济合作局宜市外经贸资【2001】48号文批准设立的中外合资经营企业。2002年6月经宜昌市对外贸易经济合作局宜市外经贸资【2002】62号文批复同意，公司更名为宜都东阳光化成箔有限公司。公司注册资本为人民币8000万元，其中深圳市东阳光化成箔股份有限公司出资5600万元，占注册资本的70 ％，香港南北兄弟国际投资有限公司出资2400万元，占注册资本的30 ％。 2004年9月，经宜昌市对外贸易经济合作局宜市外经贸资【2004】114号文批复同意公司注册资本由人民币8000万元增资为9000万元，其中深圳市东阳光化成箔股份有限公司增加出资700万元，香港南北兄弟国际投资有限公司增加出资300万元，双方持有股权比例维持不变。 2006年9月，经宜昌市商务局宜商外【2006】169号文批复同意公司注册资本由人民币9000万元增资为10800万元，由深圳市东阳光化成箔股份有限公司以货币资金新增出资1800万。增资完成后，深圳市东阳光化成箔股份有限公司累计出资8100 万元，占注册资本的75 ％；香港南北兄弟国际投资有限公司累计出资2700万元，占注册资本的25 ％。 公司法定代表人：楼望俊先生； 公司注册地址：宜都市滨江路34号； 公司经营期限：2001年4月25 日至2016年4月24 日； 公司经营范围：生产、科研、销售全系列化成箔产品。 二、遵循企业会计准则的声明 公司的财务报表已按照企业会计准则编制，真实、完整地反映了公司2007年12 月31 日的财务状况、2007年度的经营成果和现金流量。编制时，按照中国证监会 《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，将《企业会计准则第38 号――首次执行企业会计 ~1~ 宜都东阳光化成箔有限公司 财务报表附注 准则》第五条至第十九条规定的追溯调整事项对上年同期利润表和可比期初资产负债表进行了调整，并对2007年1月1日前已经持有的对子公司长期股权投资，已自最初按成本法进行追溯调整。同时按照《企业会计准则第38 号――首次执行企业会计准则》第二十一条规定对财务报表项目的比较数据进行了重新列报。 由于初次采用新颁布的企业会计准则引致会计政策的变更，对本会计期间及以前会计期间财务报表的影响详见附注三、20。 三、主要会计政策、会计估计 1、会计期间 自公历1月1日起至12月31 日止。 2、记账本位币 以人民币为记账本位币。 3、记账基础和会计要素计量属性 以权责发生制为记账基础，会计要素计量时，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具、企业年金基金运营中的投资采用公允价值计量外（详见后述的相关会计政策），其他均采用历史成本计量。 4、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性 按附注三、3所述进行会计要素计量，报表项目在本报表期间的计量属性未发生变化。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按业务发生当日的中国人民银行公布的中间价和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日的上述汇率折合为人民币，其与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生当日的汇率折算。 6、现金等价物的确定标准 ~2~ 宜都东阳光化成箔有限公司 财务报表附注 将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 7、金融资产和金融负债的分类及计量 （1 ）金融资产分类 金融资产在初始确认时，按照公允价值计量并划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，初始确认时还将加上可直接归属于该金融资产购置的相关交易费用。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和初始确认就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。将购入目的是为了在近期内出售的金融资产确认为交易性金融资产。除在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资外，符合下列标准并由管理层指定的金融资产（除交易性金融资产外），在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： Ⅰ.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关收益或损失在确认或计量方面不一致的情况。 Ⅱ.根据风险管理或投资策略，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向公司关键管理人员报告。 B、持有至到期投资 持有至到期投资是指具有固定到期日及固定或可确定回收金额，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本会计期间，若公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大是指相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大，下同），对该类投资的剩余部分也将进行重分类。同时在本会计期间或前两个会计年度，于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资，在本期间，不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但满足下列条件的出售或分类除外： ~3~ 宜都东阳光化成箔有限公司 财务报表附注 Ⅰ.出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日在三个月内，市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 Ⅱ.根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类。 Ⅲ.出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 C、应收款项 应收款项（包括应收账款和其他应收款）指不准备立即或在近期出售，且在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，但因债务人信用恶化以外的原因，使公司可能难以收回几乎所有初始投资的除外。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为应收款项、持有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的其他金融资产。 （2 ）金融资产的后续计量 A 、持有至到期投资和应收款项后续计量时，以实际利率法计算的摊余成本计量。其在终止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。 B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，其公允价值按照活跃市场中的报价确定，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益。 C、可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其公允价值按照活跃市场中的报价确定，公允价值变动形成的收益或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认或发生减值时转出，计入当期损益。 可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额及采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 ~4~ 宜都东阳光化成箔有限公司 财务报表附注 D、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本后续计量。 （3 ）金融资产减值 资产负债表日,对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的其他类金融资产的账面价值进行检查，判断是否发生减值： A、以摊余成本计量的金融资产 资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值准备和资产减值损失并计入当期损益。 资产负债表日，公司对有确凿证据表明某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差异的，单独进行减值测试，单独测试未减值的，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试，若单独或连同测试时有证据表明该项应收款项发生了减值时，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。 对其他单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如发生了减值，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；将单独测试未减值的重大应收款项连同其他单项金额不重大的应收款项，以账龄为基础划分为若干不同信用风险特征的资产组合，并按不同组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。公司划分为不同信用风险特征的应收款项组合及根据历史经验与之相同或类似风险特征组合的实际损失率为基础确定的坏账准备计提比例如下： 应收款项组合 计提比例（% ） 1年以内 1 1-2年 10 2-3年 30 3-4年 50 4-5年 80 5年以上 100 ~5~ 宜都东阳光化成箔有限公司 财务报表附注 对纳入公司控股股东深圳市东阳光化成箔股份有限公司之控股股东成都阳之光实业股份有限公司并表范围内关联方应收款项，不计提坏账准备。 资产负债表日，对持有至到期投资按单项投资进行减值测试。若单项测试未发生减值时，将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失将以转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本为限予以转回，并计入当期损益。 B、以成本计量的金融资产 无法可靠地计量公允价值而以成本计量的无市价权益工具投资发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失以后期间不予转回 C、以公允价值计量的可供出售金融资产 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，按可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额确定。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，其计入损益的减值损失不通过损益转回；可供出售的债务工具，在后续会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，并计入当期损益。 （4 ）金融负债分类 金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（即为交易而持有的负债）。 （5 ）金融负债的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量， ~6~ 宜都东阳光化成箔有限公司 财务报表附注 其公允价值按照活跃市场中的报价确定，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益； 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本后续计量； 其他金融负债，以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。其在终止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。 8、存货核算方法 （1 ）存货分类 存货分为原材料、自制半成品、低值易耗品和库存商品等。 （2 ）存货盘存制度 存货实行永续盘存制。 （3 ）存货计价方法和摊销方法 原材料按实际成本计价，发出时采用加权平均法结转成本；产成品按实际成本核算，发出时采用加权平均法结转成本；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用。 （4 ）存货跌价准备的确认标准和计提方法 期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 9、长期股权投资核算方法 （1 ）长期股权投资 持有时间准备超过1年（不含1年）的各种确认为金融工具外的权益性投资确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。 后续计量时，对被投资单位能够实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ~7~ 宜都东阳光化成箔有限公司 财务报表附注 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 （2 ）长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法 期末时，若长期股权投资由于被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资的账面价值，则按单项长期股权投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 10、固定资产核算方法 （1 ）固定资产标准 同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用寿命超过一个会计年度。 （2 ）固定资产计价 按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。 （3 ）固定资产分类和折旧方法 ☆ 采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下： 固定资产类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率（% ） 预计净残值率 （% ） 房屋建筑物 30 3.00 10.00 机器设备 10 9.00 10.00 运输设备 8 11.25 10.00 电子设备 5 18.00 10.00 ~8~ 宜都东阳光化成箔有限公司 财务报表附注 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 （4 ）固定资产减值准备确认标准和计提方法 期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。 11、在建工程核算方法 在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。 期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 12、借款费用核算方法 （1 ）发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2 ）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a. 资产支出已经发生；b.借款费用已经发生；c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始；购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。 （3 ）借款费用资本化金额的计算方法如下： a.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 b.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，借款费用资本化金额的计算方法如下： ~9~ 宜都东阳光化成箔有限公司 财务报表附注 每一会计期间利 至当期末止累计资产支出超过专 一般借款加权 ＝ × 息的资本化金额 门借款部分的加权平均数 平均资本化率 （4 ）因购建或者生产符合资本化条件的资产专门借款发生的折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等，按照上述原则予以资本化，计入资产成本。 13、无形资产核算方法 （1 ）无形资产指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （2 ）无形资产按照成本进行初始计量。其中： 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。内部研究开发项目的研究阶段，是指为获取新的科学或技术知识并理解它们而进行的独创性的有计划调查。内部研究开发项目的开发阶段，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。在研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益（管理费用）； 开发阶段的支出对于符合条件的予以资本化，不符合资本化条件的计入当期损益（首先在研究开发支出中归集，期末结转管理费用）。其成本包括达到预定用途前所发生的符合上述资本化条件的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 （3 ）使用寿命有限的无形资产，在自可供使用当月起至终止确认时止的使用寿命期间内分期平均摊销，计入当期损益。公司的无形资产类别及摊销期限如下： 项 目 预计使用年限 摊销年限 土地使用权 50年 50年 使用寿命不确定的无形资产不摊销，直接在期末进行减值测试。 （4 ）期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。 14、长期待摊费用核算方法 ~10~ 宜都东阳光化成箔有限公司 财务报表附注 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 15、职工薪酬核算方法 （1 ）职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。 （2 ）在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。 （3 ）在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：a.公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。b.公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 16、预计负债核算方法 如发生与或有事项、亏损合同、重组义务相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计负债。（1 ）该义务是公司承担的现实义务；（2 ）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3 ）该义务的金额能够可靠地计量。 17、政府补助 （1 ）从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产确认为政府补助，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助同时满足下列条件时予以确认： a.能够满足政府补助所附条件； b.能够收到政府补助。 （2 ）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配 ， 计 入 当 期 损 益 。 （3 ）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 18、收入确认原则 （1 ）销售商品的收入 ~11~ 宜都东阳光化成箔有限公司 财务报表附注 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入能够可靠地计量；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2 ）提供劳务的收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按照完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。 （3 ）让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现：相关的经济利益很可能流入企业；收入金额能够可靠计量。 19、所得税会计处理方法 所得税包括当期税项和递延税项，当期税项按应纳税所得及适用税率计算，递延税项根据财务报表中资产和负债的账面金额与其用于计算应纳税所得的相应计税基础之间的差额产生的暂时性差异计算： （1 ）所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差异是由商誉或在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的； （2 ）可抵税暂时性差异产生的递延所得税资产只在很可能取得用来抵扣可抵税暂时性差异的应纳税所得额限度内予以确认，但是可抵税暂时性差异是由在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的时不确认递延所得税资产。 ~12~ 宜都东阳光化成箔有限公司 财务报表附注 资产负债表日，递延所得税以预期于相关资产收回或相关负债清偿当期所使用的所得税率计量。与直接记入权益的项目有关的递延所得税作为权益项目处理，其他递延所得税记入当期损益。 20、执行新企业会计准则对财务报表产生的影响 公司2007年1月1 日执行新《企业会计准则》，根据新《企业会计准则》规定，对会计政策进行了相应修改。公司在编制对比财务报表时，根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求，将《企业会计准则第38 号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定的追溯调整事项对上年同期利润表和可比期初资产负债表进行了调整，同时按照《企业会计准则第38 号――首次执行企业会计准则》第二十一条规定对财务报表项目比较数据的列报进行了调整。 公司对所得税的会计处理由应付税款法改按资产负债表债务法核算，对该会计政策变更采用追溯调整法进行会计处理，相关政策见附注三、19。该项会计政策变更的各年影响数如下： 项 目 2007年度 2006年度 年初留存收益 61,042.15 4,730,639.75 净利润 22,475.39 -4,669,597.60 累计留存收益 83,517.54 61,042.15 四、税项 1、增值税 按应税收入的17％计算销项税额，抵扣进项税额后缴纳。 2、企业所得税 公司系2001年成立的生产性外商投资企业，适用33 ％的所得税率。根据国家有关政策规定，自获利年度起，第1年和第2年免征企业所得税，第3年至第5年减半征收企业所得税。公司2002-2003年度免征企业所得税，2004-2006年度减半征收企业所得税。 ~13~ 宜都东阳光化成箔有限公司 财务报表附注 根据国家税务总局《关于对设立在中西部地区的外商投资企业给予减按15％税率征收企业所得税的优惠政策的通知》（国税发【1999】172号）的规定，经宜昌市国家税务局宜市国税函【2006】166号文批复，同意公司在2007-2009年期间企业所得税按15％税率征缴。同时，根据湖北省人民政府令第241号第二十九条的规定免征此期间地方所得税。 根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》，自2008年1月1 日起，公司适用税率为25%。 五、财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、货币资金 年末数 年初数 项 目 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 现 金 27,512.92 38,496.66 银行存款 14,357,784.01 39,557,784.63 其中：美元 1,132.56 7.3046 8,272.90 7,348.04 7.8087 57,378.64 港币 3,720,460.15 0.93638 3,483,764.48 其他货币资金 72,075,952.31 70,618,443.47 * 其中：美元 119,024.07 7.3046 869,423.22 412,256.61 7.8087 3,219,188.19 合 计 86,461,249.24 110,214,724.76 *注：其他货币资金系银行承兑汇票保证金。 2、应收票据 （1 ）明细列示如下： 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 9,293,723.73 10,000,000.00 合 计 9,293,723.73 10,000,000.00 （2 ）年末尚未到期的已背书票据情况： ~14~ 宜都东阳光化成箔有限公司 财务报表附注 是否有追索 类 别 到期日区间 总金额 权 2008年1月4 日－ 已经背书给他方但年末尚未到期的票据 76,889,995.21 是 2008年6月26 日 （3 ）欠款金额前五名单位的总欠款金额为9,293,723.73元，占应收票据总额的 100.00%。 （4 ）无持本公司5%以上（含5% ）表决权股份的股东单位的欠款。 3、应收款项 （1 ）应收账款 a、账龄结构列示如下： 年末数 年初数 账 龄 比例 金 额 坏账准备 金 额 比例（% ） 坏账准备 （% ）非关联方： 1年以内* 78,680,884.23 38.74 536,783.36 4,388,886.41 3.77 43,888.86 关联方**： 1年以内 124,444,562.78 61.26 111,894,723.24 96.23 362,715.12 合 计 203,125,447.01 100.00 536,783.36 116,283,609.65 100.00 406,603.98 *注：非关联方1年以内余额中有25,002,548.13元系已开具信用证的应收账款，未计提坏账准备。 **注：关联方余额全部系应收纳入公司控股股东深圳市东阳光化成箔股份有限公司之控股股东成都阳之光实业股份有限公司并表范围内关联方欠款，未计提坏账准备。 b、按应收账款客户类别列示如下： 年末数 年初数 类 别 比 例 比 例 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 （% ） （% ） 单项金额重大 146,691,557.10 72.22 275,419.91 114,480,343.11 98.45 388,571.32 的 ~15~ 宜都东阳光化成箔有限公司 财务报表附 注 单项不重大但 按信用风险特 征组合后该组 合风险较大的 其他不重大的 56,433,889.91 27.78 261,363.45 1,803,266.54 1.55 18,032.66 合 计 203,125,447.01 100.00 536,783.36 116,283,609.65 100.00 406,603.98 c、单项金额重大的应收账款单位列示如下： 年末数 年初数 单 位 坏账计 坏账计 金 额 提比例 坏账准备 金 额 提比例 坏账准备 （% ） （% ）香港南北兄弟国际 36,271,512.00 1.00 362,715.12 投资有限公司广州金日科技有限 7,840,772.54 1.00 78,407.72 公司韶关东阳光电容器 16,008,920.02 13,488,020.44 有限公司东莞市东阳光电容 37,219,103.49 2,335,512.68 器有限公司 乳源瑶族自治县兴 65,921,541.92 59,799,678.12 源进出口贸易公司 香港昌能国际投资 19,701,219.13 1.00 197,012.19 2,585,619.87 1.00 25,856.20 有限公司 合 计 146,691,557.10 275,419.91 114,480,343.11 388,571.32 d、欠款金额前五名单位的总欠款金额为146,691,557.10元，占应收账款总额的 72.22%，其账龄情况如下： 账龄 金额 1年以内 146,691,557.10 e、持公司75%表决权股份的股东单位深圳市东阳光化成箔股份有限公司欠款 4,629,138.88元，占应收账款总额的2.28%。 （2 ）其他应收款 a、账龄结构列示如下： ~16~ 宜都东阳光化成箔有限公司 财务报表附注 年末数 年初数 账 龄 比例 金 额 坏账准备 金 额 比例（% ） 坏账准备 （% ）非关联方： 1年以内 2,000,025.30 6.95 20,000.25 14,367.60 0.08 143.68 1-2年 2,000.00 0.01 200.00 关联方*： 1年以内 26,772,260.95 93. 05 17,740,069.94 99.91 合 计 28,772,286.25 100.00 20,000.25 17,756,437.54 100.00 343.68 *注：关联方余额全部系纳入公司控股股东深圳市东阳光化成箔股份有限公司之控股股东成都阳之光实业股份有限公司并表范围内关联方欠款，未计提坏账准备。 b、按其他应收款客户类别列示如下： 年末数 年初数 类别 比例 坏账准 比例 金 额 金 额 坏账准备 （% ） 备 （% ） 单项金额重大的 26,521,298.63 92.18 17,740,069.94 99. 91 单项不重大但按 信用风险特征组 合后该组合风险 较大的 其他不重大的 2,250,987.62 7.82 20,000.25 16,367.60 0.09 343.68 合 计 28,772,286.25 100.00 20,000.25 17,756,437.54 100.00 343.68 c、单项金额重大的其他应收款单位列示如下： 年末数 年初数 单 位 坏账计提比 坏账 坏账计提比 坏账 金 额 金 额 例（% ） 准备 例（% ） 准备宜都东阳光高 26,521,298.63 17,740,069.94 纯铝有限公司 合 计 26,521,298.63 17,740,069.94 ~17~ 宜都东阳光化成箔有限公司 财务报表附注 d、欠款金额前五名单位的总欠款金额为27,642,220.69元，占其他应收款总额 的 96.07%。 e、无持本公司5%以上（含5% ）表决权股份的股东单位的欠款。 4、预付账款 （1 ）账龄分析列示如下： 年末数 年初数 项 目 金额 比例（% ） 金额 比例（% ） 1年以内 4,260,812.71 100.00 36,977,492.29 100.00 合 计 4,260,812.71 100.00 36,977,492.29 100.00 （2）金额较大的预付账款如下： 单位 金额 性质 上海锦泓国际货物运输代理有限公司 2,304,475.64 代理费 （3）无持公司5%以上（含5% ）表决权股份的股东单位欠款。 5、存货 （1 ）存货账面余额及跌价准备列示如下： 年末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 20,292,766.69 18,486,265.29 自制半成品 2,552,265.96 2,549,892.61 低值易耗品 182,135.56 152,605.29 库存商品 14,035,332.53 15,239,010.95 合 计 37,062,500.74 36,427,774.14 （2 ）报告期内无应提取跌价准备情况。 （3 ）存货期末余额中未含有利息资本化金额。 6、固定资产 ~18~ 宜都东阳光化成箔有限公司 财务报表附注 （1 ）分类列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、原价合计 417,071,965.95 41,433,160.96 5,244,024.19 453,261,102.72 房屋建筑物 51,707,297.49 1,132,382.64 52,839,680.13 机器设备 353,970,751.97 38,957,711.03 4,277,034.51 388,651,428.49 运输设备 996,517.00 116,245.30 7,100.00 1,105,662.30 电子设备 10,397,399.49 1,226,821.99 959,889.68 10,664,331.80 二、累计折旧合计 99,362,939.69 36,589,617.26 2,617,710.22 133,334,846.73 房屋建筑物 6,141,040.89 1,571,748.70 7,712,789.59 机器设备 89,247,055.74 33,160,743.17 1,890,510.62 120,517,288.29 运输设备 402,683.03 114,712.16 3,026.34 514,368.85 电子设备 3,572,160.03 1,742,413.23 724,173.26 4,590,400.00 三、账面价值合计 317,709,026.26 319,926,255.99 房屋建筑物 45,566,256.60 45,126,890.54 机器设备 264,723,696.23 268,134,140.20 运输设备 593,833.97 591,293.45 电子设备 6,825,239.46 6,073,931.80 （2 ）本年由在建工程转入36,911,878.95元，其中机器设备36,911,878.95元。 （3 ）报告期内无应提取减值准备情况。 （4 ）固定资产抵押担保情况，详见附注七。 7、在建工程 （1）明细列示如下： 工程名 资金 其他减 年初数 本年增加 本年转固 年末数 称 少 来源 ~19~ 宜都东阳光化成箔有限公司 财务报表附注 厂房建 贷款 15,000,000.00 47,901,808.16 62,901,808.16 设 设备安 自筹 18,397,755.54 23,873,222.54 35,352,497.95 6,918,480.13 装 辅助工 自筹 1,590,570.01 433,803.54 1,559,381.00 464,992.55 程 合 计 34,988,325.55 72,208,834.24 36,911,878.95 70,285,280.84 （2 ）利息资本化情况列示如下： 资本化 工程名称 年初数 本年增加 本年转固 其他减少 年末数 率 厂房建设 1,102,008.36 1,102,008.36 7.47% 合 计 1,102,008.36 1,102,008.36 8、工程物资 项 目 年末数 年初数 专用材料 356,213.98 合 计 356,213.98 9、无形资产 （1 ）分类列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、原价合计 126,353,400.00 126,353,400.00 土地使用权 126,353,400.00 126,353,400.00 二、累计摊销额合计 2,865,799.47 1,043,525.93 3,909,325.40 土地使用权 2,865,799.47 1,043,525.93 3,909,325.40 三、账面价值合计 123,487,600.53 122,444,074.60 土地使用权 123,487,600.53 122,444,074.60 （2 ）无形资产抵押担保情况，详见附注七。 （3 ）报告期内无应提取减值准备情况。 ~20~ 宜都东阳光化成箔有限公司 财务报表附注 10、开发支出 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 高压高容量化成技术 2,017,522.59 2,017,522.59 高温长寿命化成技术 6,052,567.70 6,052,567.70 合 计 8,070,090.29 8,070,090.29 11、递延所得税资产 （1）明细列示如下： 项 目 年末数 年初数 递延所得税资产 83,517.54 61,042.15 （2 ）引起可抵扣暂时性差异的资产项目： 项 目 年末数 年初数 引起递延所得税的坏帐准备差异 556,783.61 406,947.66 12、资产减值准备 本年减少额 项 目 年初数 本年计提额 年末数 转回 转销 坏账准备 406,947.66 149,835.95 556,783.61 合 计 406,947.66 149,835.95 556,783.61 13、短期借款 项 目 年末数 年初数 ☆ 抵押、保证借款* 19,500,000.00 20,000,000.00 合 计 19,500,000.00 20,000,000.00 *注：抵押担保情况详见附注六、1、（3 ）、c。 14、应付票据 ~21~ 宜都东阳光化成箔有限公司 财务报表附注 （1）明细列示如下： 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 80,036,746.58 77,399,255.28 合 计 80,036,746.58 77,399,255.28 （2 ）无欠持公司5 ％以上（含5 ％）表决权股份的股东单位的款项。 15、应付款项 （1）应付账款 a、无账龄1年以上的大额应付账款。 b、欠持本公司25%表决权股份的股东单位香港南北兄弟国际投资有限公司 2,405,485.78元，占应付账款总额的18.22%。 （2 ）预收款项 a、无账龄1年以上的大额预收款项。 b、无欠持本公司5%以上（含5% ）表决权股份的股东单位的款项。 （3 ）其他应付款 a、无账龄超过1年以上的大额其他应付款。 b、预提费用明细列示如下： 项 目 年末数 年初数 年末结存余额的原因 电费 2,266,024.17 4,514,435.39 未结算 合 计 2,266,024.17 4,514,435.39 c、无欠持公司5 ％以上（含5 ％）表决权股份的股东单位的款项。 16、应付职工薪酬 明细列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资 592,097.38 8,328,274.17 8,158,902.99 761,468.56 社会保险费 764,782.40 764,782.40 ~22~ 宜都东阳光化成箔有限公司 财务报表附注 合 计 592,097.38 9,093,056.57 8,923,685.39 761,468.56 17、应交税费 税 种 年末数 年初数 执行税率 企业所得税 5,249,447.18 4,080,798.57 15％ 增值税 -3,051,813.21 -3,128,937.55 17％ 个人所得税 3,247.99 1,337.77 合 计 2,200,881.96 953,198.79 18、一年内到期的非流动负债 （1）分项列示如下： 项 目 年末数 年初数 长期借款* 150,000,000.00 40,000,000.00 合 计 150,000,000.00 40,000,000.00 *注：全部系银团贷款，抵押担保情况详见附注七。 （2 ）一年内到期的长期借款列示如下： a、按借款条件列示如下： 借款条件 年末数 年初数 抵押、保证借款 150,000,000.00 40,000,000.00 合 计 150,000,000.00 40,000,000.00 b、按借款单位列示如下： 借款单位 年末数 年初数 中国建设银行三峡分行清江支行 150,000,000.00 40,000,000.00 合 计 150,000,000.00 40,000,000.00 19、长期借款 a、按借款条件列示如下： 借款条件 年末数 年初数 ~23~ 宜都东阳光化成箔有限公司 财务报表附注 抵押、保证借款* 280,000,000.00 400,000,000.00 合 计 280,000,000.00 400,000,000.00 *注：其中银团贷款25,000.00万元，抵押担保情况详见附注七；另3,000.00万元抵押担保情况详见附注六、1、（3 ）、c。 b、按借款单位列示如下： 借款单位 年末数 年初数 国家开发银行深圳分行 50,000,000.00 50,000,000.00 中国银行深圳市分行 50,000,000.00 50,000,000.00 中国建设银行三峡分行清江支行 150,000,000.00 300,000,000.00 交通银行宜昌分行 30,000,000.00 合 计 280,000,000.00 400,000,000.00 20、实收资本 实收资本变动情况表列示如下： 股东名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 深圳市东阳光化成箔股份有限公司 81,000,000.00 81,000,000.00 香港南北兄弟国际投资有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00 合 计 108,000,000.00 108,000,000.00 21、盈余公积盈余公积变化情况列示如下： 项目 年末数* 年初数 储备基金 41,147,656.42 41,147,656.42 企业发展基金 20,573,828.21 20,573,828.21 合 计 61,721,484.63 61,721,484.63 *注：因本公司盈余公积金额已超过注册资本的50%，故本年未再计提。 22、未分配利润 ~24~ 宜都东阳光化成箔有限公司 财务报表附注 未分配利润变动情况列示如下： 本年利润分配 项 目 本年数 上年数 比例（% ） 年初未分配利润 58,731,932.87 229,726,093.58 加：本年净利润 112,204,644.29 91,872,482.80 其他转入 减：提取储备基金 10 9,187,248.28 提取企业发展基金 5 4,593,624.14 应付普通股股利 249,085,771.09 年末未分配利润 170,936,577.16 58,731,932.87 23、营业收入与营业成本 （1 ）明细列示如下： 项 目 本年数 上年数 一、营业收入 716,978,417.04 652,938,932.94 主营业务收入 713,136,662.41 651,546,354.07 其中：化成箔销售 713,136,662.41 651,546,354.07 其他业务收入 3,841,754.63 1,392,578.87 二、营业成本 536,798,037.74 500,121,500.47 主营业务成本 532,653,247.26 498,931,363.80 其中：化成箔销售 532,653,247.26 498,931,363.80 其他业务成本 4,144,790.48 1,190,136.67 三、营业毛利 180,180,379.30 152,817,432.47 主营业务毛利 180,483,415.15 152,614,990.27 其中：化成箔销售 180,483,415.15 152,614,990.27 ~25~ 宜都东阳光化成箔有限公司 财务报表附注 其他业务毛利 -303,035.85 202,442.20 （2 ）前五名客户营业收入总额为516,950,464.43元，占本年营业收入的72.10%。 24、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 31,189,881.00 25,467,186.26 减：利息收入 1,508,328.28 2,596,263.85 汇兑损失 1,500,121.62 291,233.92 贴现利息 507,498.28 2,605,618.24 其 他 290,541.64 119,492.02 合 计 31,979,714.26 25,887,266.59 25、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 149,835.95 226,649.89 合 计 149,835.95 226,649.89 26、营业外收入 项 目 本年数 上年数 罚没收入 21,236.36 55,716.91 违约金 54,288.80 29,315.40 资产盘盈 134,073.46 保险赔款 290,000.00 财政贴息 25,000.00 其 他 223,499.27 26,580.68 合 计 723,097.89 136,612.99 ~26~ 宜都东阳光化成箔有限公司 财务报表附注 27、营业外支出 项 目 本年数 上年数 罚 款 142,665.40 废箔损失 191,444.94 固定资产清理损失 57,071.16 68,090.90 其 他 307.70 合 计 248,516.10 211,064.00 28、所得税费用 项 目 本年数 上年数 本年应纳所得税费用 18,242,280.39 11,836,284.41 递延所得税费用 -22,475.39 4,669,597.60 所得税费用合计 18,219,805.00 16,505,882.01 29、现金流量表附注 （1 ）本年度收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 收到深圳市东阳光化成箔股份有限公司往来款 334,344,500.00 收到宜都东阳光生化制药有限公司往来款 130,120,000.00 收到宜都市东阳光实业发展有限公司往来款 86,525,000.00 收到宜都东阳光高纯铝有限公司往来款 64,880,000.00 合 计 615,869,500.00 （2 ）本年度支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 支付深圳市东阳光化成箔股份有限公司往来款 368,419,620.50 支付宜都东阳光生化制药有限公司往来款 130,760,000.00 ~27~ 宜都东阳光化成箔有限公司 财务报表附注 支付宜都市东阳光实业发展有限公司往来款 69,150,000.00 支付宜都东阳光高纯铝有限公司往来款 98,458,573.00 合 计 666,788,193.50 （3 ）现金和现金等价物列示如下： 项 目 本年数 上年数 一、现金 86,461,249.24 110,214,724.76 其中：库存现金 27,512.92 38,496.66 可随时用于支付的银行存款 14,357,784.01 39,557,784.63 可随时用于支付的其他货币资金 72,075,952.31 70,618,443.47 二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 86,461,249.24 110,214,724.76 （4 ）用间接法将净利润调节为经营活动现金流量： 项 目 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 112,204,644.29 91,872,482.80 加：资产减值准备 149,835.95 226,649.89 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 36,589,617.26 35,419,459.32 产折旧 无形资产摊销 1,043,525.93 742,023.80 长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 57,071.16 68,090.90 失（收益以“-”号填列）固定资产报废损失（收益以“-号”填列）公允价值变动损失（收益以“-号”填列） 财务费用（收益以“-号”填列） 31,189,881.00 25,467,186.26 投资损失（收益以“-号”填列） -15,521.11 递延所得税资产减少（增加以“-号”填列） -22,475.39 4,669,597.60 ~28~ 宜都东阳光化成箔有限公司 财务报表附 注 递延所得税负债增加（减少以“-号”填列） 存货的减少（增加以“-号”填列） -634,726.60 22,187,089.31 经营性应收项目的减少（增加以“-号”填列） -64,284,894.27 -77,215,493.60 经营性应付项目的增加（减少以“-号”填列） -51,911,433.10 3,974,612.31 其他 经营活动产生的现金流量净额 64,381,046.23 107,396,177.48 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 86,461,249.24 110,214,724.76 减：现金的期初余额 110,214,724.76 8,621,500.53 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -23,753,475.52 101,593,224.23 六、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方及交易 （1 ）控股股东及其最终控制人（金额单位：万元） 对公司的 组织机构代 持有公司 名称 注册地 注册资本 业务性质 与公司关系 表决权比 码 股权比例 例深圳市东阳光 深圳市南山区华 全系列化成箔的销售、技术 化成箔股份有 侨城东方花园E 25,080.00 70752093-1 控股股东 75% 75% 开发 限公司 区E25栋二层 项目投资；高纯铝、铝加 工、电极箔、亲水箔及亲水成都阳之光实 四川省成都市二 箔用涂料、铝电解电容器、 控股股东之 业股份有限公 41,373.34 20197304-4 环路东一段14号 软磁性材料、电化工等产品 控股股东司 的研发和销售；货物进出 口、技术进出口（国家限定 ~29~ 宜都东阳光化成箔有限公司 财务报表附 注 公司经营或禁止进出口的商 品和技术除外）深圳市东阳光 深圳市南山区华 投资举办实业，电子产品及 最终控股股 实业发展有限 侨城东方花园E 53,000.00 27931023-2 元件的购销，进出口业务 东 公司 区E25栋 张中能 最终控制人 （2 ）存在控制关系的关联方注册资本及其变动（金额单位：万元） 关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 深圳市东阳光化成箔股份有限公 25,080.00 25,080.00 司 成都阳之光实业股份有限公司 12,673.34 28,700.00 41,373.34 深圳市东阳光实业发展有限公司 53,000.00 53,000.00 （3 ）存在控制关系的关联方交易 a．销售货物 公司向深圳市东阳光化成箔股份有限公司销售化成箔，价格参照市场价格执 行。发生额（不含税）列示如下： 本年数 上年数 关联方名称 占当年采购 金 额 占当年采购的 金 额 的比例 比例（% ） （% ） 深圳市东阳光化成箔股份有 170,065,988.89 23.72 203,703,424.10 31.20 限公司 合 计 170,065,988.89 23.72 203,703,424.10 31.20 b．接受担保 ①深圳市东阳光实业发展有限公司和公司最终控制人张中能先生及其亲属郭梅 兰女士为公司在交通银行宜昌分行1,950万元的短期借款、3,000万元的长期借款提 供保证担保，同时乳源龙湾机械有限公司以土地使用权为该借款提供抵押担保。 ②固定资产中有原值为57,771,813.65元的14台化成箔生产线为公司在中国建设 银行三峡分行清江支行3,000万元的长期借款提供了抵押担保，同时深圳市东阳光实 ~30~ 宜都东阳光化成箔有限公司 财务报表附注 业发展有限公司、深圳市东阳光化成箔股份有限公司和公司最终控制人张中能先生及其亲属郭梅兰女士为该笔借款提供了保证担保。 ③其他接受存在控制关系的关联方担保情况详见附注七。 d．对外担保 公司对存在控制关系的关联方担保情况详见附注七。 （4 ）存在控制关系的关联方应收款项余额 占相应应收款项余 项 目 金 额 已计提坏账准备 额的比例（% ）应收票据： 深圳市东阳光化成箔股份有限公司 9,293,723.73 100.00 应收账款： 深圳市东阳光化成箔股份有限公司 4,629,138.88 2.28 2、不存在控制关系的关联方及交易 （1 ）不存在控制关系的关联方 关联方名称 与公司关系 香港南北兄弟国际投资有限公司 公司股东 东莞市东阳光电容器有限公司 同一控股股东 东莞必胜电子有限公司 同一控股股东 乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司 同一控股股东 乳源瑶族自治县兴源进出口贸易有限公司 同一最终控股股东 宜都东阳光高纯铝有限公司 同一最终控股股东 乳源东阳光精箔有限公司 同一最终控股股东 韶关东阳光电容器有限公司 同一最终控股股东 宜都长江机械设备有限公司 同一最终控股股东 宜都东阳光建筑工程有限公司 同一最终控股股东 ~31~ 宜都东阳光化成箔有限公司 财务报表附注 乳源瑶族自治县阳之光实业发展有限公司 最终控制人与公司最终控制人有亲属关系 乳源龙湾机械有限公司 **注：2008年2月，宜都市安能投资有限公司将其持有的乳源龙湾机械有限公司75%的股权转让给宜都长江机械设备有限公司。 （2 ）不存在控制关系的关联方交易 a、销售货物 本年数 上年数 关联方名称 占当年销售 金 额 占当年销售的 金 额 的比例 比例（% ） （% ） 乳源瑶族自治县东阳光化成 142,084,919.6 21.76 箔有限公司 3 韶关东阳光电容器有限公司 2,154,615.03 0.30 3,421,833.88 0.52 东莞市东阳光电容器有限公司 49,727,165.81 6.94 54,477,291.80 8.34 香港南北兄弟国际投资有限 103,878,148.6 83,812,996.40 11.69 15.91 公司 1 乳源瑶族自治县兴源进出口 226,880,142.1 129,415,135.2 31.64 19.82 贸易有限公司 6 3 东莞必胜电子有限公司 543,808.63 0.08 合 计 279,305,731.6 38.96 433,277,329.1 66.35 3 5 b．采购货物 本年数 上年数 关联方名称 占当年采购 金 额 占当年采购的 金 额 的比例 比例（% ） （% ） 乳源瑶族自治县东阳光化成 263,114,326.8 256,808,040.3 48.96 51.35 箔有限公司 2 3 香港南北兄弟国际投资有限 32,139,382.16 5.98 27,116,558.03 6.43 公司 合 计 295,253,708.9 54.94 283,924,598.3 57.78 8 6 c．接受担保 ~32~ 宜都东阳光化成箔有限公司 财务报表附注 接受不存在控制关系的关联方担保情况详见附注七。 d．对外担保 对不存在控制关系的关联方担保情况详见附注七。 e．委托建设 2007年1月，公司委托宜都东阳光建筑工程有限公司建设3#地新厂房基建工程。2007年12月，该工程已基本完工并按工程进度已开票结算工程款51,081,467.00 元，双方约定最终结算金额待工程完工后以具有甲级资质的工程造价机构确认的金额为依据 f．采购设备 2006年12月，公司与乳源龙湾机械有限公司签订了总价款为111,800,000.00元的26条化成箔生产设备采购合同，截止2007年12月31 日，公司已收到2条化成箔生产设备及配套设施合计9,240,000.00元。 （3 ）不存在控制关系的关联方应收款项余额 占相应应收款项余 项 目 金 额 已计提坏账准备 额的比例（% ）应收账款： 韶关东阳光电容器有限公司 16,008,920.02 7.88 东莞市东阳光电容器有限公司 37,219,103.49 18.32 乳源瑶族自治县兴源进出口贸易有 65,921,541.92 32.45 限公司 东莞必胜电子有限公司 665,858.47 0.33 其他应收款： 东莞市东阳光电容器有限公司 250,962.32 0.87 宜都东阳光高纯铝有限公司 26,521,298.63 92.18 （4 ）不存在控制关系的关联方应付款项余额 占相应应付款项余额 项 目 金 额 的比例（% ） ~33~ 宜都东阳光化成箔有限公司 财务报表附注 应付账款： 香港南北兄弟国际投资有限公司 2,405,485.78 18.22 七、或有事项 对外提供担保 ☆ 2006年11月28 日，公司连同深圳市东阳光化成箔股份有限公司、乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司、东莞市东阳光电容器有限公司、东莞必胜电子有限公司、宜都东阳光高纯铝有限公司、乳源东阳光精箔有限公司、韶关东阳光电容器有限公司、乳源东阳光电化厂（以下简称“借款人” ）与国家开发银行深圳市分行、中国银行深圳市分行、中国建设银行三峡分行（以下简称“银团” ）签署《银团贷款合同》，约定：银团向借款人提供不超过160,000.00万元的借款，其中5年期长期贷款 80,000.00万元，3年期中期贷款50,000.00万元，短期循环贷款30,000.00万元。 借款担保情况列示如下： 担保方 担保方式 担保物 个人连带无限责任张中能、郭梅兰 保证担保 原值为24,453,368.00元、净值为23,067,595.68元 的土地使用权和原值57,546,055.49 元、净值 51,183,245.05元的房屋建筑物；持有的东莞必胜深圳市东阳光化成 抵押、质押 电子有限公司71%的股权、宜都东阳光化成箔有限箔股份有限公司 公司75%的股权、东莞市东阳光电容器有限公司 100%、乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司 100%的股权 原值为201,836,920.17元、净值为174,231,607.86 乳源瑶族自治县东 元的房屋建筑物，原始价值为71,112,119.20元、 阳光化成箔有限公 抵押 摊余价值为66,801,957.61元的土地使用权连同原 司 值为142,759,649.20元，净值为63,845,270.37元 的机器设备 原值为43,731,187.90元、净值为37,139,590.05元 的房屋建筑物，原始价值为56,802,900.00元、摊宜都东阳光化成箔 抵押 余价值为52,925,226.82元的土地使用权连同原值有限公司* 为291,078,453.87元，净值为200,888,345.36元的 机器设备 原值为58,564,833.78元、净值为50,208,590.05元 东莞市东阳光电容 的房屋建筑物连同原值为26,590,403.19元，净值 抵押、质押 器有限公司 为18,246,602.52元的机器设备；持有的韶关东阳 光电容器有限公司55%的股权 ~34~ 宜都东阳光化成箔有限公司 财务报表附注 原值为31,818,229.35元，净值为29,466,157.74元 的房屋建筑物，账面原值为5,466,869.20元，累计宜都东阳光高纯铝 抵押 摊销294,815.32元，账面价值为5,172,053.88的土有限公司 地使用权，连同原值为7,745,384.88元，净值为 5,978,620.15元的机器设备 原值为68,098,061.34元、净值为58,434,716.88元 的房屋建筑物，原始价值为69,751,400.00元、摊乳源东阳光精箔有 抵押 余价值为64,297,291.87元的土地使用权连同原值限公司 为190,593,973.82元，净值为150,630,196.93元的 机器设备 原 始 价 值 为 20,106,700.00 元 、 摊 余 价 值 为 18,537,430.29 元 的 土 地 使 用 权 连 同 原 值 为 乳源东阳光电化厂 抵押 54,699,342.14元，净值为53,179,915.97元的机器 设备 东莞必胜电子有限 原值为1,067,397.58元，净值为661,786.55元的机 抵押 公司 器设备 原值为25,978,238.56元、净值为23,379,658.66元 的房屋建筑物，原始价值为10,733,500.00元、摊韶关东阳光电容器 抵押 余价值为9,946,376.61元的土地使用权连同原值为有限公司 32,609,789.76元，净值为26,100,351.40 元的机器 设备 持有的宜都东阳光化成箔有限公司25%的股权、韶 关东阳光电容器有限公司45%的股权、乳源东阳光香港南北兄弟国际 抵押、质押 电化厂25%的股权、东莞必胜电子有限公司29%的投资有限公司 股权、宜都东阳光高纯铝有限公司25%的股权、乳 源东阳光精箔有限公司25%的股权 *注：上述机器设备中有原值为57,771,813.65元的14台化成箔生产线同时为公司在中国建设银行三峡分行清江支行3,000万元的长期借款提供了抵押担保。 截止2007年12月31 日，各借款人借款情况列示如下： 一年内到期的 借款人 短期借款 长期借款 非流动负债深圳市东阳光化成箔股份有限 150,000,000.00 50,000,000.00 250,000,000.00 公司乳源瑶族自治县东阳光化成箔 50,000,000.00 有限公司 宜都东阳光化成箔有限公司 150,000,000.00 250,000,000.00 东莞市东阳光电容器有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 宜都东阳光高纯铝有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 乳源东阳光精箔有限公司 100,000,000.00 400,000,000.00 乳源东阳光电化厂 100,000,000.00 ~35~ 宜都东阳光化成箔有限公司 财务报表附注 合 计 300,000,000.00 250,000,000.00 1,050,000,000.00 除上述事项外，截止2007年12月31 日，公司没有其他需要披露的重大或有事项。八、承诺事项 截止2007年12月31 日，公司没有需要披露的重大承诺事项。九、资产负债表日后事项中的非调整事项 截止2008年2月24 日，公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。十、其他重要事项 根据深圳市东阳光实业发展有限公司与成都阳之光实业股份有限公司签订的 《发行股份购买资产协议》，深圳市东阳光实业发展有限公司以部分股权资产认购成都阳之光实业股份有限公司非公开发行的人民币普通股股票，认购资产包括深圳市东阳光化成箔股份有限公司98.49 ％的股权、宜都东阳光高纯铝有限公司75 ％的股权、乳源东阳光精箔有限公司75 ％的股权、乳源东阳光电化厂75 ％的股权、乳源瑶族自治县兴源进出口贸易有限公司100％的股权。 2007年12月5 日，本次认购在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理 完成了股权登记的相关事宜，公司控股股东深圳市东阳光化成箔股份有限公司成为 成都阳之光实业股份有限公司的子公司。 ~36~ 宜都东阳光化成箔有限公司 财务报表附注 （此页无正文） 宜都东阳光化成箔有限公司 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： ~37~ 补 充 资料 资料一、首次执行企业会计准则财务报表有关数据调节过程 表1、按原会计制度或准则列报的2006年1月1日的股东权益，调整为按企业会计准则列报的股东权益 表2、按原会计制度或准则列报的2006年12月31 日的股东权益，调整为按企业会计准则列报的股东权益 表3、按原会计制度或准则列报的2006年度利润表，调整为按企业会计准则的利润表 资料二、2006年模拟全面执行新会计准则的净利润和2006年年报披露净利润的差异调节表 ~1~ 宜都东阳光化成箔有限公司 补充资料 资料一、首次执行企业会计准则财务报表有关数据调节过程 表1、按原会计制度或准则列报的2006年1月1日的股东权益，调整为按企业会计准 则列报的股东权益 项目名称 金额 2006年1月1日股东权益（按原会计制度或准则） 362,936,066.04 长期股权投资差额其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额拟以公允价值模式计量的投资性房地产因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等符合预计负债确认条件的辞退补偿股份支付符合预计负债确认条件的重组义务企业合并其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债金融工具分拆增加的权益衍生金融工具 所得税 4,730,639.75 少数股东权益其他 2006年1月1日股东权益（按企业会计准则） 367,666,705.79 ~2~ 宜都东阳光化成箔有限公司 补充资料 表2、按原会计制度或准则列报的2006年12月31 日的股东权益，调整为按企业会计 准则列报的股东权益 项目名称 金额 2006年12月31 日股东权益（按原会计制度或准则） 228,392,375.35 长期股权投资差额其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额拟以公允价值模式计量的投资性房地产因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等符合预计负债确认条件的辞退补偿股份支付符合预计负债确认条件的重组义务企业合并其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债金融工具分拆增加的权益衍生金融工具 所得税 61,042.15 少数股东权益其他 2006年12月31 日股东权益（按企业会计准则） 228,453,417.50 ~3~ 宜都东阳光化成箔有限公司 补充资料 本公司根据财政部和中国证监会的相关补充规定，对首次执行日有关资产、负 债及股东权益项目的账面余额进行了复核： 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编 原因 项目名称 2007年报披露数 2006年报原披露数 差异 号 说明 2006年12月31 日股东权益（原会计准则） 228,392,375.35 228,392,375.35 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投 资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方 差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 8 资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 9 负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 61,042.15 61,042.15 13 少数股东权益 14 B股、H股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007年1月1日股东权益（新会计准则） 228,453,417.50 228,453,417.50 [注]：本公司根据财政部相关补充规定，对首次执行日有关资产、负债及股东权益 项目的账面余额进行了复核。经审计的2006年12月31 日股东权益金额与2006年度出 具的“新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告”数据无差异。 ~4~ 宜都东阳光化成箔有限公司 补充资料 ~5~ 宜都东阳光化成箔有限公司 补充资料表3、按原会计制度或准则列报的2006年度利润表，调整为按企业会计准则的利润表 项 目 调整前 调整后 差额一、营业收入 652,938,932.94 652,938,932.94 减：营业成本 500,121,500.47 500,121,500.47 营业税金及附加 销售费用 1,579,517.74 1,579,517.74 管理费用 16,913,353.43 16,686,703.54 -226,649.89 财务费用 25,887,266.59 25,887,266.59 资产减值损失 226,649.89 226,649.89 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 15,521.11 15,521.11 其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列） 108,452,815.82 108,452,815.82 加：营业外收入 136,612.99 136,612.99 减：营业外支出 211,064.00 211,064.00 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 108,378,364.81 108,378,364.81 减：所得税费用 11,836,284.41 16,505,882.01 -4,669,597.60 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 96,542,080.40 91,872,482.80 4,669,597.60 ~6~ 宜都东阳光化成箔有限公司 补充资料资料二、2006年模拟全面执行新会计准则的净利润和2006年年报披露净利润的差异调节表 项 目 金 额 2006年度净利润（按原会计制度或准则） 96,542,080.40 追溯调整项目影响合计数 -4,669,597.60 其中：所得税 -4,669,597.60 2006年度净利润（按企业会计准则） 91,872,482.80 假定全面执行新会计准则的备考信息其他项目影响合计数其中： 管理费用 2006年度模拟净利润 91,872,482.80 宜都东阳光化成箔有限公司 公司法定代表人（签章）： 主管会计工作的公司负责人（签章）： 公司会计机构负责人（签章）： ~7~ 中财网
 |
中财网版权所有(C) HTTP://WWW.CFi.CN